Вирок

від 08.11.2010 по справі 1-1681/10

МОСКОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Дело №1-1681/10

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.11.2010 года г. Харьков

Московский районный суд г. Харькова в составе:

председательствующего судьи МАЛЫХИНА А.Р.

при секретаре: Тишинской М.В.

с участием прокурора: Пресс А.С.

адвоката:

в открытом судебном засед ании в г. Харькове рассмотрев уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, у роженца Харьковской облас ти, Боровского района, с. Шейко вка, гражданина Украины, о бразование высшее, разведе нного, ранее не судимого, рабо тающего директором ООО «Импр омсистем», проживающего по а дресу: АДРЕСА_1,

по ст. 205 ч. 2 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, с овместно с ОСОБА_2, пресле дуя цель организовать незако нную деятельность, связанную с оформлением фиктивных сог лашений без намеренья их дал ьнейшего выполнения приобре л фиктивное предприятие ООО "Импромсистем", в результате д еятельности которого в перио д с октября 2008 ода по январь 2010 г ода причинен крупный ущерб г осударству при следующих обс тоятельствах:

В октябре 2008 года ОСОБА_1, имея умысел на создание субъ екта предпринимательской де ятельности с признаками фикт ивности, с целью прикрытия не законной деятельности, вступ ил в преступный сговор с ОС ОБА_2 и с целью прикрытия нез аконной деятельности зареги стрировал на свое имя субъек т предпринимательской деяте льности - общество с ограниче нной ответственностью «Импр омсистем» код ЕГРПОУ № 35702423 (дал ее ООО «Импромсистем»).

Действуя в преступном сгов оре с ОСОБА_2, с целью реали зации своего преступного умы сла, направленного на создан ие предприятия с признаками фиктивности для прикрытия не законной деятельности, т.е. фи ктивного предпринимательст ва, ОСОБА_1 подписал соста вленный ОСОБА_2 устав ООО «Импромсистем».

В соответствии со п.п. 1.2. п. 2 Ус тава ООО «Импромсистем», ОС ОБА_1 является единственным учредителем указанного пред приятия. Согласно протоколу общего собрания учредителей ООО «Импромсистем» от 23.10.2008 год а ОСОБА_1 был назначен на д олжность директора.

13.02.2008 года ООО «Импромсистем» зарегистрировано в управлен ии государственной регистра ции юридических лиц и физиче ских лиц предпринимателей Ха рьковского городского совет а за № 14801020000039585 и 13.02.2008 года поставле но на налоговый учет в ГНИ Мос ковского района г. Харькова.

Согласно свидетельству № 100 101430 от 28.02.2008 года, которое было выд ано ГНИ Московского района г . Харькова, ООО «Импромсистем » является плательщиком нало га на добавленную стоимость с юридическим адресом: г. Харь ков, ул. Героев Труда, 46.

Согласно регистрационной карте единого государственн ого реестра юридических лиц и физических лиц предпринима телей 23.10.2008 года был изменен сос тав учредителей с ОСОБА_4 на ОСОБА_1.

Зарегистрировав все необх одимые документы в органах г осударственной власти на при обретение ООО «Импромсистем », имея в своем распоряжении п ечать, уставные и регистраци онные документы, ОСОБА_1 я влялся единственным собстве нником и руководителем указа нного предприятия, имел реал ьную возможность осуществля ть незаконную деятельность п редприятия.

ОСОБА_1 действуя умышленн о и противоправно, выполняя у словия ранее достигнутой дог оворенности, связанной с при крытием незаконной деятельн ости, осознавая при этом, что о т имени указанного предприят ия ОСОБА_2 будет осуществл ять незаконную финансово-хоз яйственную деятельность без законного предоставления им прав и обязанностей, передал указанному лицу уставные, ре гистрационные документы и пе чать ООО «Импромсистем».

Кроме того, ОСОБА_1, являя сь директором указанного пре дприятия. подписывал налогов ые декларации по налогу на до бавленную стоимость и налогу на прибыль ООО «Импромсисте м», в которых незаконно был сф ормирован налоговый кредит и валовые затраты.

Так, согласно выводам докум ентальной проверки ГНИ Моско вского района г. Харькова № 1185/2 3/35702243 от 03.03.2010 года ООО «Импромсис тем» в период с 01.10.2008 года по 31.12.2009 года в нарушении п.п.4.1.1. п.4.1 ст.4, п .5.2.1. ст.5 Закона Украины «О налог ообложении прибыли предприя тий» №334/94-ВР от 28.1994 года (с измене ниями и дополнениями) завыше ны валовые затраты в сумме 795 580 грив. и, в нарушение: п.п. 7.3.1, п.7.3, п .п.7.4.5, п.7.4, ст.7 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть» №168/97-ВР от 03.04.1997 года (с измене ниями и дополнениями), завыше н налоговый кредит в сумме 639171 грив., а всего на общую сумму 1 43 4 751 грив., причинив государству ущерб в особо крупных размер ах.

Подсудимый виновным себя п ризнал полностью и не отрица л фактических обстоятельств дела, в содеянном раскаялась . Гражданский иск признал.

Поскольку подсудимый не ос паривал фактические обстоят ельства дела, с согласия всех участников процесса, руково дствуясь ст. 299 ч. 3 УПК Украины, с уд не исследовал доказательс тва по делу.

Суд считает вину подсудимо го доказанной полностью.

Действия подсудимого суд к валифицирует по ст. 205 ч. 2 УК Укр аины, то есть приобретение су бъекта предпринимательской деятельности с целью прикры тия незаконной деятельности , что причинило крупный матер иальный ущерб государству.

Изучением личности подсуд имого установлено, что он ран ее не судим, работает, на учета х в диспансерах не состоит, ха рактеризуется положительно , имеет на иждивении двух несо вершеннолетних детей..

Смягчающими вину обстояте льствами являются чистосерд ечное раскаяние в содеянном и оказание помощи следствию и суду в установлении истины по делу.

Отягчающих вину обстоятел ьств не имеется.

С учетом характера и степен и общественной опасности сод еянного подсудимым, степени участия его в совершенном пр еступлении, данных о его личн ости и смягчающих вину обсто ятельств, суд назначает ему н аказание не связанное с лише нием свободы, поскольку его и справление и перевоспитание возможны без изоляции от общ ества, но в условиях надзора з а ним.

Гражданские иск ГНИ в Моско вском районе г. Харькова удов летворить.

Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать виновны м по ч. 2 ст. 205 УК Украины и назнач ить ему наказание в виде 3 (тре х) лет лишения свободы

В силу ст. ст. 75 и 76 УК Украины о свободить осужденного от отб ывания наказания с испытател ьным сроком в 3 (три) года и обяз ать осужденного не выезжать за пределы Украины на постоя нное проживание без разрешен ия органов уголовно-исполнит ельной системы и периодическ и являться в органы уголовно -исполнительной системы для регистрации.

Меру пресечения осужденно му оставить прежнюю - подписк у о невыезде.

Взыскать с осужденного в до ход государства в лице ГНИ в М осковском районе г. Харькова , получатель УДК в Московском районе г. Харькова, банк получ атель ГУДКУ в Харьковской об ласти код 24134596 МФО 851011 на расчетн ый счет 31112000700007 код платежа 11021000 - 2599523 грив. и на расчетный счет 31114 029700007 код платежа 14010100 - 1162426 грив.

Взыскать с осужденного в до ход государства за проведени е судебно-экономической эксп ертизы 1565 грив.

Приговор может быть обжало ван в апелляционный суд Харь ковской области в течение 15 дн ей с момента провозглашения.

Судья: