Ухвала

від 29.11.2024 по справі 947/36717/24

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/36717/24

Провадження № 1-кс/947/16442/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.11.2024 року м. Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в місті Одесі клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №№ 72024001600000020 від 24.10.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 ч. 1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, підрозділом детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню за №42021162240000053 від 28.09.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 ч. 1 ст. 366 КК України.

Слідчим суддею встановлено, що детективи відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб, Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001600000020 від 24.10.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 cт. 212 КК України. Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснює Офіс Генерального прокурора.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлена група осіб, діючи за попередньою змовою зі службовими особами органів Державної податкової служби України, організували та впровадили протиправні фінансові схеми, направлені на бюджетне відшкодування ПДВ, надання незаконних послуг суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, виведення коштів підприємств в тіньовий сектор економіки, обготівкування, легалізації коштів та ін.

В подальшому невстановлені особи, діючи за попередньою змовою групою осію, користуючись реквізитами підконтрольних підприємств з метою ухилення від сплати податків до Державного бюджету України в порушення вимог ст.ст. 44, 134, 198, 200, 201 Податкового кодексу України, ст.ст. 1, 2, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 14.12.1999 № 860/4153, не нарахували та не сплатили до Державного бюджету України податок на прибуток, податок на додану вартість у особливо великих розмірах шляхом не відображення у податковій звітності підприємств здійснених впродовж вказаного періоду операцій з реалізації товарів, надання послуг на адресу контрагентів та отримання коштів на банківські рахунки, відображення у податковій звітності безтоварних операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», «транзитності».

На думку сторони обвинувачення, до вчинення вказаного кримінального правопорушення причетні службові особи ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код ЄДРПОУ 44273820), ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172), ТОВ «КОЛОСОК 2024» (код ЄДРПОУ 45592733), ТОВ «ПОЛІССЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45472989), ТОВ «ЗЕРНОВИЙ ТРЕДІНГ» (код ЄДРПОУ 45573015), ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 45516237), ТОВ «АГРО ЮА» (код ЄДРПОУ 45659153), ТОВ «АГРАРІН» (код ЄДРПОУ 42534392), ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315), ТОВ «СЛОВЯНСЬКИЙ АГРАРІЙ» (код ЄДРПОУ 45573146), ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043), ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114), ТОВ «ТД ВРОЖАЙ» (код ЄДРПОУ 45521653).

Реалізуючи заздалегідь розроблений злочинний план, службові особи ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код ЄДРПОУ 44273820), діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, в порушення вимог ст.ст. 16, 185, 194, 198 Податкового кодексу України, ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» в період з вересня по жовтень 2024 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великому розмірі, завищивши суму податкового кредиту з податку на додану вартість, що підлягає декларуванню та сплаті до бюджету, шляхом внесення неправдивих відомостей до офіційних документів щодо здійснення фінансово-господарських операцій, які мають ознаки безтоварності, з придбання товарів сільськогосподарського призначення невідомого походження у ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172), ТОВ «КОЛОСОК 2024» (код ЄДРПОУ 45592733), ТОВ «ПОЛІССЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45472989), ТОВ «ЗЕРНОВИЙ ТРЕДІНГ» (код ЄДРПОУ 45573015), ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 45516237), ТОВ «АГРО ЮА» (код ЄДРПОУ 45659153), ТОВ «АГРАРІН» (код ЄДРПОУ 42534392), ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315), ТОВ «СЛОВЯНСЬКИЙ АГРАРІЙ» (код ЄДРПОУ 45573146), ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043), ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114), ТОВ «ТД ВРОЖАЙ» (код ЄДРПОУ 45521653) шляхом маніпуляції кількісними та вартісними показниками у податковій звітності з номенклатурою товару «зернові культури».

За результатами проведеного дослідження детективами не встановлено реальне походження зернових культур та виробників сільськогосподарської продукції, зокрема, зазначена група підприємств пов`язана між собою службовими особами, контрагентами-постачальниками, здійснюють маніпулювання вартісними та кількісними показниками у податковій звітності шляхом поступового збільшення кількості та обсягів постачання зернових культур, використовуючи податковий кредит сформованого за рахунок придбання інших товарів, які не притаманні у сільськогосподарській сфері, зокрема: газовий конденсат, будівельні матеріали, автозапчастини, радіатори тощо.

З метою створення уяви законності господарської діяльності, законності походження сільськогосподарської продукції службовими особами ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код ЄДРПОУ 44273820) укладено удавані угоди щодо отримання послуг з перевезення товарів, придбання товарів: пального, будівельних матеріалів, тощо із наступними підприємствами ПП «КОРОНА-СЕРВІС +» (код ЄДРПОУ 40970242), ТОВ «АТЛАНТ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 45348509), ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42125108), ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 45362130), ТОВ «КЕРІО ГРУПП» (код ЄДРПОУ 44500501), ТОВ «ВІЛЬНО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45341723), ТОВ «СМАРТЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 44812821), ТОВ «РЕНД ПРЕМІУМ» (код ЄДРПОУ 44368241), ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 42988377), ТОВ «ЄВРОНАФТОГАЗТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39797236).

У подальшому службові особи ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код ЄДРПОУ 44273820) з метою легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, реалізували дану сільськогосподарську продукцію невідомого походження на адресу підприємств реального сектору економіки ТОВ «ЧЕРКАСИХЛІБ ТД» (код ЄДРПОУ 43264658), ТОВ «ХМЕЛЬНИЦЬК-ХЛІБ» (код ЄДРПОУ 42987745), ТОВ «ТБ «НОВААГРО» (код ЄДРПОУ 39820081), ТОВ «ГРАН ТЕРРА» (код ЄДРПОУ 35235046), ТОВ «УКРАЇНСЬКЕ ЗЕРНО» (код ЄДРПОУ 30044094) на загальну суму 148 051 396,79 грн.

Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ проведено аналітичне дослідження діяльності ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код ЄДРПОУ 44273820) та пов`язаної групи підприємств-«інструментів» мінімізації податкового навантаження ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172), ТОВ «КОЛОСОК 2024» (код ЄДРПОУ 45592733), ТОВ «ПОЛІССЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45472989), ТОВ «ЗЕРНОВИЙ ТРЕДІНГ» (код ЄДРПОУ 45573015), ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 45516237), ТОВ «АГРО ЮА» (код ЄДРПОУ 45659153), ТОВ «АГРАРІН» (код ЄДРПОУ 42534392), ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315), ТОВ «СЛОВЯНСЬКИЙ АГРАРІЙ» (код ЄДРПОУ 45573146), ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043), ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114), ТОВ «ТД ВРОЖАЙ» (код ЄДРПОУ 45521653) на предмет ухилення від сплати податків шляхом маніпуляції кількісними та вартісними показниками у податковій звітності з номенклатурою товару зернові культури.

Згідно з інформаційним документом, отриманим органом досудового розслідування, Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ проаналізовано господарську діяльність ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код ЄДРПОУ 44273820) та пов`язаної групи підприємств-інструментів мінімізації податкового навантаження ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172), ТОВ «КОЛОСОК 2024» (код ЄДРПОУ 45592733), ТОВ «ПОЛІССЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45472989), ТОВ «ЗЕРНОВИЙ ТРЕДІНГ» (код ЄДРПОУ 45573015), ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 45516237), ТОВ «АГРО ЮА» (код ЄДРПОУ 45659153), ТОВ «АГРАРІН» (код ЄДРПОУ 42534392), ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315), ТОВ «СЛОВЯНСЬКИЙ АГРАРІЙ» (код ЄДРПОУ 45573146), ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043), ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114), ТОВ «ТД ВРОЖАЙ» (код ЄДРПОУ 45521653) на предмет ухилення від сплати податків за звітний (податковий) період листопад 2024 рокужовтень 2024 року шляхом маніпуляції кількісними та вартісними показниками у податковій звітності з номенклатурою товару зернові культури.

Згідно з реєстраційними даними основний вид діяльності ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» - вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiння олiйних культур.

Згідно поданого звіту 4-ДФ за 2 квартал 2024 року кількість найманих працівників за 101 ознакою складало 3 особи, виплата доходу по 157 ознаці відсутня.

З 18.12.2023 по 22.04.2024 перебувало в переліку ризикових платників податків ДПС. Рішення про виключення з переліку ризикових приймала Комісія ГУ ДПС у Київській області з питань зупинення реєстрації ПН/РК.

Згідно поданих звітів за формою 20-ОПП на праві довгострокового користування або оренди експлуатуються: 47 одиниць ріль у Харківська область, Куп`янський район, село Воронцівка, (Курилівська тергромада) та в Чугуївському районі, село Бірки (Зміївська тергромада).

На праві власності та володінні за адресою Кіровоградська область, Кропивницький район, м. Бобринець, вулиця Лесі Українки, буд. 1 експлуатуються:

- зерносушильний комплекс Grono G 1102, Зерносушильна установка Riela типу GTR 1500, вагова, плуг навісний типу "Мастер А-3", плуг навісний типу "Мастер А-4", комора за адресою Кіровоградська область, Кропивницький район, м. Бобринець, вулиця Лесі Українки, буд. 1,

- цистерни для зберігання рідких нафтопродуктів разом із заправочним блоком,

- пункт приймання та тимчасового зберігання зерна.

За результатами співставлення інформації з Державного реєстру речових прав земельні ділянки з кадастровими номерами, зазначеними ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» у звіті 20-ОПП, на праві оренди у ФГ «ЗОЛОЧІВСЬКІ НИВИ» (код ЄДРПОУ 44108655), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ 40550082). В свою чергу, ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ 40550082), яке є платником ПДВ, не виписує та не реєструє податкові накладні в ЄРПН на адресу ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ».

За результатами співставлення інформації з ЄРПН, протягом 2023 2024 років придбання перелічених основних засобів у звіті за 20-ОПП встановлено, товар з номенклатурою «Плуг навісний типу «Мастер А-3», «Плуг навісний типу «Мастер А-4» б/в» з кодом УКТЗЕД 8432 задекларовано придбання

у ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315) за 182 433,33 грн та 157 566,67 грн за одиницю без ПДВ, в свою чергу по ланцюгу постачання походження товару не встановлено.

ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» здійснював придбання товару за кодом УКТЗЕД 8432, але з номенклатурою товару «Фрезерний культиватор для оранки ґрунту, з бензиновим двигуном» за 1 554,36 грн за одиницю товару.

Згідно аналізу документів, наданих на комісії ГУ ДПС у Київській області з питань зупинення реєстрації ПН/РК, документального підтвердження основних засобів та земельних ділянок не надано.

Враховуючи вищезазначене, наявність земельних ділянок не підтверджується та, ймовірно, надані дані щодо основних засобів у звіті за формою 20-ОПП не відповідають дійсності.

Протягом 2023 2024 року ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код ЄДРПОУ 44273820) здійснено реалізацію на загальну 162 102 279,6 грн, у тому числі 20 047 428 грн ПДВ.

На адресу підприємств реального сектору економіки задекларовано реалізацію зернових культур на загальну суму 148 051 396,79 грн, у тому числі ПДВ 18 181 750,50 грн: 6 884,42 тон соняшника, 1 284,42 тон кукурудзи, 734,48 тон пшениці.

На пов`язані ризикові-підприємства ТОВ «АГРАРІН» (код ЄДРПОУ 42534392), ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043), ТОВ «ТК ВРОЖАЙ» (код ЄДРПОУ 45521653), ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172), ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114) реалізовано зернових культур на загальну суму 10 855 906,81 грн, у тому числі ПДВ 1 333 181,54 грн: 907,96 тон соняшника, 127,70 тон пшениці.

