Постанова
від 07.11.2024 по справі 761/22607/24
ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/22607/24

Провадження № 3/761/5420/2024

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 листопада 2024 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Аббасова Н.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Координаційно-моніторингової митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , директора ТОВ «ГРАУНД СТАР» (ЄДРПОУ 44198089, 54001, Україна, м. Миколаїв, вул. Садова, 1, офіс 207), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, суд,-

В С Т А Н О В И В :

У провадження судді надійшов адміністративний матеріал про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

Зі змісту протоколу вбачається, що з 20.08.2021 по 29.10.2021 до Одеської митниці відповідно до митного режиму експорт подано електронні митні декларації типу ЕК РР:

- від 10.09.2021 № UA500130/2021/208610 на товар «пшениця…» загальною вагою 2 750 000 кг, загальною вартістю 687 500 дол. США;

- від 23.09.2021 № UA500090/2021/203387 на товар «насіння ріпаку…» загальною вагою 5 500 000 кг, загальною вартістю 3 465 000 дол. США;

- від 04.10.2021 № UA500090/2021/203861 на товар «соєві боби…» загальною вагою 3 300 000 кг, загальною вартістю 1 683 000 дол. США;

- від 15.09.2021 № UA500130/2021/209081 на товар «ячмінь…» загальною вагою 9 900 000 кг, загальною вартістю 2 326 500 дол. США;

- від 12.10.2021 № UA500050/2021/204976 на товар «ячмінь…» загальною вагою 2 200 000 кг, загальною вартістю 506 000 дол. США;

- від 01.10.2021 № UA500090/2021/203836 на товар «насіння ріпаку…» загальною вагою 4 400 000 кг, загальною вартістю 2 794 000 дол. США;

- від 27.09.2021 № UA500130/2021/210350 на товар «пшениця…» загальною вагою 2 750 000 кг, загальною вартістю 687 500 дол. США;

- від 12.09.2021 № UA500130/2021/208791 на товар «пшениця…» загальною вагою 5 500 000 кг, загальною вартістю 1 320 000 дол. США;

- від 08.10.2021 № UA500130/2021/211686 на товар «ячмінь…» загальною вагою 7 700 000 кг, загальною вартістю 37 345 000 грн;

- від 13.09.2021 № UA500090/2021/202944 на товар «пшениця…» загальною вагою 5 500 000 кг, загальною вартістю 31 625 000,00 грн;

- від 12.10.2021 № UA500050/2021/204979 на товар «ячмінь…» загальною вагою 5 500 000 кг, загальною вартістю 26 675 000 грн;

- від 20.09.2021 № UA500130/2021/209512 на товар «соя…» загальною вагою

5 500 000 кг, загальною вартістю 69 850 000 грн;

- від 19.09.2021 № UA500130/2021/209474 на товар «пшениця…» загальною вагою 11 000 000 кг, загальною вартістю 2 744 500 дол. США;

- від 21.10.2021 № UA500090/2021/204794 на товар «кукурудза…» загальною вагою 11 000 000 кг, загальною вартістю 66 000 000,00 грн;

- від 22.10.2021 № UA500090/2021/204866 на товар «кукурудза…» загальною вагою 11 000 000 кг, загальною вартістю 66 000 000,00 грн;

- від 25.10.2021 № UA500130/2021/213234 на товар «кукурудза…» загальною вагою 11 000 000 кг, загальною вартістю 66 000 000,00 грн;

- від 19.10.2021 № UA500090/2021/204644 на товар «пшениця…» загальною вагою 5 500 000 кг, загальною вартістю 1 372 250 дол. США;

- від 20.08.2021 № UA500090/2021/201742 на товар «пшениця…» загальною вагою 2 530 000 кг, загальною вартістю 12 903 000 грн;

- від 20.08.2021 № UA500090/2021/201743 на товар «пшениця…» загальною вагою 2 530 000 кг, загальною вартістю 12 903 000,00 грн;

- від 20.08.2021 № UA500090/2021/201738 на товар «пшениця…» загальною вагою 2 420 000 кг, загальною вартістю 13 068 000 грн;

- від 20.08.2021 № UA500090/2021/201739 на товар «пшениця…» загальною вагою 2 420 000 кг, загальною вартістю 13 068 000 грн;

- від 22.08.2021 № UA500130/2021/206447 на товар «пшениця…» загальною вагою 2 310 000 кг, загальною вартістю 13 120 800 грн;

- від 26.08.2021 № UA500130/2021/206745 на товар «пшениця…» загальною вагою 2 310 000 кг, загальною вартістю 13 120 800 грн;

- від 20.08.2021 № UA500090/2021/201744 на товар «пшениця…» загальною вагою 2 530 000 кг, загальною вартістю 12 903 000 грн;

- від 20.08.2021 № UA500090/2021/201745 на товар «пшениця…» загальною вагою 2 310 000 кг, загальною вартістю 13 120 800 грн;

- від 22.08.2021 № UA500130/2021/206449 на товар «пшениця…» загальною вагою 2 420 000 кг, загальною вартістю 13 068 000 грн;

- від 20.08.2021 № UA500090/2021/201740 на товар «пшениця…» загальною вагою 2 420 000 кг, загальною вартістю 13 068 000 грн;

- від 20.08.2021 № UA500090/2021/201741 на товар «пшениця…» загальною вагою 2 310 000 кг, загальною вартістю 13 282 500 грн;

- від 22.08.2021 № UA500130/2021/206448 на товар «пшениця…» загальною вагою 2 420 000 кг, загальною вартістю 13 068 000 грн;

- від 29.10.2021 № UA500090/2021/205214 на товар «кукурудза…» загальною вагою 11 000 000 кг, загальною вартістю 66 000 000 грн;

- від 26.08.2021 № UA500130/2021/206744 на товар «ячмінь…» загальною вагою 2 640 000 кг, загальною вартістю 12 804 000 грн;

- від 27.08.2021 № UA500090/2021/201977 на товар «пшениця…» загальною вагою 2 310 000 кг, загальною вартістю 13 282 500 грн;

- від 07.09.2021 № UA500130/2021/208189 на товар «пшениця…» загальною вагою 5 500 000 кг, загальною вартістю 31 240 000 грн;

- від 07.09.2021 № UA500130/2021/208191 на товар «пшениця…» загальною вагою 5 500 000 кг, загальною вартістю 31 625 000 грн;

- від 30.08.2021 № UA500130/2021/207282 на товар «ячмінь…» загальною вагою 2 640 000 кг, загальною вартістю 12 804 000 грн;

- від 03.09.2021 № UA500090/2021/202450 на товар «пшениця…» загальною вагою 5 500 000 кг, загальною вартістю 31 240 000 грн;

- від 03.09.2021 № UA500090/2021/202449 на товар «пшениця…» загальною вагою 5 500 000 кг, загальною вартістю 31 625 000 грн;

- від 31.08.2021 № UA500130/2021/207569 на товар «ячмінь…» загальною вагою 7 700 000 кг, загальною вартістю 37 345 000 грн;

- від 13.09.2021 № UA500090/2021/202875 на товар «насіння ріпаку…» загальною вагою 3 300 000 кг, загальною вартістю 2 046 000 дол. США.

Відправник товару ТОВ «ГРАУНД СТАР» (адреса на момент митного оформлення та переміщення товару через митний кордон України вул. Садова, буд. 1, кв. (офіс) 207, Центральний р-н, м. Миколаїв, Миколаївська обл., поштовий індекс 54001, код ЄДРПОУ 44198089), покупець - «The Mark Global kft» (Budapest, Honved u. 8. I. em. 2., Hungary).

