Ухвала

від 20.06.2024 по справі 521/3144/24

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/3144/24

Номер провадження:1-кп/521/1338/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2024 року Малиновський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Одесі в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72022000420000072 від 22.10.2022 року, за обвинуваченням:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Бучач, Тернопільської області, громадянки України, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

клопотання захисника обвинуваченої ОСОБА_3 - адвоката ОСОБА_4 , про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, на підставі ст. 49 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора - ОСОБА_5

захисника - ОСОБА_4 ,

обвинуваченої - ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні суду на розгляді під головуванням судді ОСОБА_1 перебуває кримінальне провадження відносно ОСОБА_3 , обвинуваченої у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно обвинувального акту, ОСОБА_3 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення за таких обставин.

ОСОБА_3 , 30.03.2006 зареєструвала фізичну особу-підприємця (далі - ФОП) для здійснення власної господарської діяльності про що здійснено відповідний запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про проведення державної реєстрації під № 2556000000004030 та присвоєно унікальний податковий номер в Єдиному державному реєстрі підприємств юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань за номером 1988309607.

ФОП ОСОБА_3 взято 06.04.2006 на податковий облік органах Державної податкової служби та у теперішній час вона перебуває на обліку в Малиновській державній податковій інспекції ГУ ДПС в Одеській області на загальній системі оподаткування.

Відповідно до свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість № 100221059 від 07.04.2009 ФОП ОСОБА_3 зареєстровано платником податку на додану вартість, основним видом діяльності якої є оптова торгiвля деталями та приладдям для автотранспортних засобiв (код основного виду економічної діяльності 45.31).

Встановлено, що ОСОБА_3 , будучи суб`єктом господарської діяльності у вигляді фізичної особи-підприємця, усвідомлюючи покладену на неї відповідальність і бажаючи уникнути виконання зобов`язань перед бюджетом, усвідомлюючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати податків, зборів (обов`язкових платежів) і ненадходження їх до бюджету, вчинила ряд умисних протиправних дій, що виразилися в наступному.

Так, починаючи з січня 2016 року, встановити більш точну дату не надалось можливим, ФОП ОСОБА_3 , перебуваючи за місцем реєстрації суб`єкта господарської діяльності за адресою: АДРЕСА_1 , діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), достовірно знаючи про вказані вимоги законодавства та в їх порушення у звітні (податкові) періоди з січня 2016 року по грудень 2018 року включила до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми коштів по фінансово-господарським операціям, які полягали у придбанні підшипників різних типів у ТОВ «Промпідшипник ЛТД» (ЄДРПОУ 39146772), ТОВ «Лімарк» (ЄДРПОУ 400880411), ТОВ «Патерн Альянс» (ЄДРПОУ 39988843), ТОВ«Адванс Ассист» (ЄДРПОУ 40149766), ТОВ «Вега Сіті Груп» (ЄДРПОУ40042491), ТОВ «Альфа Біо Енержи» (ЄДРПОУ 39314833), ТОВ «Альтаір Вест Груп» (ЄДРПОУ 40442064), ТОВ «Іверія пром.» (ЄДРПОУ 40558207), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ), які не мали реального характеру, що призвело до заниження ФОП ОСОБА_3 податків, зборів (обов`язкових платежів) на загальну суму 4005615,72 грн., у тому числі:

- податку на додану вартість на загальну суму 2018 995 грн.;

- податку на доходи з фізичних осіб на загальну суму 1833803,75 грн.;

- військового збору на загальну суму 152816,97 грн.

В подальшому, починаючи з лютого 2016 року, встановити більш точну дату не надалось можливим, ФОП ОСОБА_3 , реалізовуючи до кінця свій злочинний намір, перебуваючи за місцем реєстрації суб`єкта господарської діяльності за адресою: АДРЕСА_1 у робочий час, достовірно знаючи про нереальність проведених фінансово-господарських операцій з постачальниками ТОВ «Промпідшипник ЛТД», ТОВ«Лімарк», ТОВ «Патерн Альянс», ТОВ «Адванс Ассист», ТОВ «Вега Сіті Груп», ТОВ «Альфа Біо Енержи», ТОВ «Альтаір Вест Груп», ТОВ «Іверія пром.», ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 включила до складу податкового кредиту з податку на додану вартість вказані операції та з урахуванням цього зменшала податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб та військового збору за звітні (податкові) періоди січня 2016 року грудень 2018 року, а саме:

- 18.02.2016 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період січня 2016 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 10 786 грн;

-15.03.2016 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період лютий 2016 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 33 567 грн;

-14.04.2016 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період березень 2016 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 35 872 грн;

-13.05.2016 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період квітень 2016 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 33 988 грн;

-13.06.2016 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період травень 2016 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 33 837 грн;

-18.07.2016 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період червень 2016 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 51 368 грн;

-17.08.2016 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період липень 2016 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 58 698 грн;

-19.09.2016 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період серпень 2016 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 50 617 грн;

-17.10.2016 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період вересень 2016 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 54 727 грн;

-08.11.2016 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період жовтень 2016 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 54 727 грн;

-19.12.2016 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період листопад 2016 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 51 036 грн;

-12.01.2017 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період грудень 2016 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 29 134 грн;

-15.02.2017 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період січня 2017 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 36 050 грн;

-17.03.2017 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період лютий 2017 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 42 096 грн;

-20.04.2017 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період березень 2017 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 75 089 грн;

-16.05.2017 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період квітень 2017 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 38 326 грн;

-19.06.2017 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період травень 2017 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 45 894 грн;

-18.07.2017 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період червень 2017 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 53 573 грн;

-17.08.2017 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період липень 2017 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 75 512 грн;

-19.10.2017 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період вересень 2017 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 46 624 грн;

-13.11.2017 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період жовтень 2017 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 45 603 грн;

-18.12.2017 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період листопад 2017 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 66 751 грн;

-19.01.2018 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період грудень 2017 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 66 320 грн;

-14.02.2018 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період січня 2018 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 67 171 грн;

-16.03.2018 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період лютий 2018 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 94 494 грн;

-17.04.2018 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період березень 2018 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 100 560 грн;

-17.05.2018 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період квітень 2018 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 75 909 грн;

-20.06.2018 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період травень 2018 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 61 792 грн;

-19.07.2018 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період червень 2018 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 72 677 грн;

-17.08.2018 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період липень 2018 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 91 680 грн;

-20.09.2018 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період серпень 2018 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 71 388 грн;

-18.10.2018 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період вересень 2018 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 62 133 грн;

-20.11.2018 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період жовтень 2018 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 51 711 грн;

-18.12.2018 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період листопад 2018 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 87 368 грн;

-20.01.2019 у податкову декларацію з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період грудень 2018 року у код рядка 10.1 колонку Б «Дозволений податковий кредит» на суму 45 148 грн;

- 24.01.2017 у податкову декларацію про майновий стан і доходи ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період 2016 рік у код рядка 18 «Загальна сума податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб» на суму 425892,46 грн та у код рядка 23.1 «Сума податкових зобов`язань з військового збору, що підлягає сплаті до бюджету самостійно платником податків за результатами звітного (податкового) року» на суму 35491,03 грн;

- 25.01.2018 у податкову декларацію про майновий стан і доходи ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період 2017 рік у код рядка 18 «Загальна сума податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб» на суму 611290,19 грн та у код рядка 23.1 «Сума податкових зобов`язань з військового збору, що підлягає сплаті до бюджету самостійно платником податків за результатами звітного (податкового) року» на суму 50940,85 грн;

- 05.02.2019 у податкову декларацію про майновий стан і доходи ФОП ОСОБА_3 за звітній (податковий) період 2018 рік у код рядка 18 «Загальна сума податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб» на суму 796621,1 грн та у код рядка 23.1 «Сума податкових зобов`язань з військового збору, що підлягає сплаті до бюджету самостійно платником податків за результатами звітного (податкового) року» на суму 66385,09 грн,

у яких безпідставно відобразила неіснуючі фінансово-господарські операції з ТОВ «Промпідшипник ЛТД», ТОВ«Лімарк», ТОВ «Патерн Альянс», ТОВ«Адванс Ассист», ТОВ «Вега Сіті Груп», ТОВ «Альфа Біо Енержи», ТОВ«Альтаір Вест Груп», ТОВ «Іверія пром.», ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 2018 995 грн, податку на доходи з фізичних осіб на загальну суму 1833803,75 грн, військового збору на загальну суму 152816,97 грн та подала за допомого власного електронного цифрового підпису в електронному вигляді до органів податкової служби в особі Малиновської державної податкової інспекції ГУ ДПС в Одеській області, яка в період вчинення кримінального правопорушення знаходилась за адресою: місто Одеса, вулиця Стовпова, 17Б.