Протягом 20232024 років ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» здійснено придбання на загальну суму 172 122 478,12 грн, у тому числі 23 714 127,59 грн ПДВ, та сформовано податковий кредит за рахунок проведення в тому числі наступних операцій:

придбання соняшнику у ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114), ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043), ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 45516237), ТОВ «СЛОВЯНСЬКИЙ АГРАРІЙ» (код ЄДРПОУ 45573146), ТОВ «КОЛОСОК 2024» (код ЄДРПОУ 45592733), ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315),

придбання кукурудзи у ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114), ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 45516237), ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172),

придбання пшениці у ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114), ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043),

придбання товарів: «розчин для зняття висолів на поверхнях залізобетонних споруд "DESALTING M80", мастика покрівельна, засіб антисептичний для обробки бетону, «плитка», «килимова плитка», тощо у ТОВ «АТЛАНТ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 45348509),

придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «МІ ЕНЕРДЖІС» 45369403), ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42125108), ТОВ «PEHД ПPEMIУM» (код ЄДРПОУ 44368241), ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 42988377),

придбання товару: конденсату газового стабільного у ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 45362130),

придбання товарів: бензинових генераторів у ТОВ «БАРС» (код ЄДРПОУ 32722578),

придбання товарів: агроволокно, шини, компресорний блок, плуг навісний типу «Мастер А-3», плуг навісний типу «Мастер А-4», комбікорм Grassland для качок, шини до мотоблока у ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043),

придбання товарів: палець жниварки зернозбирального комбайна «DONGGUAN», вал у зборі «DONGGUAN» у ТОВ «РАЙТАЛ» (код ЄДРПОУ 45241826),

отримання від ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315), ТОВ «ТРАНС КОРП ЮА» (код ЄДРПОУ 44949523), ТОВ «ВІЛЬНО ТРЕЙД»(код ЄДРПОУ 45341723), ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114), ТОВ «Полісся Трейд» (код ЄДРПОУ 45472989), ТОВ «ТРАНС ЛОГІСТІК Україна» (код ЄДРПОУ 39431887), ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172), ТОВ «СМАРТЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 44812821), ТОВ «ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 42852768) послуг «оранка», «транспортні послуги», «організація послуг складського зберігання зерна, навантаження та розвантаження».

За результатами аналізу номенклатури придбаних підприємством товарів та контрагентів постачальників - встановлено декларування придбання не притаманного товару для використання у господарській діяльності з вирощування зернових культур, зокрема будівельні матеріали, конденсат газовий стабільний, агроволокно, шини тощо.

Постачальник будівельних матеріалів ТОВ «АТЛАНТ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 45348509), який перебуває на обліку в Харківській області, має ознаки «технічного транзитера», про що свідчить реалізація розчинників та будівельних матеріалів в адресу підприємств, яким цей товар не є притаманний для використання у господарській діяльності.

Постачальник послуг перевезення ТОВ «ВІЛЬНО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45341723), який перебуває на обліку в Харківській області, має ознаки «технічного перевізника» та створює імітацію здійснення господарської діяльності, про що свідчить відсутність найманих працівників, основних засобів, податковий кредит сформований за рахунок придбання бензину А-95, дизельного палива, газового конденсату, оливи моторної, запчастин автомобільних тощо.

Постачальник послуг глибока оранка, дискування, оранка, предпосівна підготовка полів, сівба озимої пшениці ТОВ «ТРАНС КОРП ЮА» (код ЄДРПОУ 44949523), який перебуває на податковому обліку в Харківській області, має ознаки «технічного перевізника», про що свідчить сформований податковий кредит за рахунок акумуляторів, запчастин автомобільних, моторної оливи, газового конденсату, вантажних транспортних засобів, які на території України не ввозились за результатами перевірки VIN кодів, тощо.

Постачальниками зернових культур, зокрема 6 498,49 т соняшника, 1 004,35 т кукурудза, 959,36 т пшениці, на загальну суму 113 383 308,95 грн з ПДВ є група пов`язаних підприємств - інструментів: ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114), ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043), ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 45516237), ТОВ «СЛОВЯНСЬКИЙ АГРАРІЙ» (код ЄДРПОУ 45573146), ТОВ «КОЛОСОК 2024» (код ЄДРПОУ 45592733), ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315), ТОВ «ТК 6 РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172), які здійснюють маніпулювання вартісними та кількісними показниками у податковій звітності.

До протиправної діяльності групи пов`язаних підприємств - інструментів ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114), ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043), ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 45516237), ТОВ «СЛОВЯНСЬКИЙ АГРАРІЙ» (код ЄДРПОУ 45573146), ТОВ «КОЛОСОК 2024» (код ЄДРПОУ 45592733), ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315), ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172) також відносяться ТОВ «ПОЛІССЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45472989), ТОВ «ЗЕРНОВИЙ ТРЕДІНГ» (код ЄДРПОУ 45573015), ТОВ «АГРО ЮА» (код ЄДРПОУ 45659153), ТОВ «АГРАРІН» (код ЄДРПОУ 42534392), ТОВ «ТД ВРОЖАЙ» (код ЄДРПОУ 45521653).

ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114) податкова адреса Донецька область, Краматорський район, м. Краматорськ вул. Василя Стуса, буд. 69 з 26.02.2024, основний вид діяльності вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiння олiйних культур. Керівник ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєсрований АДРЕСА_1 , також є діючим фізичною особою підприємцем, має відкриті банківські рахунки, але не звітується до ДПС та не сплачує податки.

На загальну суму 34 574 654,50 грн, у тому числі ПДВ 5 762 442,42 грн (37% від загального обсягу придбання), сформовані витрати з декларування придбання ТМЦ/послуг не притаманні для використання у сільськогосподарській діяльності: газового конденсату у ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42125108) та ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 45362130), керамічна плитка, мастика покрівельна, фарба тощо у ТОВ «АТЛАНТ МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 45348509), перевезення зерна у ТОВ «ВІЛЬНО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45341723), запчастини до транспортних засобів у ТОВ «СТАРЛАЙН ІМПОРТ» (код ЄДРПОУ 45022066) та ТОВ «РАЙТАЛ» (код ЄДРПОУ 45241826), пульти дистанційного керування, мультімедійна панель(магнітола) з ЖК дисплеєм у ТОВ «ТАРТУС ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43159253) тощо.