Товар вивозився за межі митної території України морськими суднами «PORTO LIMNIONI, «GENESIS», «MEDI EGADI», «SHANDONG FU YOU», «MONTARA», «SUNNY ETERNITY», «GCL LEADER», «LMZ CERES», «CATALINA», «IKAN SENYUR», «ND MARITSA», «PHAEDRA», «AGIOS NIKOLAS», «SAKURA», «SAINT MYRON», «CARMENCITA», «SCARLET LADY», «WADI ALKARM», «DOBROTA», «MAKRA», «SIYA», «GLOBAL FORTUNE», «LISTA», «HANZE GENUA», «JING JIN HAI», «AFRICAN VENTURE», «KESTREL S», «SPRING SNOW», «KAI OLDENDORFF», «LBC NATURE», «MY MERAY», «ONE ENERGY», «WADI ALARAB», «FOUR TURANDOT», «BONNEVILLE», «EIRINI P», «BBG ENDEAVOR», «JABAL ALMISHT», «BONNEVELLE», «KINGFISHER D», «SANN TRO», «OMICRON LIGHT», «CUMA», «EVANGELISTRIA», «SALAMINIAN», «COTINGA», «ALANOOD», «BAHRI GRAIN», «RAINBOW», «TRUE HARMONY», «CORINNA», на підставі рахунків-фактури від 23.09.2021 № GRD 030821-CRG/2, від 04.10.2021 № GRD 090921-CRG/2, від 13.10.2021 № GRD 150921-OLM/2, від 20.09.2021 № GRD 160821-ARI/2, від 21.10.2021 № GRD 170921-ARI/2, від 03.11.2021 № GRD 200921-CRG/3, від 20.09.2021 № GRD 200921-CRG/2, від 04.10.2021 № GRD 210921-CRG/2, від 22.09.2021 № GRD 310721-CRG/2, від 10.11.2021 № GRD 310721-CRG/4, від 22.11.2021 № GRD 310721-CRG/5, від 19.10.2021 № 1, від 08.11.2021 № 2, від 25.11.2021 № 3, від 23.09.2021 № 1051-20, від 08.10.2021 № 1053-32, від 20.10.2021 № 1055-14, від 04.11.2021 № 1061-29, від 19.11.2021 № 5, від 15.09.2021 № 1049-20, від 21.10.2021 № 1, від 17.12.2021 № 1, від 05.10.2021 № 2, від 05.10.2021 № 1, від 12.10.2021 № 4, від 12.10.2021 № 3, від 18.10.2021 № 5, від 22.11.2021 № 6, від 11.01.2022 № 7, від 04.11.2021 № 4, від 27.10.2021 № 1058-22, від 30.11.2021 № 2, від 30.11.2021 № 3, від 16.11.2021 № 1, від 19.11.2021 № 2, від 29.10.2021 № 1059-14, від 26.08.2021 № 2, від 15.09.2021 № 1049-19, від 26.08.2021 № 4, від 26.08.2021 № 3, від 06.09.2021 № 2, від 26.08.2021 № 1, від 06.09.2021 № 3, від 23.09.2021 № 1051-18, від 26.08.2021 № 5, від 26.08.2021 № 6, від 26.08.2021 № 7, від 06.09.2021 № 8, від 06.09.2021 № 9, від 23.09.2021 № 1051-15, від 30.08.2021 № 3, від 28.09.2021 № 5, від 05.10.2021 № 6, від 09.09.2021 № 4, від 26.08.2021 № 9, від 26.08.2021 № 8, від 15.09.2021 № 1049-18, від 20.10.2021 № 1055-15, від 04.11.2021 № 1061-28, від 12.11.2021 № 1063-33, від 19.11.2021 № 10, від 23.09.2021 № 1051-14, від 21.09.2021 № 4, від 05.10.2021 № 5, від 30.08.2021 № 2, від 09.09.2021 № 3, від 06.09.2021 № 13, від 26.08.2021 № 10, від 26.08.2021 № 11, від 26.08.2021 № 12, від 23.09.2021 № 1051-16, від 26.08.2021 № 13, від 06.09.2021 № 15, від 23.09.2021 № 1051-17, від 06.09.2021 № 14, від 23.09.2021 № 1051-17/1, від 05.10.2021 № 4, від 05.10.2021 № 5, від 30.08.2021 № 1, від 09.09.2021 № 2, від 21.09.2021 № 3, від 17.11.2021 № 1, від 17.11.2021 № 2, від 17.11.2021 № 3, від 18.11.2021 № 4, від 20.12.2021 № 5, від 20.09.2021 № 1, від 23.09.2021 № 1051-19, від 15.09.2021 № 1049-21, від 13.10.2021 № 2, від 13.10.2021 № 1, від 29.10.2021 № 3, від 01.11.2021 № 4, від 24.11.2021 № 8, від 01.11.2021 № 6, від 17.09.2021 № 1, від 17.09.2021 № 2, від 04.10.2021 № 5, від 04.10.2021 № 3, від 04.10.2021 № 4, від 24.11.2021 № 7, від 20.09.2021 № 2, від 04.11.2021 № 3, від 15.09.2021 № 1, від 27.09.2021 № 2, від 27.09.2021 № 1, від 04.11.2021 № 2, від 20.09.2021 № 3, від 22.09.2021 № K 200821-CRG/2 та від 04.10.2021 № K 200821-CRG/3 виставлених на виконання зовнішньоекономічних контрактів від 03.08.2021 № GRD 030821-CRG, від 09.09.2021 № GRD 090921-CRG, від 15.09.2021 № GRD 150921-OLM, від 16.08.2021 № GRD 160821-ARI, від 17.09.2021 № GRD 170921-ARI, від 20.09.2021 № GRD 200921-CRG, від 21.09.2021 № GRD 210921-CRG, від 31.07.2021 № GRD 310721-CRG, від 01.10.2021 № GS/011021/B-29, від 03.09.2021 № GS/030921/W-24, від 09.09.2021 № GS/090921/B-26, від 14.09.2021 № GS/140921/S-27, від 16.09.2021 № GS/160921/W-28, від 18.10.2021 № GS/181021/C-31, від 18.10.2021 № GS/181021/C-32, від 18.10.2021 № GS/181021/C-33, від 18.10.2021 № GS/181021/W-30, від 19.08.2021 № GS/190821/FW-2, від 19.08.2021 № GS/190821/FW-6, від 19.08.2021 № GS/190821/W-1, від 19.08.2021 № GS/190821/W-3, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-11, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-12, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-7, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-8, від 20.08.2021 № GS/200821/W-10, від 20.08.2021 № GS/200821/W-4, від 20.08.2021 № GS/200821/W-5, від 20.08.2021 № GS/200821/W-9, від 22.10.2021 № GS/221021/C-34, від 24.08.2021 № GS/240821/B-13, від 26.08.2021 № GS/260821/W-14, від 27.08.2021 № GS/270821/FW-17, від 27.08.2021 № GS/270821/W-16, від 28.08.2021 № GS/280821/B-18, від 29.08.2021 № GS/290821/FW-23, від 29.08.2021 № GS/290821/W-22, від 31.08.2021 № GS/310821/B-19, від 20.08.2021 № K 200821-CRG, укладених ТОВ «ГРАУНД СТАР» (код ЄДРПОУ 44198089) в особі директора ОСОБА_1 з компанією «The Mark Global kft» (Угорщина) в особі директора Matej Bartik.