Загальна сума заниження ОСОБА_3 податків, зборів (обов`язкових платежів), які фактично не надійшли до державного бюджету складає 4005615,72 грн., що у загальній сумі є коштами у значних розмірах, так як у більш ніж 4 995 разів перевищують встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

Дії ОСОБА_3 стороною обвинувачення кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В судовому засіданні захисник обвинуваченої ОСОБА_3 - адвокат ОСОБА_4 заявила клопотання про звільнення обвинуваченої ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст. 212 КК України, у зв`язку із закінченням, передбачених ст. 49 КК України, строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Обвинувачена ОСОБА_3 просила клопотання про звільнення її від кримінальної відповідальності, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, на підставі ст. 49 КК України, задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні не заперечував щодо звільнення обвинуваченої ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, на підставі ст. 49 КК України.

Вислухавши думку учасників судового провадження, вивчивши матеріали справи, суд надходить наступних висновків.

Згідно зі ст. 44 КК України, особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Аналогічне положення містить ст. 285 КПК України, відповідно до якої особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Частиною 3 ст.288КПК України передбачено, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки:

1) два роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі;

2) три роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачено покарання у виді обмеження волі, чи у разі вчинення нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років;

3) п`ять років - у разі вчинення нетяжкого злочину, крім випадку, передбаченого у пункті 2 цієї частини;

4) десять років - у разі вчинення тяжкого злочину;

5) п`ятнадцять років - у разі вчинення особливо тяжкого злочину.

Перебіг давностізупиняється,якщо особа,що вчинилакримінальне правопорушення,ухилилася віддосудового розслідуванняабо суду.У цихвипадках перебігдавності відновлюєтьсяз дняз`явленняособи іззізнанням абоїї затримання,а зчасу вчиненнякримінального проступку-п`ять років.У цьомуразі особазвільняється відкримінальної відповідальності,якщо зчасу вчиненнякримінального правопорушенняминуло п`ятнадцятьроків. Перебіг давності переривається, якщо до закінчення зазначених у частинах першій та другій цієї статті строків особа вчинила новий злочин, за винятком нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк не більше двох років.

Виходячи з положень ст. 12 КК України, злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України, віднесений кримінальним законом до нетяжкого злочину, санкцією ч.1 ст.212КК України передбачено покарання у виді штрафу від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого.

Судом в даному випадку не встановлено обставин, з якими закон пов`язує переривання чи зупинення перебігу строку давності притягнення обвинуваченої до кримінальної відповідальності, передбачених ч. 3, ч. 5 ст. 49 КК України, оскільки в матеріалах провадження відсутні будь-які дані, які б вказували на те, що обвинувачена ухилялася від слідства або суду чи вчинила новий злочин в період з грудня 2018 року по даний час.

Також суд зазначає, що дотримання умов, передбачених частинами 1-3 ст.49КК України є безумовним і звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі закінчення строків давності є обов`язковим.

Тобто суд, встановивши наявність усіх передбачених законом обставин, зобов`язаний звільнити особу від кримінальної відповідальності за цією підставою, незалежно від того, на якій стадії перебуває кримінальне провадження (справа) - досудове розслідування, підготовче судове засідання, судовий розгляд справи судом першої інстанції, на стадії провадження в суді апеляційної інстанції, але до набрання вироком суду законної сили.

Суд за наявності підстав для звільнення особи від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, передбачених ст. 49 КК України, та за згодою підозрюваного, обвинуваченого, підсудного ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого, підсудного від кримінальної відповідальності.

Також суд зазначає, що відмова суду у звільненні обвинуваченого від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності буде порушенням прав обвинуваченого, що є недопустимим.

Крім цього, така відмова може призвести до порушення ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, щодо розгляду справи упродовж розумного строку, що є також неприйнятним.