Надалі здійснено реалізацію зернових культур збільшуючи кількість та обсяг на 50% виключно на пов`язаних підприємств ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ», ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД», ТОВ «ПОЛІССЯ ТРЕЙД», ТОВ «КОЛОСОК 2024».

ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043) податкова адреса Донецька область, Краматорський район, м. Слов`янськ, вул. Банківська, буд. 71 з 22.02.2024, основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин. Керівник: ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_2 ), зареєстрований АДРЕСА_2 , також є діючим фізичною особою підприємцем, вид діяльності - пiсляурожайна дiяльнiсть, має відкриті банківські рахунки, звітується до ДПС, але наявна недоїмка зі сплати єдиного податку.

Згідно аналізу ЄРПН здійснено придбання зернових культур виключно у пов`язаних підприємств ТОВ «СЛОБІДКА 2022», ТОВ «АГРАРІН», ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК», ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ», ТОВ «АГРОПРІМ».

На загальну суму 100 025 542,20 грн, у тому числі ПДВ 16 670 923,70 грн (54% від загального обсягу придбання), сформовані витрати з декларування придбання ТМЦ/послуг не притаманні для використання у сільськогоспо-дарській діяльності: газового конденсату у ТОВ «ЄВРОНАФТО-ГАЗТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39797236), ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42125108) та ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 45362130), паливо у ТОВ «PEHД ПPEMIУM» (код ЄДРПОУ 44368241), ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 42988377), ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42125108), засіб антисептичний для обробки деревини, гідрофобізатор «HYDROPHOBIC» у ТОВ «АТЛАНТ МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 45348509), перевезення зерна у ТОВ «ВІЛЬНО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45341723), запчастини до транспортних засобів у ТОВ «БЕЙЛІ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 44996154), та ТОВ «РАЙТАЛ» (код ЄДРПОУ 45241826), радіатор алюмінієвий біметалевий у ТОВ «ТИРОС» (код ЄДРПОУ 44476144) тощо.

Надалі здійснено реалізацію зернових культур збільшуючи кількість та обсяг на 25-60% виключно на пов`язаних підприємств ТОВ «СЛОБІДКА 2022», ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ», ТОВ «СЛОВЯНСЬКИЙ АГРАРІЙ», ТОВ «ТД ВРОЖАЙ», ТОВ «КОЛОСОК 2024», ТОВ «АГРАРІН», ТОВ «ТК РЕАЛ», ТОВ «ПОЛІССЯ ТРЕЙД», ТОВ «ТД ВРОЖАЙ».

ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172) податкова адреса: Донецька область, Краматорський район, м. Слов`янськ вул. Громадська, буд. 71, основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин. Керівник ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_3 ), зареєстрований АДРЕСА_3 .

Згідно аналізу ЄРПН здійснено придбання зернових культур виключно у пов`язаних підприємств ТОВ «ТД ВРОЖАЙ», ТОВ «ПОЛІССЯ ТРЕЙД», ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД».

На загальну суму 10 797 931,37 грн, у тому числі ПДВ 1 799 655,23 грн (26,9% від загального обсягу придбання), сформовані витрати з декларування придбання ТМЦ/послуг не притаманні для використання у сільсько-господарській діяльності: газового конденсату у ТОВ «ЄВРОНАФТО-ГАЗТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39797236), та ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 45362130), цемент, плитка, клейова суміш для газобетонних блоків у ТОВ «АТЛАНТ МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 45348509), організація послуг з перевезення сільськогосподарської продукції у ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114).

Надалі здійснено реалізацію зернових культур збільшуючи кількість та обсяг на 45-58% виключно на пов`язаних підприємств ТОВ «СЛОБІДКА 2022», ТОВ «КОЛОСОК 2024», ТОВ «ПОЛІССЯ ТРЕЙД», ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ».

ТОВ «ТД ВРОЖАЙ» (код ЄДРПОУ 45521653) податкова адреса: Донецька область, Краматорський район, м. Краматорськ б-р машинобудівників, буд. 30, основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин. Керівник ОСОБА_8 (код РНОКПП НОМЕР_4 ), зареєстрований АДРЕСА_4 , попереднє місце реєстрації АДРЕСА_5 .

Згідно аналізу ЄРПН здійснено придбання зернових культур виключно у пов`язаних підприємств ТОВ «КОЛОСОК 2024», ТОВ «СЛОВЯНСЬКИЙ АГРАРІЙ», ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД».

На загальну суму 8 861 603,58 грн, у тому числі ПДВ 1 476 933,93 грн (18,8% від загального обсягу придбання), сформовані витрати з декларування придбання ТМЦ/послуг не притаманні для використання у сільськогосподарській діяльності: дизельне паливо у ТОВ «КЕРІО ГРУПП» (код ЄДРПОУ 44500501), засіб догляду за бетоном, плитка, Єврорубероїд з посипкою, газоблоки, відра у ТОВ «АТЛАНТ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 45348509), організація послуг з перевезення сільськогосподарської продукції у ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114) та ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код ЄДРПОУ 44273820).

Надалі здійснено реалізацію зернових культур збільшуючи кількість та обсяг на 45% виключно на пов`язаних підприємств ТОВ «АГРО ЮА», ТОВ «ТК РЕАЛ», ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ», ТОВ «ЗЕРНОВИЙ ТРЕЙДІНГ»,

ТОВ «СЛОВЯНСЬКИЙ АГРАРІЙ» (код ЄДРПОУ 45573146) податкова адреса Донецька область, Краматорський район, м. Слов`янськ вул. Банківська, буд. 64, основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин. Керівник ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_3 ), зареєстрований АДРЕСА_3 , який також є посадовою особою на ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172).

