Ухвала

від 10.12.2024 по справі 904/656/21

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УКРАЇНА

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

вул. Володимира Винниченка 1, м. Дніпро, 49027

E-mail: inbox@dp.arbitr.gov.ua, тел. (056) 377-18-49, fax (056) 377-38-63

УХВАЛА

10.12.2024м. ДніпроСправа № 904/656/21

Суддя господарського суду Дніпропетровської області Владимиренко І.В. розглянувши матеріали справи

Кредитори:

1. Товариства з обмеженою відповідальністю "Максимал-Агро", м. Новомосковськ Дніпропетровська область

2. Товариства з обмеженою відповідальністю "Украгроком", м. Київ

3. Акціонерного товариства "ПроКредит Банк", м. Київ

Боржник: Товариство з обмеженою відповідальністю АФ "Старт-Плюс" (51450, Дніпропетровська область, Павлоградський район, село Кочережки, вул. Жовтнева, буд. 30; код ЄДРПОУ 39687509)

про визнання банкрутом

За участю (найменування сторін та інших осіб, що беруть участь у справі):

Арбітражний керуючий Дрозд В.Р. (в залі суду)

Учасник справи представник ОСОБА_1 -адвокат Смолов К.В. (в залі суду)

ВСТАНОВИВ:

Справа про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю АФ "Старт-Плюс" перебуває на стадії ліквідаційної процедури.

Ухвалою господарського суду від 16.07.2024 клопотання ліквідатора від 05.06.2024 про скасування арештів та зняття з розшуку майна банкрута - задоволено. Скасовані арешти рухомого майна, що належить банкруту ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509), накладені ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 17.01.2023 у справі №904/656/21, а саме скасувати арешти з наступного рухомого майна: Трактор колісний, марка К-700А ПЕ, заводський № НОМЕР_1 , двигун № НОМЕР_2 , реєстраційний номер № НОМЕР_3 , 1988 року випуску, свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_4 . Трактор колісний, марка К-700А, заводський номер № НОМЕР_5 , двигун № НОМЕР_6 , реєстраційний номер НОМЕР_7 , 1987 року випуску, свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_8 . Обприскувач причіпний, марка ОП-2000, заводський номер НОМЕР_9 , реєстраційний номер НОМЕР_10 , 2017 року випуску, свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_11 . Спеціалізований вантажний фургон, марка КАМАЗ, модель 53212, колір зелений, №шасі НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , реєстраційний номер НОМЕР_14 , об`єм двигуна 10850 см.куб. Загальний причіп пр-бортовий-Е марка ГКБ, модель 8350, колір сірий, № шасі НОМЕР_15 , реєстраційний номер НОМЕР_16 . Скасовано розшук транспортних засобів, які було оголошено у розшук ухвалою господарського суду Дніпропетровської області від 17.01.2023 у справі №904/656/21, які належать Товариству з обмеженою відповідальністю АФ «Старт-Плюс» (51450, Дніпропетровська обл., Павлоградський р-н, с. Кочережки, вул. Жовтнева, буд. 30, код ЄДРПОУ 39687509) та виключити їх з інформаційної підсистеми «Гарпун» інформаційно - телекомунікаційної системи «Інформаційний портал Національної поліції України», а саме: Спеціалізований вантажний фургон, марка КАМАЗ, модель 53212, колір зелений, №шасі НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , реєстраційний номер НОМЕР_14 , об`єм двигуна 10850 см.куб. Загальний причіп пр-бортовий-Е марка ГКБ, модель 8350, колір сірий, № шасі НОМЕР_15 , реєстраційний номер НОМЕР_16 . Скасовано розшук транспортних засобів, які було оголошено у розшук на підставі постанови про розшук майна боржника від 06.12.2019 в межах виконавчого провадження №60779342 приватного виконавця виконавчого округу Дніпропетровської області Русецької Оксани Олександрівни, які належать Товариству з обмеженою відповідальністю АФ «Старт-Плюс» (51450, Дніпропетровська обл., Павлоградський р-н, с. Кочережки, вул. Жовтнева, буд. 30, код ЄДРПОУ 39687509), та виключити їх з інформаційної підсистеми «Гарпун» інформаційно - телекомунікаційної системи «Інформаційний портал Національної поліції України», а саме: 1) КАМАЗ, реєстраційний номер НОМЕР_14 , VIN/номер шасі (кузова, рами): НОМЕР_17 . 2) ГКБ, реєстраційний номер НОМЕР_16 , VIN/номер шасі (кузова, рами): НОМЕР_18 . Скасовано арешт, накладений на все майно, що належить Товариству з обмеженою відповідальністю АФ «Старт-Плюс» (51450, Дніпропетровська обл., Павлоградський р-н, с. Кочережки, вул. Жовтнева, буд. 30, код ЄДРПОУ 39687509), постановою про арешт майна боржника від 03.12.2019 у межах виконавчого провадження №60779342 приватним виконавцем виконавчого округу Дніпропетровської області Русецькою Оксаною Олександрівною. Клопотання ліквідатора від 09.07.2024 про продовження строку ліквідаційної процедури ТОВ АФ "Старт-Плюс" та повноважень ліквідатора ТОВ АФ "Старт-Плюс" арбітражного керуючого Дрозд В.Р. на 5 місяців з урахуванням протоколу засідання комітету кредиторів №15 від 09.07.2024 - задоволено. Продовжено строк ліквідаційної процедури ТОВ АФ "Старт-Плюс" та повноважень ліквідатора ТОВ АФ "Старт-Плюс" арбітражного керуючого Дрозд В.Р. на 5 місяців. Зобов`язано ліквідатора - після закінчення ліквідаційної процедури надати до суду звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, реєстр вимог кредиторів, всі документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства.

22.10.2024 до суду від ліквідатора надійшла заява від 22.10.2024 про покладання субсидіарної відповідальності по зобов`язанням банкрута ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) у розмірі непогашених кредиторських вимог 5 796 779 грн. 23 коп. солідарно на керівника та єдиного засновника банкрута ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) - ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_19 ) та попереднього керівника ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) - ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_20 ) та стягнути солідарно з ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_19 ) та ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_20 ) на користь ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) 5 796 779 грн. 23 коп.

Ухвалою господарського суду від 28.10.2024 заяву ліквідатора від 22.10.2024 про покладання субсидіарної відповідальності по зобов`язанням банкрута ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) у розмірі непогашених кредиторських вимог 5 796 779 грн. 23 коп. солідарно на керівника та єдиного засновника банкрута ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) - ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_19 ) та попереднього керівника ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) - ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_20 ) та стягнути солідарно з ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_19 ) та ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_20 ) на користь ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) 5 796 779 грн. 23 коп. - прийнято до розгляду. Призначено судове засідання для розгляду заяви ліквідатора від 22.10.2024 про покладання субсидіарної відповідальності по зобов`язанням банкрута ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) у розмірі непогашених кредиторських вимог 5 796 779 грн. 23 коп. солідарно на керівника та єдиного засновника банкрута ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) - ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_19 ) та попереднього керівника ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) - ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_20 ) та стягнути солідарно з ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_19 ) та ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_20 ) на користь ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) 5 796 779 грн. 23 коп. на 10.12.2024р. о 10:15год. Зобов`язано: Ліквідатора - надати суду докази надсилання ОСОБА_1 та ОСОБА_2 заяви про покладання субсидіарної відповідальності по зобов`язанням банкрута, докази направлення надати суду, надати суду аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС». ОСОБА_1 та ОСОБА_2 - надати суду заперечення (пояснення) на заяву ліквідатора про покладання субсидіарної відповідальності по зобов`язанням банкрута. Кредиторів та ліквідатора - надати суду заперечення (пояснення) на заяву ліквідатора про покладання субсидіарної відповідальності по зобов`язанням банкрута. Явку в судове засідання учасників провадження у справі про банкрутство, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 визнано обов`язковою. Господарський суд зазначає, що сторони мають право направляти всі звернення до господарського суду засобами електронного зв`язку.

04.12.2024 до суду від ліквідатора надійшов щомісячний звіт ліквідатора за жовтень 2024. Судом щомісячний звіт прийнятий до відома.

04.12.2024 до суду від ліквідатора надійшло клопотання про долучення до матеріалів справи №904/656/21 звіту за результатами проведення аналізу фінансово - господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності та становища на ринках Товариства з обмеженою відповідальністю АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) та аналізу ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства від 09.04.2024. Судом звіт за результатами проведення аналізу фінансово - господарського стану долучити до матеріалів справи.

05.12.2024 до суду від представника ОСОБА_1 надійшли пояснення щодо заяви ліквідатора про покладання субсидіарної відповідальності по зобов`язанням банкрута ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС». Судом пояснення прийняті до відома.

В судове засідання 10.12.2024 з`явилися ліквідатор ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» арбітражний керуючий Дрозд В. Р., представник керівника та єдиного засновника банкрута ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_19 ) адвокат Смолов К. В.

Представники кредиторів, а також ОСОБА_2 в судове засідання не з`явились, причини неявки суду не повідомили.

В судовому засіданні оголошено вступну та резолютивну частину ухвали.

Розглянувши у судовому засіданні 10.12.2024 матеріали справи, заяву ліквідатора від 22.10.2024 про покладання субсидіарної відповідальності по зобов`язанням банкрута ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) у розмірі непогашених кредиторських вимог 5 796 779 грн. 23 коп. солідарно на керівника та єдиного засновника банкрута ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) та попереднього керівника, заслухавши присутніх представників провадження у справі про банкрутство, господарський суд встановив наступне.

ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) зареєстровано 11.03.2015 номер запису 12321020000003858, адреса: Украі?на, 51450, Дніпропетровська обл., Павлоградськии? р-н, село Кочережки, ВУЛИЦЯ ЖОВТНЕВА, будинок 30, розмір статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) 4000,00 грн., основний вид економічної діяльності 01.11 Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур.

В обґрунтування заяви ліквідатор зазначив, що відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань №537988732085 станом на 01.04.2024 єдиним засновником банкрута ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) є ОСОБА_1 , він є також кінцевим бенефіціарним власником, з 25.02.2021 ОСОБА_1 є також керівником ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509), відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань №148517442323 станом на 24.02.2021 з 11.03.2015 до 24.02.2021 керівником ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) був ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_20 ).

Ліквідатор вважає, що наявні підстави для покладення на вказаних осіб субсидіарної відповідальності у розмірі непогашених кредиторських вимог у загальному розмірі 5 796 779 (П`ять мільйонів сімсот дев`яносто шість тисяч сімсот сімдесят дев`ять гривень) 23 коп., оскільки у Банкрута відсутнє майно внаслідок реалізації якого можливо погасити кредиторські вимоги, які залишились непогашеними.

Непогашений розмір кредиторських вимог складає перед ТОВ «МАКСИМАЛ-АГРО» - 1 694 624, 97 грн. (вимоги, визнані ухвалами Господарського суду Дніпропетровської області від 16.08.2021р., від 15.12.2021, від 24.05.2022), АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК»: вимоги, незабезпечені заставою - 3 080 207, 15 грн., вимоги, забезпечені заставою - 539 819, 00 грн. (вимоги, визнані ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 15.12.2021), ТОВ «УКРАГРОКОМ» - 482 128, 11 грн. (вимоги, визнані ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 15.12.2021).

Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 12.12.2023 у справі №904/656/21 було зобов`язано попереднього ліквідатора Бурцеву І.Ю. передати в 15-ти денний строк ліквідатору ТОВ АФ "СТАРТ-ПЛЮС" арбітражному керуючому Дрозд В.Р. документи, бухгалтерську та іншу документацію, печатки і штампи, матеріальні та інші цінності банкрута.

Відповідно до акту від 26.12.2023 попереднім ліквідатором Бурцевою І. Ю. було передано ліквідатору арбітражному керуючому Дрозд В.Р. документи (3 папки), матеріальні та інші цінності попереднім ліквідатором не передавались, що свідчить про їх відсутність, що також відображено у Проміжному звіті попереднього ліквідатора Бурцевої І.Ю. за період з 26.04.2022-27.10.2023 від 27.10.2023 №02-34/650 (том 9, а.с. 10-25).

Ліквідатором арбітражним керуючим Дрозд В.Р. було створено інвентаризаційну комісію ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» у складі голови комісії в особі арбітражного керуючого Дрозд В.Р. - ліквідатора ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» наказом № 01-05/06 від 25.03.2024 та 27.03.2024 за участю голови комітету кредиторів ТОВ «МАКСИМАЛ-АГРО» (код ЄДРПОУ 43411091) в особі керівника Косси Олега Геннадійовича здійснено виїзд за адресою реєстрації місця знаходження Банкрута: Україна, 51450, Дніпропетровська обл., Павлоградський р-н, село Кочережки, ВУЛИЦЯ ЖОВТНЕВА, будинок 30.

Також, ліквідатором та Головою комітету кредиторів за наслідком виїзду за місцем реєстрації Банкрута складено акт від 27.03.2024, до якого долучені фотокопії, в якому зазначено, що за адресою Банкрута, ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509): Україна, 51450, Дніпропетровська обл., Павлоградський р-н, село Кочережки, ВУЛИЦЯ ЖОВТНЕВА, будинок 30, Банкрут, ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509), та його посадові особи відсутні, бухгалтерська та інша документація Банкрута, його матеріальні та інші цінності за вказаною адресою також відсутні, за даною адресою знаходиться житловий будинок, рухоме майно, зокрема транспортні засоби, сільськогосподарська техніка та будь-яке інше обладнання, які належали б Банкруту, за вказаною адресою відсутнє, відсутні будь-які матеріальні запаси та інші майнові цінності належні Банкруту ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509).

За результатами інвентаризації ліквідатором складено Інвентаризаційний опис матеріальних цінностей, прийнятих на відповідальне зберігання №02-02/99 станом на 02.04.2024, Інвентаризаційний опис запасів № 02-02/100 станом на 02.04.2024, Акт інвентаризації грошових коштів № 02-02/101 станом на 02.04.2024, Акт інвентаризації розрахунків з дебіторами і кредиторами № 02-02/102 станом на 02.04.2024, Інвентаризаційний опис необоротних активів (основні засоби, нематеріальні активи, інші необоротні матеріальні активи, капітальні інвестиції) № 02-02/103 станом на 02.04.2024, які містяться в матеріалах справи.

Ліквідатором встановлено, що у ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509, адреса: Україна, 51450, Дніпропетровська обл., Павлоградський р-н, село Кочережки, ВУЛИЦЯ ЖОВТНЕВА, будинок 30) станом на 02.04.2024 наявні запаси, зокрема насіння соняшника, врожаю 2020 року, у кількості 648 кг., право оренди на земельну ділянку кадастровий номер: 1223584000:01:001:0911, площа 6.1313 га, адреса: Дніпропетровська обл., Павлоградський р., с/рада. Кочережківська, грошові кошти у розмірі 65,22 грн.

Попереднім ліквідатором Бурцевою І.Ю. було інвентаризовано право оренди Банкрута на земельні ділянки кадастрові номери 1223584000:01:001:0264 (1.75 га); 1223584000:01:002:0207 (5.54 га); 1223584000:01:001:0254 (2 га), 1223584000:01:001:0308 (2 га); 1223584000:01:001:0310 (1.62 га); 1223584000:01:002:0208 (5.5688 га); 1223584000:02:083:0003 (5.8076 га); 1223584000:01:002:1060 (6.0437 га); 1223584000:02:083:0001 (3.6715 га); 1223584000:01:002:1057 (6.0438 га); 1223584000:01:001:0862 (8.8499 га); 1223584000:01:001:0525 (4.9503 га); 1223584000:01:002:0216 (5.4402 га); 1223584000:01:001:0905 (4.3347 га); 1223584000:01:001:0061 (6.0591 га); 1223584000:01:001:0910 (8.4765 га); 1223584000:01:001:0809 (4.3348 га).

В подальшому попереднім ліквідатором було припинено дію Договорів оренди, на підставі яких вказані земельні ділянки перебували на праві оренди у банкрута, та частково договори були припинені шляхом переукладання Договорів оренди Орендодавцем з іншими Орендарями, що підтверджується Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта №361544234 від 11.01.2024.

На додаткові запити ліквідатора арбітражного керуючого Дрозд В.Р. попереднім ліквідатором Бурцевою І.Ю. у листі вих. №01-20/34 від 15.05.2024 повідомлено, що відповідно до інвентаризаційних даних фактичне місцезнаходження запитуваного майна та транспортних засобів під час інвентаризації встановити не вдалось та повідомлено, що ймовірним місцем зберігання майна Банкрута може бути наступна адреса: Дніпропетровська обл., Павлоградський район, с. Кочережки, пров. Робочий 4а; 5а; 6а.

Янчуркіною В. О., власником нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 ; 5а; 6а, станом на час надання відповіді, на запит ліквідатора арбітражного керуючого Дрозд В. Р. у листі від 20.05.2024 повідомлено, що майно, належне Банкрута у гаражах та зерносховищі за вказаними адресами не знаходиться та на прилеглій території знаходиться необлікована техніка: 2 трактори, вантажний фургон КАМАЗ, причіп та складова частина оприскувача. Технічний стан зазначеної техніки невідомий.

Також від АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» на адресу ліквідатора надійшов лист вх. №128/02-02 від 01.06.2024, в якому зазначено, що можливо майно банкрута знаходиться за адресою: Дніпропетровська обл., Павлоградський район, с. Кочережки, пров. Робочий 4а; 5а; 6а.

21.05.2024 ліквідатором арбітражним керуючим Дрозд В.Р. та головою комітету кредиторів в особі директора ТОВ «МАКСИМАЛ-АГРО» Косси О.Г. було здійснено повторно виїзд за адресою реєстрації Боржника: Україна, 51450, Дніпропетровська обл., Павлоградський р-н, село Кочережки, ВУЛИЦЯ ЖОВТНЕВА, будинок 30, за наслідком чого встановлено наступне, що за адресою Банкрута, ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509): Україна, 51450, Дніпропетровська обл., Павлоградський р-н, село Кочережки, ВУЛИЦЯ ЖОВТНЕВА, будинок 30, Банкрут, ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509), та його посадові особи відсутні, бухгалтерська та інша документація Банкрута, його матеріальні та інші цінності за вказаною адресою також відсутні, за даною адресою знаходиться житловий будинок, рухоме майно, зокрема транспортні засоби, сільськогосподарська техніка та будь-яке інше обладнання, які належали б Банкруту, за вказаною адресою відсутнє, будь-які матеріальні запаси та інші майнові цінності належні Банкруту ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) відсутні.

Про зазначене ліквідатором та головою комітету кредиторів було складено акт від 21.05.2024, до якого долучено фотокопії.

При цьому, у гаражах тракторних загальною площею 692,2 кв. м., зерносховищі (склад №2), загальною площею 619,0 кв.м., зерносховищі (склад №3), загальною площею 1 083,9 кв.м., які знаходяться за адресою: Дніпропетровська обл., Павлоградський район, с. Кочережки, провулок Робочий, 4а, 5а, 6а, рухоме майно, зокрема транспортні засоби, сільськогосподарська техніка та будь-яке інше обладнання, які належали б Банкруту відсутнє.

Після обстеження прилеглої до гаражів тракторних земельної ділянки за адресою: Дніпропетровська обл., Павлоградський район, с. Кочережки, провулок Робочий, 4 а, ліквідатором було встановлено наявність сільськогосподарської техніки та транспортних засобів, які належать Банкруту, зокрема: 1.Трактор колісний, марка К-700А ПЕ, заводський №8805130, двигун № НОМЕР_2 , реєстраційний номер № НОМЕР_3 , 1988 р.в. жовтого кольору.Знаходиться у незадовільному технічному стані, відсутні 2 колеса (переднє праве та заднє ліве), кабіна покрита іржею. Ключі відсутні, документи відсутні, встановити технічну справність не виявилось можливим. 2. Трактор колісний, марка К-700А, заводський номер № НОМЕР_5 , двигун № НОМЕР_6 , реєстраційний номер НОМЕР_7 , 1987 р.в. зеленого кольору. Знаходиться у незадовільному технічному стані, відсутні 2 колеса на задній осі, кабіна покрита іржею. Ключі відсутні, документи відсутні, встановити технічну справність не виявилось можливим. 3. Спеціалізований вантажний фургон, марка КАМАЗ, модель 53212, колір зелений, №шасі НОМЕР_12 , 532120055282, реєстраційний номер НОМЕР_14 , 1989 р.в., об`єм 10850 см. куб., зеленого кольору. Ключі відсутні, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу відсутнє, встановити технічну справність не виявилось можливим. 4. Загальний причіп пр-бортовий-Е марка ГКБ, модель 8350, колір сірий, №шасі НОМЕР_21 , реєстраційний номер НОМЕР_16 , 1984 р.в. У незадовільному технічному стані, відсутні колеса на одній з осі, покритий іржею. Свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу відсутнє, встановити технічну справність не виявилось можливим. 5. Частина обприскувача причіпного, марка ОП-2000, а саме: пластиковий бак з металевою кришкою на металевій рамі. Насос, трубопроводи та інші комплектуючі відсутні. У незадовільному технічному стані, відсутні колеса, покритий іржею. Встановити технічну справність не виявилось можливим. Технічні паспорти на вказану сільськогосподарську техніку та транспортні засоби відсутні. Також відсутні ключи від вказаної техніки, перевірити її технічну справність не виявилось можливим.

Зазначене відображено в Акті опису майна Банкрута від 21.05.2024 та Інвентаризованого опису необоротних активів №02-02/125 від 22.05.2024.

Вказане майно було передано на безоплатне зберігання ТОВ «МАКСИМАЛ-АГРО» відповідно до акту від 21.05.2024.

Ліквідатором інвентаризовано врожай культури соняшника 2020 року, у кількості 648 кг.

Вказане насіння соняшника було переоформлене з приватного виконавця Русецької О. О. на Банкрута, що підтверджується актом приймання-передавання зерна від 02.04.2024, складською квитанцією №13256 від 02.04.2024.

Ліквідатором було укладено Договір №237 від 02.04.2024 про виконання послуг з приймання, сушки, зберігання та відпуску зернових, олійних культур та зерна кукурудзи з ТОВ «ІМПЕРІЯ ГРАНДІС».

12.03.2024 ліквідатором ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» було направлено пропозицію ТОВ «ІМПЕРІЯ ГРАНДІС» щодо прямого викупу насіння соняшника, врожаю 2020 року.

19.03.2024 року на адресу ліквідатора надійшов лист від ТОВ «ІМПЕРІЯ ГРАНДІС» вих. №34/03, в якому було зазначено, що ТОВ «ІМПЕРІЯ ГРАНДІС» має можливість купівлі насіння соняшника, врожаю 2020 року, в кількості 648 кг по ціні 10 000 грн. за тонну.

На засідання комітету кредиторів, результати якого оформлені протоколом №13 від 03.04.2024 було вирішено визнати задовільною діяльність ліквідатора ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» арбітражного керуючого Дрозд В. Р. щодо здійснення заходів у ліквідаційній процедурі у справі №904/656/21 про банкрутство ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» за період з 12.12.2023 по 31.03.2024; схвалити звіт про нарахування і виплату основної грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат ліквідатора у справі про банкрутство №904/656/21 ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» арбітражного керуючого Дрозд В. Р. за період з 12.12.2023 по 31.03.2024 у загальному розмірі 77 289 (Сімдесят сім тисяч двісті вісімдесят дев`ять) грн. 34 коп., з яких 421 грн. 60 коп. витрати у справі; надати згоду на безпосередній продаж майна ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС», а саме насіння соняшника, 2020 року, у кількості 648 кг, за ціною не менш ніж 5 000,00 грн. зі строком оплати не більше 14 календарних днів з дати укладення Договору.

Ліквідатором було реалізована вказане насіння соняшника 10.04.2024 в межах Договору поставки №ІГ-87-КБ від 10.04.2024 та Специфікацію №1 до нього, про що було складено Акт №223 приймання-передавання зерна від 10.04.2024, а також видаткову накладну №1 від 10.04.2024.

Насіння соняшника було переоформлено на ТОВ «ІМПЕРІЯ ГРАНДІС» (код ЄДРПОУ 36639159) відповідно до складської квитанції №13282 від 10.04.2024.

11.04.2024 на рахунок ТОВ «АФ «СТАРТ-ПЛЮС» надійшла оплата від ТОВ «ІМПЕРІЯ ГРАНДІС» (код ЄДРПОУ 36639159) за придбане насіння у розмірі 6 480 грн. у повному обсязі, що підтверджуються випискою з АТ КБ «ПРИВАТБАНК».

Кошти, які були отримані за продаж насіння соняшника у розмірі 6 480 грн., а також залишкові кошти, ліквідатором арбітражним керуючим Дрозд В. Р. були розподілені на погашення зберігання згiдно з рахунком №852 вiд 09 квiтня 2024 р. ТОВ «IМПЕРIЯ ГРАНДIС» у розмірі 28,00 грн. (дата платежу 09.04.2024), сплата ФОП Захар`єва Я. В. за проведення аналізу фінансово-господарського стану Боржника згідно з рахунком №09/04 від 09.04.2024 у розмірі 6 100.00 грн. (дата платежу 11.04.2024); часткове погашення витрат арбітражного керуючого Дрозд В.Р. за виконання повноважень ліквідатора у справі №904/656/21 у розмірі 412.22 грн. (дата платежу 11.04.2024).

Рух коштів по рахунку відображено в заключній виписці АТ КБ «ПРИВАТБАНК» з 26.04.2022 по 19.04.2024.

Також ліквідатором було реалізовано сільськогосподарську техніку та транспортні засоби Банкрута, зокрема заставне майно: Трактор колісний, марка К-700А ПЕ, заводський № НОМЕР_1 , двигун № НОМЕР_2 , реєстраційний номер № НОМЕР_3 , 1988 р.в. жовтого кольору; Трактор колісний, марка К-700А, заводський номер № НОМЕР_5 , двигун № НОМЕР_6 , реєстраційний номер НОМЕР_7 , 1987 р.в. зеленого кольору; Спеціалізований вантажний фургон, марка КАМАЗ, модель 53212, колір зелений, №шасі НОМЕР_12 , 532120055282, реєстраційний номер НОМЕР_14 , 1989 р.в., об`єм 10850 см. куб., зеленого кольору; Загальний причіп пр-бортовий-Е марка ГКБ, модель 8350, колір сірий, №шасі НОМЕР_21 , реєстраційний номер НОМЕР_16 , 1984 р.в. відповідно до умов, погоджених АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК», на другому повторному аукціоні у розмірі 100 189, 00 грн., що відображено у протоколі про проведення аукціону № BRD001-UA-20240830-86368 від 10.09.2024. Зазначені кошти спрямовані на адресу АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК».

Відповідно до акту повернення майна 20.09.2024 ТОВ «МАКСИМАЛ-АГРО» було повернуто заставне майно зі зберігання на вимогу ліквідатора.

20.09.2024 між ліквідатором та переможцем аукціону - фізичною особою ОСОБА_3 було підписано Акт №02-02/146 про придбання майна на аукціоні.

Ліквідатором також реалізовано частину обприскувача причіпного, марка ОП-2000, а саме: пластиковий бак з металевою кришкою на металевій рамі за ціною 8 000, 00 грн. відповідно до умов, погоджених комітетом кредиторів, шляхом здійснення безпосереднього продажу майна, що відображено у Протоколі №14 від 11.06.2024.

Кошти отримані від продажу частини оприскувача ОП-2000 були розподілені між попереднім ліквідатором ОСОБА_4 та ліквідатором Дрозд В. Р. як витрати ліквідаційної процедури: на адресу ОСОБА_4 було направлено 4 864, 75 грн.; Дрозд В.Р. - 3 110, 25 грн., залишок коштів був списаний банком за обслуговування рахунку та комісії.

Комітетом кредиторів надано оцінку діям ліквідатора та визнано задовільною діяльність ліквідатора ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» арбітражного керуючого Дрозд В.Р. щодо здійснення заходів у ліквідаційній процедурі у справі №904/656/21 про банкрутство ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» за період з 12.12.2023 по 31.03.2024, за період з 01.04.2024 по 30.09.2024, що відображено в протоколі комітету кредиторів №13 від 04.04.2024, та №16 від 01.10.2024, а здійснені заходи визнано повними.

Ліквідатор також зазначає, що відповідно до даних балансу (Фінансова звітність малого підприємства) підприємства на 2018 рік активи банкрута (рядок 1300) на кінець звітного періоду становить - 5381,3, у 2019 році - 12830, у 2020 році - 12386,3, у 2021 році (1 квартал) - 12444,6, у 2021 році (2 квартал) -12302, тобто показники з 1 квартал по 2 квартал 2021 року (рядок 1300) істотно зменшуються, що свідчить, на думку ліквідатора, про стрімке зниження активів боржника в цей період.

Відповідно до ч. 2 ст. 61 КУзПБ під час здійснення своїх повноважень ліквідатор, кредитор має право заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства. Розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою.

У разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають змогу іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями.

Стягнені суми включаються до складу ліквідаційної маси і можуть бути використані лише для задоволення вимог кредиторів у порядку черговості, встановленому цим Кодексом.

Ліквідатор зазначає, що ним здійснені усі заходи ліквідаційної процедури, передбачені КузПБ, зокрема з пошуку та реалізації майна, відтак за відсутності іншого майна Банкрута, наявні підстави для притягнення винних осіб до субсидіарної відповідальності.

За вказаних обставин ліквідатор вважає, що наявні підстави для задоволення поданої заяви.

05.12.2024 надійшли пояснення від уповноваженого представника ОСОБА_1 , адвоката Смолова К.В., в яких останній заперечує проти задоволення вказаної заяви та зазначає про наступне.

Відповідно до розділу 3.2 звіту за результатами проведення аналізу фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності та становища на ринках ТОВ АФ "СТАРТ-ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 39687509) та аналізу ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства від 09.04.2024, виконаного на замовлення ліквідатора ТОВ АФ "СТАРТ-ПЛЮС", арбітражного керуючого Дрозд В. Р. який ліквідатором було долучено до матеріалів справи № 904/656/21 про банкрутство ТОВ АФ "СТАРТ-ПЛЮС", у контексті питання визначення ознак дій з доведення до банкрутства встановлено, що за період 2018-2020 р.р. не відбулось значних змін показників забезпечення зобов`язань боржника всіма активами та забезпечення зобов?язання боржника його оборотними активами, як на початок так і на кінець періоду вони були вище за одиницю, розмір чистих активів протягом 2018-2020 р.р. навпаки збільшився, а документи, які б свідчили про навмисне погіршення фінансово-господарського стану також не виявлені.

За результатами аналізу ознак доведення до банкрутства у Звіті від 09.04.2024, виконаного на замовлення ліквідатора ТОВ АФ "СТАРТ-ПЛЮС", арбітражного керуючого Дрозд В.Р., зроблено висновок про те, що ознак дій з доведення до банкрутства ТОВ АФ "СТАРТ-ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 39687509) не встановлено.

Крім того, зі змісту постанови Господарського суду Дніпропетровської області від 26.04.2022 у справі № 904/656/21 про визнання боржника банкрутом, відкриття ліквідаційної процедури у справі про банкрутство в матеріалах справи також міститься аналіз фінансово - господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності, становища на ринках з метою виявлення наявності або відсутності ознак неплатоспроможності, фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування неплатоспроможності та варіанти шляхів виходу з кризового стану ТОВ АФ Старт-Плюс, з якого вбачається, що в результаті проведеного аналізу економічних ознак дій з доведення Підприємства до банкрутства не виявлено.

У заяві ліквідатора ТОВ АФ "СТАРТ-ПЛЮС" про притягнення осіб до субсидіарної відповідальності від 22.10.2024 відсутні посилання на вчинення ОСОБА_1 як засновником та керівником ТОВ АФ "СТАРТ-ПЛЮС" будь-яких дій та/або бездіяльності, які б складали об`єктивну сторону правопорушення з доведення ТОВ АФ "СТАРТ-ПЛЮС" до банкрутства, в той же час факт вчинення таких дій (бездіяльності) спростовується наявними в матеріалах справи звітами про аналіз фінансово-господарського стану.

Також, представник ОСОБА_1 у пояснення посилається на правові позиції Верховного Суду, викладені у Постановах від 19.03.2024 у справі № 911/94/22 (911/2436/22), від 19.06.2024 у справі № 906/1155/20 (906/1113/21), від 30.01.2018 у справі № 923/862/15, 30.01.2018 у справі № 923/862/15, від 28.08.2018 у справі № 927/1099/13, від 18.10.2018 у справі № 923/1297/14, від 05.02.2019 у справі № 923/1432/15, від 03.09.2019 у справі № 923/1494/15, від 10.03.2020 у справі № 902/318/16, від 10.12.2020 у справі № 922/1067/17 та від 10.06.2021 у справі № 5023/2837/11, від 24.01.2023 у справі № 917/1500/18 (917/1932/20) та просить врахувати висновки Верховного Суду щодо застосування ч. 2 ст. 61 КУзПБ під час розгляду даної заяви.

Зважаючи на вищенаведене, представник ОСОБА_1 просить у задоволення заяви ліквідатора про покладення субсидіарної відповідальності відмовити.

Вислухавши сторін, дослідивши матеріали справи, суд дійшов до висновку про відхилення заяви ліквідатора від 22.10.2024 про покладання субсидіарної відповідальності по зобов`язанням банкрута ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) на керівника Банкрута ОСОБА_1 та попереднього керівника ОСОБА_2 .

За змістом ч. 2 ст. 61 Кодексу України з процедур банкрутства, під час здійснення своїх повноважень ліквідатор, кредитор має право заявити вимоги до третіх осіб, які відповідно до законодавства несуть субсидіарну відповідальність за зобов`язаннями боржника у зв`язку з доведенням його до банкрутства. Розмір зазначених вимог визначається з різниці між сумою вимог кредиторів і ліквідаційною масою.

У разі банкрутства боржника з вини його засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі з вини керівника боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають змогу іншим чином визначати його дії, на засновників (учасників, акціонерів) боржника - юридичної особи або інших осіб у разі недостатності майна боржника може бути покладена субсидіарна відповідальність за його зобов`язаннями.

Стягнені суми включаються до складу ліквідаційної маси і можуть бути використані лише для задоволення вимог кредиторів у порядку черговості, встановленому цим Кодексом.

Субсидіарна відповідальність у справах про банкрутство є самостійним цивільно-правовим видом відповідальності, який за заявою ліквідатора покладається на засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі керівника боржника при наявності підтвердження вини вказаних осіб у доведенні юридичної особи (боржника у справі про банкрутство) до стану неплатоспроможності.

Юридичним механізмом досягнення такої мети та недопущення використання юридичної особи як інструменту безпідставного збагачення за чужий рахунок є притягнення винних осіб у доведенні боржника до банкрутства, які використовували таку особу як прикриття ("вуаль") для досягнення своїх цілей (отримання доходів, матеріальної вигоди, зокрема через зловживання правом тощо), до додаткової (субсидіарної) відповідальності і стягнення на користь кредиторів непогашених у ліквідаційній процедурі кредиторських вимог.

У справі про банкрутство субсидіарна відповідальність має деліктну природу та узгоджується із частиною першою статті 1166 ЦК України, якою встановлено, що майнова шкода, завдана неправомірними рішеннями, діями чи бездіяльністю особистим немайновим правам фізичної або юридичної особи, а також шкода, завдана майну фізичної або юридичної особи, відшкодовується в повному обсязі особою, яка її завдала.

Тобто недостатність майна юридичної особи, яка перебуває в судовій процедурі ліквідації, за умови доведення боржника до банкрутства, поповнюється за рахунок задоволення права вимоги про відшкодування шкоди до осіб, дії/бездіяльність яких кваліфікуються судом як доведення до банкрутства.

Визначене нормами частини другої статті 61 КУзПБ правопорушення, за вчинення якого покладається такий вид цивільної відповідальності як субсидіарна, має співвідноситися із наявністю відповідно до закону необхідних умов (елементів), які є підставою для застосування цього виду відповідальності.

Такими елементами є об`єкт та суб`єкт правопорушення, а також об`єктивна та суб`єктивна сторони правопорушення.

Щодо об`єкта правопорушення, то Суд зазначає, що ним є ті майнові права боржника та кредиторів, вимоги яких визнані у справі про банкрутство, що порушені у зв`язку з доведенням боржника до банкрутства, та відновлення яких відбувається відшкодуванням шкоди у межах покладення субсидіарної відповідальності за правилами частини другої статті 61 КУзПБ.

Суб`єкт (суб`єкти) правопорушення визначені законом, зокрема ними є засновники (учасники, акціонери) або інші особи, у тому числі керівник боржника, які мають право давати обов`язкові для боржника вказівки чи мають можливість іншим чином визначати його дії, за умови існування вини цих осіб у банкрутстві боржника.

Об`єктивну сторону правопорушення становлять дії/бездіяльність відповідних суб`єктів, прийняття ними рішень, надання вказівок на вчинення дій або на утримання від них, що призвели до відсутності у боржника майнових активів для задоволення вимог кредиторів або до відсутності інформації про такі активи, що виключає можливість дослідження активу та його оцінки, тобто які окремо або у своїй сукупності спричинили неплатоспроможність боржника та, відповідно, вказують (свідчать) про доведення конкретними особами боржника до банкрутства.

За змістом частини другої статті 61 КУзПБ вказані умисні дії/бездіяльність та їх результат узагальнено іменуються доведенням до банкрутства, що і дає назву цьому делікту. При цьому винні особи хоча і не є стороною боргових зобов`язань, але їх поведінка перебуває в причинно-наслідковому зв`язку зі шкодою у вигляді непогашених вимог кредиторів.