За частиною 6 статті 13 Закону України «Про судоустрій і статус суддів» від 02.06.2016 року, висновки щодо застосування норм права, викладені у постановах Верховного Суду, враховуються іншими судами при застосуванні таких норм права.

Відповідно до постанови Верховного Суду від 12 листопада 2019 року у справі № 566/554/16-к звільнення від кримінальної відповідальності відбувається незалежно від визнання обвинуваченим вини. Визнання винуватості не є умовою для звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі статті 49КК України.

Така правова позиція узгоджується з практикою Європейського суду з прав людини, зокрема сформульованою у рішенні по справі «Грабчук проти України» від 26 вересня 2006 року, відповідно до змісту якого у разі закриття провадження по справі з нереабілітуючих обставин, питання про доведеність вини особи не вирішується. У вказаній справі Європейський Суд зазначив, що «презумпція невинуватості порушена, якщо посадова особа висловлює думку про винність особи, обвинуваченої у вчиненні злочину, коли цього не було доведено відповідно до закону. Момент, з якого особа вважається винуватою, є саме той час, коли вина особи доведена в законному порядку, тому альтернативна процедура встановлення винуватості особи є неприпустимою».

Як встановлено ч. 4 ст.286КПК України якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду із клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Виходячи з фактичних обставин справи, так як вони викладені в обвинувальному акті, подія кримінального правопорушення мала місце у період з січня 2016 року по грудень 2018 року, з урахуванням відсутності обставин, з якими закон пов`язує переривання чи зупинення перебігу строку давності притягнення обвинуваченого до кримінальної відповідальності, суд приходить до висновку, що на даний час сплинув передбачений п. 3 ч. 1 ст.49КК України п`ятирічний строк притягнення особи до кримінальної відповідальності, у зв`язку з чим суд, за наявності згоди обвинуваченої на закриття кримінального провадження з підстав, визначених ст. 49 КК України, приходить до висновку про необхідність звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Як визначено п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Вирішуючи заявлений в провадженні цивільний позов, суд враховує наступне.

Прокурором Подільської окружної прокуратури Одеської області в інтересах держави в особі Головного управління ДПС в Одеській області до початку судового розгляду був заявлений цивільний позов про стягнення з ОСОБА_3 , матеріальної шкоди у розмірі 4005615,72 грн.

Разом з тим, у судовому засіданні прокурор просив заявлений цивільний позов залишити без розгляду.

Враховуючи вищевикладене, суд дійшов висновку, що цивільний позов прокурора Подільськоїокружної прокуратуриОдеської областів інтересахдержави вособі Головногоуправління ДПСв Одеськійобласті про стягнення з ОСОБА_3 ,матеріальної шкодиу розмірі4005615,72грн.- слід залишити без розгляду.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 44, 49 КК України та ст. ст. 284, 285, 286, 288, 369, 372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання захисника ОСОБА_3 - адвоката ОСОБА_4 , про звільнення обвинуваченої ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, на підставі ст. 49 КК України - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст. 212 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, на підставі п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України.

Кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72022000420000072 від 22.10.2022 р. відносно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України закрити, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Цивільний позов прокурора Подільськоїокружної прокуратуриОдеської областів інтересахдержави вособі Головногоуправління ДПСв Одеськійобласті про стягнення з ОСОБА_3 , матеріальної шкоди у розмірі 4005615,72 грн. - залишити без розгляду.

Скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 28.12.2022 року (справа №761/29083/22, №1-кс/761/16289/2022), на підставі клопотання прокурора, в ході досудового розслідування, а саме скасувати арешт накладений на: грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ФОП ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_3 ), відкритих у наступних банківських установах:

1. ПАТ Акціонерний банк «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), адреса - Україна, 65059, Одеська обл., місто Одеса, вул. Краснова, будинок 6/1:

- № НОМЕР_4 (980 - українська гривня).

2. АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), адреса - Україна, 04114, місто Київ, вул. Автозаводська, будинок 54/19:

- № НОМЕР_5 (980 - українська гривня);

- № НОМЕР_6 (980 - українська гривня).

Ухвала суду може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду через Малиновський районний суд м. Одеси протягом семи днів.

Суддя ОСОБА_1