Згідно аналізу ЄРПН здійснено придбання зернових культур виключно у пов`язаних підприємств ТОВ «АГРО ЮА», ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД», ТОВ «ЗЕРНОВИЙ ТРЕЙДІНГ».

На загальну суму 16 907 388,52 грн, у тому числі ПДВ 2 817 898,09 грн (37% від загального обсягу придбання), сформовані витрати з декларування придбання ТМЦ/послуг не притаманні для використання у сільсько-господарській діяльності: газового конденсату та паливо у ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 45362130) та ТОВ «КЕРІО ГРУПП» (код ЄДРПОУ 44500501), цемент, засіб антисептичний, розчин для зняття висолів на поверхнях залізобетонних споруд, гіпсокартон тощо у ТОВ «АТЛАНТ МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 45348509), організація послуг з перевезення сільськогосподарської продукції у ТОВ «ОГМ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40145049) та ТОВ «НЕТЛІДС» (код ЄДРПОУ 43440960).

Надалі здійснено реалізацію зернових культур збільшуючи кількість та обсяг на 25-38% виключно на пов`язаних підприємств ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ», ТОВ «ТД ВРОЖАЙ», ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ».

ТОВ «КОЛОСОК 2024» (код ЄДРПОУ 45592733) податкова адреса Вінницька область, Вінницький район, м. Вінниця, вул. Привокзальна, буд. 16, основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин. Керівник: ОСОБА_9 (код РНОКПП НОМЕР_5 ), зареєстрований АДРЕСА_3 .

Згідно аналізу ЄРПН здійснено придбання зернових культур виключно у пов`язаних підприємств ТОВ «ТК РЕАЛ», ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД», ТОВ «СЛОБІДКА 2022».

На загальну суму 5 845 445,81 грн, у тому числі ПДВ 974 240,97 грн (25% від загального обсягу придбання), сформовані витрати з декларування придбання ТМЦ/послуг: палива у ТОВ «КЕРІО ГРУПП» (код ЄДРПОУ 44500501), організація послуг з перевезення сільськогосподарської продукції у ТОВ «СМАРТЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 44812821) та ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172).

Надалі здійснено реалізацію зернових культур збільшуючи кількість та обсяг на 35-49% виключно на пов`язаних підприємств ТОВ «ТД ВРОЖАЙ», ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ».

Аналогічне збільшення кількості зернових культур та обсягу здійснюють наступні пов`язані підприємства:

ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 45516237) податкова адреса Вінницька область, Вінницький район, м. Вінниця вул. Енергетична, буд. 26, основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин. Керівник: ОСОБА_10 (код РНОКПП НОМЕР_6 ), зареєстрований АДРЕСА_3 . Перебуває в переліку ризикових платників ДПС з 05.10.2024.

ТОВ «ПОЛІССЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45472989) податкова адреса Київська область, Броварський район, м. Бровари вул. Петлюри симона, буд. 26, основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин. Керівник: ОСОБА_11 (код РНОКПП НОМЕР_7 ), зареєстрований АДРЕСА_6 .

ТОВ «ЗЕРНОВИЙ ТРЕДІНГ» (код ЄДРПОУ 45573015) податкова адреса Київська область, Броварський район, селище Баришівка вул. Центральна, буд. 7, основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин. Керівник: ОСОБА_12 (код РНОКПП НОМЕР_8 ), зареєстрований АДРЕСА_7 . Перебуває в переліку ризикових платників ДПС з 25.09.2024.

ТОВ «АГРО ЮА» (код ЄДРПОУ 45659153) податкова адреса Київська область, Броварський район, м. Березань, пров. шкільний, буд. 3, основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин. Керівник: ОСОБА_10 (код РНОКПП НОМЕР_6 ), зареєстрований АДРЕСА_3 .

ТОВ «АГРАРІН» (код ЄДРПОУ 42534392) податкова адреса Сумська обл., м. Суми, Зарічний р-н вул. Кузнечна, буд. 5, основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин. Керівник: ОСОБА_13 (код РНОКПП НОМЕР_9 ), зареєстрований АДРЕСА_8 . Перебуває в переліку ризикових платників ДПС з 27.09.2024.

ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315) податкова адреса Кіровоградська область, м. Кропивницький, Фортечний район вул. Чміленка Віктора, буд. 98-/51, основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин. Керівник: ОСОБА_14 (код РНОКПП НОМЕР_10 ), зареєстрований АДРЕСА_9 . Перебуває в переліку ризикових платників ДПС з 25.01.2024.

За результатами проведеного дослідження реального походження зернових культур та виробників с/г продукції не встановлено, зокрема зазначена група підприємств, які пов`язані посадовими особами, контрагентами-постачальниками, здійснюють маніпулювання вартісними та кількісними показниками у податковій звітності шляхом поступового збільшення кількості та обсягів постачання зернових культур, використовуючи податковий кредит сформованого за рахунок придбання інших ТМЦ, які не притаманні у сільськогосподарській сфері, зокрема газовий конденсат, будівельні матеріали, автозапчастини, радіатори тощо.

Загальна сума задекларованого придбання нетипового товару та ймовірно «документального» характеру ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114), ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043), ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 45516237), ТОВ «СЛОВЯНСЬКИЙ АГРАРІЙ» (код ЄДРПОУ 45573146), ТОВ «КОЛОСОК 2024» (код ЄДРПОУ 45592733), ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315), ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172), ТОВ «ПОЛІССЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45472989), ТОВ «ЗЕРНОВИЙ ТРЕДІНГ» (код ЄДРПОУ 45573015), ТОВ «АГРО ЮА» (код ЄДРПОУ 45659153), ТОВ «АГРАРІН» (код ЄДРПОУ 42534392), ТОВ «ТД ВРОЖАЙ» (код ЄДРПОУ 45521653) складає 136,14 млн грн (21,86 млн грн ПДВ) від спільних постачальників, які мають ознаки «технічних танзитерів/перевізники/ імпортери».

Таким чином, реалізовані ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код ЄДРПОУ 44273820) на загальну 148 051 396,79 грн, у тому числі ПДВ 18 181 750,50 грн, зернові культури, а саме: 6 884,42 т соняшника, 1 284,42 т кукурудзи, 734,48 т пшениці невідомого походження в адресу ТОВ «ЧЕРКАСИХЛІБ ТД» (код ЄДРПОУ 43264658), ТОВ «Хмельницькхліб» (код ЄДРПОУ 42987745), ТОВ «ТБ «НОВААГРО» (код ЄДРПОУ 39820081), ТОВ «Гран Терра» (код ЄДРПОУ 35235046), ТОВ «Українське зерно» (код ЄДРПОУ 30044094) мають виключно «документальний» характер та здійснені з метою виведення грошових коштів для підприємств реального сектору економіки без фактичного постачання товару.

Розповсюдження ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код ЄДРПОУ 44273820) ризикового податкового кредиту на загальну суму 18 181 750,50 грн ПДВ, сформованого за рахунок операцій операцій з «інструментами» мінімізації ПДВ ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172), ТОВ «КОЛОСОК 2024» (код ЄДРПОУ 45592733), ТОВ «ПОЛІССЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45472989), ТОВ «ЗЕРНОВИЙ ТРЕДІНГ» (код ЄДРПОУ 45573015), ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 45516237), ТОВ «АГРО ЮА» (код ЄДРПОУ 45659153), ТОВ «АГРАРІН» (код ЄДРПОУ 42534392), ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315), ТОВ «СЛОВЯНСЬКИЙ АГРАРІЙ» (код ЄДРПОУ 45573146), ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043), ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114), ТОВ «ТД ВРОЖАЙ» (код ЄДРПОУ 45521653).

Використовуючи групу підприємств-«інструментів», ФГ «Слобожанський агросоюз» (код ЄДРПОУ 44273820) штучно сформовано номенклатуру товару зернових культур на загальну суму 148 051 396,79 грн з метою створення «документального» походження товару.

З метою реалізації заздалегідь розробленого злочинного плану з ухилення від сплати податків до бюджетів представниками ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 45516237), ТОВ «РЕНД ПРЕМІУМ» (код ЄДРПОУ 44368241), ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 42988377), ТОВ «ВІЛЬНО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45341723), ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 45362130), ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42125108), ТОВ «АТЛАНТ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 45348509), ПП «КОРОНА-СЕРВІС +» (код ЄДРПОУ 40970242), ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код ЄДРПОУ 44273820), ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172), ТОВ «КОЛОСОК 2024» (код ЄДРПОУ 45592733), ТОВ «ПОЛІССЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45472989), ТОВ «ЗЕРНОВИЙ ТРЕДІНГ» (код ЄДРПОУ 45573015), ТОВ «ТД ВРОЖАЙ» (код ЄДРПОУ 45521653), ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114), ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043), ТОВ «СЛОВЯНСЬКИЙ АГРАРІЙ» (код ЄДРПОУ 45573146), ТОВ «АГРО ЮА» (код ЄДРПОУ 45659153), ТОВ «АГРАРІН» (код ЄДРПОУ 42534392), ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315) відкрито банківські рахунки в банківських установах: АТ «А-БАНК», АТ «КОМІНБАНК», АТ «ПРАВЕКС БАНК», АТ «ОЩАДБАНК», АТ АКБ «ЛЬВIВ», АТ «УКРАЇНСЬКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦІЇ ТА РОЗВИТКУ», АТ КБ «ПРИВАТБАНК», АТ «СЕНС БАНК», АТ «IДЕЯ БАНК», ПУАТ «КБ «АКОРДБАНК», АТ «А-БАНК», АБ «УКРГАЗБАНК», АТ «УКРЕКСІМБАНК», АТ «ОТП БАНК», АТ «ОЩАДБАНК», АТ «А-БАНК», АТ «УКРСИББАНК», АТ «ПУМБ».

Згідно з матеріалами досудового розслідування вказані підприємства ТОВ «ЗЕРНООПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 45516237), ТОВ «РЕНД ПРЕМІУМ» (код ЄДРПОУ 44368241), ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 42988377), ТОВ «ВІЛЬНО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45341723), ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 45362130), ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42125108), ТОВ «АТЛАНТ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 45348509), ПП «КОРОНА-СЕРВІС +» (код ЄДРПОУ 40970242), ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код ЄДРПОУ 44273820), ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172), ТОВ «КОЛОСОК 2024» (код ЄДРПОУ 45592733), ТОВ «ПОЛІССЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45472989), ТОВ «ЗЕРНОВИЙ ТРЕДІНГ» (код ЄДРПОУ 45573015), ТОВ «ТД ВРОЖАЙ» (код ЄДРПОУ 45521653), ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114), ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043), ТОВ «СЛОВЯНСЬКИЙ АГРАРІЙ» (код ЄДРПОУ 45573146), ТОВ «АГРО ЮА» (код ЄДРПОУ 45659153), ТОВ «АГРАРІН» (код ЄДРПОУ 42534392), ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315), використовуючи в АТ «А-БАНК», АТ «КОМІНБАНК», АТ «ПРАВЕКС БАНК», АТ «ОЩАДБАНК», АТ АКБ «ЛЬВIВ», АТ «УКРАЇНСЬКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦІЇ ТА РОЗВИТКУ», АТ КБ «ПРИВАТБАНК», АТ «СЕНС БАНК», АТ «IДЕЯ БАНК», ПУАТ «КБ «АКОРДБАНК», АТ «А-БАНК», АБ «УКРГАЗБАНК», АТ «УКРЕКСІМБАНК», АТ «ОТП БАНК», АТ «ОЩАДБАНК», АТ «А-БАНК», АТ «УКРСИББАНК», АТ «ПУМБ» відкриті банківські рахунки, надають незаконні послуги з формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, сприяють в ухиленні від сплати податків та легалізації (відмиванні) коштів, отриманих злочинним шляхом.