Згідно п. 4 ст. 260 Митного кодексу України періодична митна декларація може подаватися на регулярне переміщення через митний кордон України товарів однією і тією ж особою на одних і тих же умовах та підставах протягом не більше 180 днів та під зобов`язання про подання додаткової декларації на товари, переміщені за періодичною митною декларацією протягом попереднього календарного місяця, у порядку та на умовах, встановлених Кабінетом Міністрів України.

Згідно п. 1 ст. 261 Митного кодексу України у разі подання відповідно до статей 259-2601 цього Кодексу попередньої, тимчасової, спрощеної або періодичної митної декларації декларант або уповноважена ним особа повинні протягом строків, визначених відповідно до цього Кодексу, подати митному органу додаткову декларацію, яка містить точні відомості про товари, задекларовані за попередньою, тимчасовою, спрощеною або періодичною митною декларацією, що подавалися б у разі декларування цих товарів за митною декларацією, заповненою у звичайному порядку.

Відповідно до п. 7 ст. 260 Митного кодексу України для пропуску товарів, транспортних засобів комерційного призначення відповідно до заявленого митного режиму, що вивозяться за межі митної території України за періодичною митною декларацією, застосовуються заходи тарифного й нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності, чинні на день пропуску цих товарів через митний кордон України.

Згідно з п. 49 ст. 4 Митного кодексу України пропуск товарів через митний кордон України - це надання митним органом відповідній особі дозволу на переміщення товарів через митний кордон України з урахуванням заявленої мети такого переміщення.

Відповідно до ст. 31 Митного кодексу України для цілей здійснення митних формальностей щодо товарів і транспортних засобів комерційного призначення застосовується офіційний курс валюти України до іноземної валюти, встановлений Національним банком України, що діє на 0 годин дня подання митної декларації, або дня здійснення митних формальностей, якщо вони здійснюються без подання митної декларації.

З метою виконання вимог ст. 261 Митного кодексу України в період з 27.08.2021 по 13.01.2022 ТОВ «ГРАУНД СТАР» (код ЄДРПОУ 44198089) до Одеської митниці подано додаткові митні декларації типу ЕК 10 ДР:

- від 24.09.2021 № UA500130/2021/210105 на товар «пшениця…», загальною вагою 2 499 913 кг, загальною вартістю 624 978,25 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (12.09.2021) становить 16 703 418,70 грн);

- від 05.10.2021 № UA500090/2021/203901 на товар «насіння ріпаку…», загальною вагою 5 467 680 кг, загальною вартістю 3 444 638,40 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (01.10.2021) становить 91 687 662,61 грн);

- від 20.10.2021 № UA500090/2021/204718 на товар «соєві боби…», загальною вагою 1 475 084 кг, загальною вартістю 752 292,84 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (15.10.2021) становить 19 822 164,04 грн);

- від 23.09.2021 № UA500130/2021/210019 на товар «ячмінь…», загальною вагою 8 369 714 кг, загальною вартістю 1 966 882,79 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (20.09.2021) становить 52 521 277,76 грн);

- від 27.10.2021 № UA500050/2021/205769 на товар «ячмінь …», загальною вагою 1 189 716 кг, загальною вартістю 273 634,68 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (22.09.2021) становить 7 169 666,43 грн);

- від 12.11.2021 № UA500090/2021/205890 на товар «насіння ріпаку…», загальною вагою 2 532 260 кг, загальною вартістю 1 607 985,10 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (09.10.2021) становить 42 340 498,86 грн);

- від 22.10.2021 № UA500090/2021/204848 на товар «насіння ріпаку…», загальною вагою 1 504 050 кг, загальною вартістю 955 071,75 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (20.10.2021) становить 25 091 645,02 грн);

- від 05.10.2021 № UA500130/2021/211303 на товар «пшениця…», загальною вагою 2 050 331 кг, загальною вартістю 512 582,75 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (30.09.2021) становить 13 622 399,16 грн);

- від 28.09.2021 № UA500130/2021/210491 на товар «пшениця …», загальною вагою 3 273 241 кг, загальною вартістю 777 326,97 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (21.09.2021) становить 20 760 226,85 грн);

- від 10.11.2021 № UA500130/2021/214906 на товар «пшениця…», загальною вагою 1 908 296 кг, загальною вартістю 447 775,91 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (22.10.2021) становить 11 732 445,28 грн);

- від 27.11.2021 № UA500130/2021/216957 на товар «пшениця…», загальною вагою 317 826 кг, загальною вартістю 76 278,24 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (16.11.2021) становить 2 008 947,63 грн);

- від 21.10.2021 № UA500130/2021/212848 на товар «ячмінь…», загальною вагою 540 237 кг, загальною вартістю 2 620 149,45 грн;

- від 15.11.2021 № UA500130/2021/215417 на товар «ячмінь…», загальною вагою 720 836 кг, загальною вартістю 3 496 054,60 грн;