Ураховуючи, що ліквідаційна маса (її вартість) є одним із визначальних показників для обчислення розміру субсидіарної відповідальності, суд з огляду на регламентований КУзПБ порядок та етапи формування ліквідаційної маси, зміни, яких вона зазнає під час ліквідаційної процедури, зазначає, що передумови для покладення субсидіарної відповідальності встановлюються насамперед на підставі фінансово-економічних показників боржника, порядок аналізу, дослідження та оцінки яких прямо визначений КУзПБ.

Цей порядок передбачає, що: арбітражний керуючий зобов`язаний проводити аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника, та становища на ринках боржника і подавати результати такого аналізу до господарського суду разом з документами, що підтверджують відповідну інформацію (пункт 3 частини другої статті 12 КУзПБ); господарський суд в ухвалі про відкриття провадження у справі може зобов`язати боржника провести аудит; якщо боржник не має для цього коштів, господарський суд може призначити проведення аудиту за рахунок кредитора (кредиторів) за його (їхньою) згодою (частина десята статті 39 цього Кодексу); розпорядник майна зобов`язаний проводити аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності боржника, становища на ринках боржника; виявляти (за наявності) ознаки фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства (частина третя статті 44 КУзПБ); ліквідатор з дня свого призначення проводить інвентаризацію та визначає початкову вартість майна банкрута, аналізує фінансовий стан банкрута, формує ліквідаційну масу (а відповідно до змін, внесених Законом України від 13.07.2023 № 3249-IX, також складає висновок про наявність або відсутність ознак доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій під час провадження у справі про банкрутство за результатом його проведення).

Відповідна діяльність з виявлення передумов для субсидіарної відповідальності розпочинається з введенням процедури розпорядження майном боржника у справі про банкрутство. Тому відповідний звіт / висновок арбітражного керуючого, яким зафіксоване правопорушення (з доведення до банкрутства) та який складений з урахуванням вимог Методичних рекомендацій, є доказом та підставою для вимог про покладення субсидіарної відповідальності у справі про банкрутство, а отже, складовою доказової бази (джерелом) на підтвердження об`єктивної сторони відповідного правопорушення.

Отже, висновок щодо передумов для субсидіарної відповідальності формується у звіті ліквідатора за результатами здійснення ним аналізу фінансового стану банкрута, а згідно зі змінами, внесеними Законом від 13.07.2023 № 3249-IX, у складеному відповідно до Методичних рекомендацій висновку за результатами здійснення аналізу фінансового стану банкрута (про наявність чи відсутність ознак доведення до банкрутства; абзац п`ятий частини першої статті 61 КУзПБ).

Такі висновки викладені у постановах Верховного Суд від 19.03.2024 у справі № 911/94/22 (911/2436/22), від 19.06.2024 у справі № 906/1155/20 (906/1113/21), які суд враховує під час розгляду даної заяви.

З метою визначення однозначних підходів під час аналізу фінансово-господарського стану підприємства на предмет виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства; своєчасного виявлення формування незадовільної структури балансу для вжиття заходів щодо запобігання банкрутству підприємств, а також виявлення резервів підвищення ефективності виробництва та відновлення платоспроможності підприємств шляхом їх санації розроблено «Методичні рекомендації щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства», затверджені наказом Міністерства економіки України від 19 січня 2006 року № 14 (у редакції наказу Міністерства економіки України від 26.10.2010 № 1361).

Об`єктом аналізу є фінансово-господарський стан підприємств, зокрема фінансові, виробничі та інвестиційні аспекти їх діяльності.

В зазначених Методичних рекомендаціях доведення до банкрутства визначено як умисне, з корисливих мотивів, іншої особистої заінтересованості або в інтересах третіх осіб вчинення громадянином-засновником (учасником) або службовою особою суб`єкта господарської діяльності дій, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності, якщо це завдало великої матеріальної шкоди державі чи кредитору - неспроможність суб`єкта підприємницької діяльності виконати після настання встановленого строку їх сплати грошові зобов`язання перед кредиторами. Приховування банкрутства - умисне приховування громадянином-засновником (учасником) або службовою особою суб`єкта господарської діяльності своєї стійкої фінансової неспроможності шляхом подання недостовірних відомостей, якщо це задало великої матеріальної шкоди кредиторові.

Під час проведення аналізу визначаються: стан фінансово-господарської діяльності підприємства, структура його балансу (задовільна чи незадовільна) та обґрунтованість визнання підприємства неплатоспроможним; тенденції щодо динаміки основних показників ефективності діяльності підприємства; можливість використання санаційних процедур для поліпшення фінансово-господарського стану підприємства та виведення його з неплатоспроможного стану; наявність економічних дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства.

У відповідності до положень Розділу ІІІ «Методичне забезпечення заповнення форми звіту за результатами проведення аналізу фінансово-господарської діяльності неплатоспроможного підприємства» у звіті зазначається, зокрема 1) загальна характеристика підприємства, 2) оцінка підприємства позиції неплатоспроможності, в якій дається оцінка фінансового стану підприємства, аналіз фінансових факторів, що призвели до неплатоспроможності, та визначення можливості санації підприємства: аналіз необоротних і оборотних активів, оборотних засобів; аналіз структури грошових потоків підприємства і кредиторської заборгованості.

Пунктом 3 Розділу ІІІ Методичних рекомендацій регулюються питання щодо аналізу наявності (відсутності) ознак дій з приховування чи доведення до банкрутства або фіктивного банкрутства підприємства та визначення ознак втрати або відновлення платоспроможності, зокрема: визначення ознак дій з доведення до банкрутства (п. 3.2); визначення ознак дій з приховування банкрутства (п.3.3).

Визначення ознак дій з доведення до банкрутства здійснюється ліквідатором банкрута за період, що починається за три роки до дати порушення справи про банкрутство, у разі наявності ознак неправомірних дій відповідальних осіб боржника, що призвели до його стійкої фінансової неспроможності, у зв`язку з чим боржник був не в змозі задовольнити в повному обсязі вимоги кредиторів або сплатити обов`язкові платежі. У ході визначення ознак дій з доведення до банкрутства аналізується рівень забезпечення зобов`язань кредиторів за період проведення аналізу. з`ясовується причина погіршення показників рівня забезпечення зобов`язань кредиторів шляхом перевірки фінансово-господарських договорів підприємства.