Постановою старшого детектива Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_15 від 25.11.2024 визнано речовими доказами майно грошові кошти, які знаходяться на вказаних банківських рахунках.

Прокурор Офісу Генерального прокурора звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

В судовому засіданні прокурор підтримав доводи клопотання, просив його задовольнити з підстав викладених в ньому.

Відповідно до вимог ч.2 ст.172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчим суддею, враховуючи наявні реальні ризики незаконного приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження об`єктів нерухомого майна, з метою забезпечення арешту майна, було прийнято рішення про розгляд клопотання про арешт майна без участі власників.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, якими слідчий обґрунтовує його задоволення, оцінивши всі обставини у сукупності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання детектива підлягає задоволенню в повному обсязі, з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що зазначене у клопотанні майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки могло зберегти на собі сліди вчинення зазначеного у клопотанні кримінального правопорушення, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження майна, а саме накладенні арешту на грошові кошти на рахунках юридичних осіб, які відкриті у банківських установах в АТ «ОТП БАНК» (код ЄДРПОУ 21685166, адреса: 01033, м. Київ, вул. Жилянська, 43), в АТ «ОЩАДБАНК» (код ЄДРПОУ 00032129, адреса: 01001, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-Г), в АТ «А-БАНК» (код ЄДРПОУ 14360080, адреса: 49074, м. Дніпро, вул. Батумська, 11), в АБ «УКРГАЗБАНК» (код ЄДРПОУ 23697280, адреса: 03087, м. Київ, вул. Єреванська, 1), в АТ «КОМІНБАНК» (код ЄДРПОУ 21580639, адреса: 04053, м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6), в АТ «УКРСИББАНК» (код ЄДРПОУ 09807750, адреса: 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), в АТ «ПУМБ» (код ЄДРПОУ 14282829, адреса:04070, м. Київ, вул. Андріївська, 4), в АТ «IДЕЯ БАНК» (код ЄДРПОУ 19390819, адреса: 79008, м. Львів, вул. Валова, 11), в АТ «СЕНС БАНК» (код ЄДРПОУ 23494714, адреса: 03150, м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100), в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570, адреса: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д), в АТ «УБРР» (код ЄДРПОУ 26520688, адреса: 04080, м. Київ, вул. Троїцько-Кирилівська, 4), в АТ АКБ «ЛЬВIВ» (код ЄДРПОУ 09801546, адреса: 79008, м. Львів, вул. Сербська, 1), в АТ «ПРАВЕКС БАНК» (код ЄДРПОУ 14360920, адреса: 01021, м. Київ, Кловський узвіз, 9/2).

Крім того, відповідно до санкції ч.2 ст.209 КК України, за вчинення злочину передбачена відповідальність у вигляді позбавленням волі на строк від п`яти до восьми років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією майна.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому п.1 ч.2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч.1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим суддею на даний час встановлено, що майно на яке накладається арешт відповідає критеріям ст.98 КПК України.

На даний час стороною обвинувачення надано достатньо доказів, що можуть свідчити про високу ймовірність походження грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках вищезазначених юридичних осіб від здійснення незаконної діяльності.

Крім того, слідчий суддя враховує, що 25.11.2024 року Державною службою фінансовою моніторингу прийнято рішення про зупинення проведення видаткових операцій щодо вищеперелічених на підставі Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдженню зброї масового знищення".

Зв`язок даного майна із вчиненням злочину, передбаченого ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 ч. 1 ст. 366 КК України, підлягає встановленню в процесі здійснення досудового розслідування, а отже арешт даного майна є виправданим.

З урахуванням вищевикладеного, з метою запобігання можливості відчуження вищевказаного майна шляхом перерахування на інші банківські рахунки та забезпечення їх збереження, можливої конфіскації майна, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, клопотання прокурора підлягає задоволенню, й, відповідно захід забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна підлягає застосуванню.

Таким чином, повністю доведена необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.93, 100, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 392-395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 72024001600000020 від 24.10.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 ч. 1 ст. 366 КК України задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти на наступних банківських рахунках, відкритих в банківських установах, станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали слідчого судді,

шляхом заборони вчинення операцій щодо видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів:

1.1.№UA663005280000026002000027481, відкритим ФГ «СЛОБО-ЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код ЄДРПОУ 44273820) в АТ «ОТП БАНК» (код ЄДРПОУ 21685166, адреса: 01033, м. Київ, вул. Жилянська, 43),

1.2.№ НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , відкритими ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код ЄДРПОУ 44273820) в АТ «ОЩАДБАНК» (код ЄДРПОУ 00032129, адреса: 01001, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-Г),

1.3.№ НОМЕР_13 , відкритим ФГ «СЛОБО-ЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код ЄДРПОУ 44273820) в АТ «А-БАНК» (код ЄДРПОУ 14360080, адреса: 49074, м. Дніпро, вул. Батумська, 11),

1.4.№ НОМЕР_14 , відкритим ТОВ «ТК РЕАЛ» (код ЄДРПОУ 45561172) в АТ «А-БАНК» (код ЄДРПОУ 14360080, адреса: 49074, м. Дніпро, вул. Батумська, 11),

1.5.№ НОМЕР_15 , відкритим ТОВ «КОЛОСОК 2024» (код ЄДРПОУ 45592733) в АТ «А-БАНК» (код ЄДРПОУ 14360080, адреса: 49074, м. Дніпро, вул. Батумська, 11),

1.6.№ НОМЕР_16 , відкритим ТОВ «ПОЛІССЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45472989) в АТ «А-БАНК» (код ЄДРПОУ 14360080, адреса: 49074, м. Дніпро, вул. Батумська, 11),