Економічними ознаками дій з доведення до банкрутства може вважатися такий фінансово-економічний стан боржника, коли виконання умов договорів призвело до погіршення показників оцінки його фінансового стану, зокрема: підписання завідомо невигідних для підприємства (у тому числі фіктивних) договорів; необґрунтованої виплати грошових коштів, необґрунтованої передачі третім особам майна; прийняття нераціональних управлінських рішень, які негативно впливають на виробничу, торговельну, іншу статутну діяльність підприємства, що призводить до фінансових збитків та втрат; заплутування звітності, знищення документів або інформації, унаслідок чого неможлива ефективна робота підприємства тощо.

Якщо на окремих стадіях провадження у справі про банкрутство буде встановлено, що боржником подані недостовірні відомості про його фінансовий та майновий стан у фінансовій звітності або в інших документах, то в такому разі можуть мати місце ознаки дій з приховування банкрутства.

До ознак дій з приховування банкрутства належать: надання потенційним кредиторам (банківським установам, державним установам, постачальникам, покупцям), а також господарському суду завідомо неправдивої інформації про фінансово-господарський стан підприємства, яка створює оманливе враження про нормальний фінансовий стан підприємства і таким чином приховує стійку фінансову неспроможність (якщо недостовірні відомості повідомляються потенційному кредитору, від якого очікують продажу продукції чи товарів, виконання робіт, надання послуг, передачі майна, надання позики чи сплати авансових грошових сум на користь організації, від імені якої надаються відомості; або подання до господарського суду відзиву на заяву про банкрутство із свідомо неправдивими відомостями про загальну суму заборгованості, наявне у нього майно, у тому числі й кошти, що знаходяться на його рахунках у банках чи інших фінансово-кредитних установах тощо). Можливість установлення причинного зв`язку між наданою інформацією та збитками, яких зазнала третя особа.

Господарський суд визнає, що саме детальний аналіз ліквідатора фінансового становища банкрута у поєднанні з дослідженням ним підстав виникнення заборгованості боржника перед кредиторами у справі про банкрутство, дозволить ліквідатору банкрута виявити наявність чи відсутність дій засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі керівника боржника щодо доведення до банкрутства юридичної особи.

Як встановлено господарським судом під час розгляду даної заяви ліквідатором арбітражним керуючим Дрозд В. Р. надано до матеріалів справи Звіт за результатами проведення аналізу фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності та становища на ринках ТОВ АФ "СТАРТ-ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 39687509) та аналізу ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства від 09.04.2024.

У даному Звіті, зокрема, встановлено, що за період 2018-2020 р.р. не відбулось значних змін показників забезпечення зобов`язань боржника всіма активами та забезпечення зобов`язання боржника його оборотними активами, як на початок так і на кінець періоду вони були вище за одиницю, розмір чистих активів протягом 2018-2020 р.р. навпаки збільшився, а документи, які б свідчили про навмисне погіршення фінансово-господарського стану також не виявлені, ознак дій з доведення до банкрутства ТОВ АФ "СТАРТ-ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 39687509) не встановлено.

Також господарський суд приймає до уваги наявний в матеріалах справи Аналіз фінансово-господарського стану, інвестиційної та іншої діяльності, становища на ринках з метою виявлення наявності або відсутності ознак неплатоспроможності, фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування неплатоспроможності та варіанти шляхів виходу з кризового стану Товариства з обмеженою відповідальністю АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (КОД ЄДРПОУ 39687509) від 23.09.2021, що здійснений в межах процедури розпорядження майном ПП «ЦЕНТР АНТИКРИЗОВИХ ТЕХНОЛОГІЙ» на замовлення арбітражного керуючого Бурцевої І.Ю., в якому також встановлено, що економічних ознак дій з доведення Підприємства до банкрутства не виявлено.

На підставі вказаних матеріалів справи та проведених аналізів фінансово-господарського стану ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509), відсутні ознаки об`єктивної сторони правопорушення, тобто дій або бездіяльності відповідних суб`єктів щодо доведення до банкрутства, відповідальність за яке передбачена ч. 2 ст. 61 КУзПБ, що в свою чергу зумовлює відсутність підстав для притягнення ОСОБА_1 та ОСОБА_2 до субсидіарної відповідальності у зв`язку з доведенням до банкрутства.

У матеріалах справи відсутні докази, які б підтверджували наявність умисних дій чи бездіяльності осіб, що вплинули на фінансовий стан ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» та призвели до його неплатоспроможності. Жодні рішення чи вказівки, які могли б стати основою для застосування субсидіарної відповідальності, не були встановлені.

У даному випадку об`єктивна та суб`єктивна сторони правопорушення, необхідні для покладення субсидіарної відповідальності, заявником не доведені.

За результатами всебічного аналізу, здійсненого у процедурі банкрутства, не виявлено ознак дій чи бездіяльності ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , які могли б бути підставою для їх притягнення до субсидіарної відповідальності. Відсутність доказів фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства чи інших незаконних дій унеможливлює задоволення заяви ліквідатора.

Отже все вищевикладене свідчить про відсутність підстав для покладення субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями ТОВ АФ "СТАРТ-ПЛЮС" солідарно на керівника та єдиного засновника банкрута ТОВ АФ "СТАРТ-ПЛЮС" ОСОБА_1 та попереднього керівника ТОВ АФ "СТАРТ-ПЛЮС" ОСОБА_2 , а тому заява ліквідатора ТОВ АФ "СТАРТ-ПЛЮС", арбітражного керуючого Дрозд В.Р., про притягнення осіб до субсидіарної відповідальності від 22.10.2024 не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 60, 61 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 121, 234, 235 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні заяви ліквідатора Дрозд В. Р. від 22.10.2024 про покладення субсидіарної відповідальності по зобов`язанням банкрута ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) солідарно на керівника та єдиного засновника банкрута ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) - ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_19 ) та попереднього керівника ТОВ АФ «СТАРТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39687509) ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_20 ) відмовити.

Зобов`язати ліквідатора після закінчення ліквідаційної процедури надати до суду звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, реєстр вимог кредиторів, всі документи, що підтверджують проведення ліквідаційної процедури відповідно до вимог Кодексу України з процедур банкрутства.

Ухвала набирає законної сили негайно після її оголошення 10.12.2024р. та може бути оскаржена в порядку та строки, передбачені статтями 256, 257 Господарського процесуального кодексу України.

Копію ухвали надіслати: кредиторам, ліквідатору, ОСОБА_2 , ОСОБА_1 .

Суддя І.В. Владимиренко