1.7.№ НОМЕР_17 , відкритим ТОВ «ЗЕРНОВИЙ ТРЕДІНГ» (код ЄДРПОУ 45573015) в АТ «АБАНК» (код ЄДРПОУ 14360080, адреса: 49074, м. Дніпро, вул. Батумська, 11),

1.8.№ НОМЕР_18 , відкритим ТОВ «ТД ВРОЖАЙ» (код ЄДРПОУ 45521653) в АТ «А-БАНК» (код ЄДРПОУ 14360080, адреса: 49074, м. Дніпро, вул. Батумська, 11),

1.9.№ НОМЕР_19 , відкритим ТОВ «СЛОБІДКА 2022» (код ЄДРПОУ 44662114) в АБ «УКРГАЗБАНК» (код ЄДРПОУ 23697280, адреса: 03087, м. Київ, вул. Єреванська, 1),

1.10.№ НОМЕР_20 , відкритим ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043) в АТ «КОМІНБАНК» (код ЄДРПОУ 21580639, адреса: 04053, м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6),

1.11.№ НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , відкритими ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043) в АТ «ОЩАДБАНК» (код ЄДРПОУ 00032129, адреса: 01001, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-Г),

1.12.№ НОМЕР_23 , відкритим ТОВ «СИНТОН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39435043) в АТ «А-БАНК» (код ЄДРПОУ 14360080, адреса: 49074, м. Дніпро, вул. Батумська, 11),

1.13.№ НОМЕР_24 , відкритим ТОВ «СЛОВЯНСЬ-КИЙ АГРАРІЙ» (код ЄДРПОУ 45573146) в АТ «А-БАНК» (код ЄДРПОУ 14360080, адреса: 49074, м. Дніпро, вул. Батумська, 11),

1.14.№ НОМЕР_25 , відкритим ТОВ «АГРО ЮА» (код ЄДРПОУ 45659153) в АТ «А-БАНК» (код ЄДРПОУ 14360080, адреса: 49074, м. Дніпро, вул. Батумська, 11),

1.15.№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , відкритими ТОВ «АГРАРІН» (код ЄДРПОУ 42534392) в АТ «ОЩАДБАНК» (код ЄДРПОУ 00032129, адреса: 01001, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-Г),

1.16.№ НОМЕР_28 , відкритим ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315) в АТ «А-БАНК» (код ЄДРПОУ 14360080, адреса: 49074, м. Дніпро, вул. Батумська, 11),

1.17.№ НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , відкритими ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315) в АТ «УКРСИББАНК» (код ЄДРПОУ 09807750, адреса: 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12),

1.18.№ НОМЕР_32 , відкритим ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315) в АБ «УКРГАЗБАНК» (код ЄДРПОУ 23697280, адреса: 03087, м. Київ, вул. Єреванська, 1),

1.19.№ НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , відкритими в ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315) в АТ «ПУМБ» (код ЄДРПОУ 14282829, адреса:04070, м. Київ, вул. Андріївська, 4),

1.20.№ НОМЕР_32 , НОМЕР_32 , відкритими ТОВ «СИНТОН ЛОГІСТІК» (код ЄДРПОУ 44936315) в АБ «УКРГАЗБАНК» (код ЄДРПОУ 23697280, адреса: 03087, м. Київ, вул. Єреванська, 1),

1.21.№ НОМЕР_35 , відкритим ТОВ «АТЛАНТ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 45348509) в АТ «IДЕЯ БАНК» (код ЄДРПОУ 19390819, адреса: 79008, м. Львів, вул. Валова, 11),

1.22.№ НОМЕР_36 , відкритим ТОВ «АТЛАНТ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 45348509) в АТ «СЕНС БАНК» (код ЄДРПОУ 23494714, адреса: 03150, м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100),

1.23.№ НОМЕР_37 , відкритим ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42125108) в АТ «КОМІНБАНК» (код ЄДРПОУ 21580639, адреса: 04053, м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6),

1.24.№ НОМЕР_38 , відкритим ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 45362130) в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код ЄДРПОУ 14360570, адреса: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д),

1.25.№ НОМЕР_39 , відкритим ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 45362130) в АТ «УБРР» (код ЄДРПОУ 26520688, адреса: 04080, м. Київ, вул. Троїцько-Кирилівська, 4),

1.26.№ НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , відкритими ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 45362130) в АТ АКБ «ЛЬВIВ» (код ЄДРПОУ 09801546, адреса: 79008, м. Львів, вул. Сербська, 1),

1.27.№ НОМЕР_42 , відкритим ТОВ «ВІЛЬНО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45341723) в АТ «ПРАВЕКС БАНК» (код ЄДРПОУ 14360920, адреса: 01021, м. Київ, Кловський узвіз, 9/2),

1.28.№ НОМЕР_43 , відкритим ТОВ «ВІЛЬНО ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 45341723) в АТ «ОЩАДБАНК» (код ЄДРПОУ 00032129, адреса: 01001, м. Київ, вул. Госпітальна, 12-Г),

1.29.№ НОМЕР_44 , відкритим ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 42988377) в АТ «КОМІНБАНК» (код ЄДРПОУ 21580639, адреса: 04053, м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6),

1.30.№ НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , відкритими ТОВ «РЕНД ПРЕМІУМ» (код ЄДРПОУ 44368241) в АТ «КОМІНБАНК» (код ЄДРПОУ 21580639, адреса: 04053, м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6),

1.31.№ НОМЕР_47 , відкритим ТОВ «ЗЕРНО-ОПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 45516237) в АТ «А-БАНК» (код ЄДРПОУ 14360080, адреса: 49074, м. Дніпро, вул. Батумська, 11).

Ухвала підлягає негайному виконанню уповноваженим детективом Головного підрозділу детективів БЕБ України, що здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024001600000020 від 24.10.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 ч. 1 ст. 366 КК України.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду, водночас відповідно до ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Слідчий суддя ОСОБА_1