- від 30.11.2021 № UA500130/2021/217213 на товар «ячмінь…», загальною вагою 150 618 кг, загальною вартістю 730 497,30 грн;

- від 27.09.2021 № UA500090/2021/203589 на товар «пшениця…», загальною вагою 1 241 185 кг, загальною вартістю 7 136 813,75 грн;

- від 19.10.2021 № UA500090/2021/204618 на товар «пшениця…», загальною вагою 690 745 кг, загальною вартістю 3 971 783,75 грн;

- від 26.10.2021 № UA500090/2021/204954 на товар «пшениця…», загальною вагою 1 416 065 кг, загальною вартістю 8 142 373,75 грн;

- від 15.11.2021 № UA500090/2021/206028 на товар «пшениця…», загальною вагою 414 315 кг, загальною вартістю 2 382 311,25 грн;

- від 21.11.2021 № UA500090/2021/206451 на товар «пшениця…», загальною вагою 550 960 кг, загальною вартістю 3 168 020,00 грн;

- від 23.09.2021 № UA500090/2021/203366 на товар «пшениця…», загальною вагою 307 415 кг, загальною вартістю 1 767 636,25 грн;

- від 27.10.2021 № UA500050/2021/205719 на товар «ячмінь…», загальною вагою 5 437 603 кг, загальною вартістю 26 372 374,55 грн;

- від 21.12.2021 № UA500130/2021/219701 на товар «соя…», загальною вагою 1 990 271 кг, загальною вартістю 25 276 441,70 грн;

- від 09.10.2021№ UA500130/2021/211780 на товар «пшениця…», загальною вагою 806 564 кг, загальною вартістю 201 237,72 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (02.10.2021) становить 5 356 445,01 грн);

- від 09.10.2021 № UA500130/2021/211782 на товар «пшениця…», загальною вагою 132 574 кг, загальною вартістю 33 077,21 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (02.10.2021) становить 880 432,64 грн);

- від 13.10.2021 № UA500130/2021/212238 на товар «пшениця…», загальною вагою 27 345 кг, загальною вартістю 6 822,58 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (08.10.2021) становить 179 648,08 грн);

- від 22.10.2021 № UA500130/2021/213058 на товар «пшениця…», загальною вагою 1 679 435 кг, загальною вартістю 419 019,03 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (04.10.2021) становить 11 150 096,39 грн);

- від 21.10.2021№ UA500130/2021/212922 на товар «пшениця…», загальною вагою 323 292 кг, загальною вартістю 80 661,35 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (17.10.2021) становить 2 125 345,91 грн);

- від 30.11.2021 № UA500130/2021/217186 на товар «пшениця…», загальною вагою 51 676 кг, загальною вартістю 12 893,16 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (16.11.2021) становить 339 568,50 грн);

- від 13.01.2022 № UA500130/2022/001234 на товар «пшениця…», загальною вагою 247 758 кг, загальною вартістю 61 815,63 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (07.01.2022) становить 1 697 154,30 грн);

- від 04.11.2021 № UA500090/2021/205540 на товар «кукурудза…», загальною вагою 106 707 кг, загальною вартістю 640 242,00 грн;

- від 29.10.2021 № UA500090/2021/205185 на товар «кукурудза…», загальною вагою 1 886 120 кг, загальною вартістю 11 316 720,00 грн;

- від 30.11.2021 № UA500090/2021/206914 на товар «кукурудза…», загальною вагою 1 549 880 кг, загальною вартістю 9 299 280,00 грн;

- від 02.12.2021 № UA500130/2021/217673 на товар «кукурудза…», загальною вагою 487 166 кг, загальною вартістю 2 922 996,00 грн;

- від 19.11.2021 № UA500130/2021/215985 на товар «кукурудза…», загальною вагою 588 187 кг, загальною вартістю 3 529 122,00 грн;

- від 22.11.2021 № UA500130/2021/216257 на товар «кукурудза…», загальною вагою 151 135 кг, загальною вартістю 906 810,00 грн;

- від 08.11.2021 № UA500090/2021/205662 на товар «пшениця…», загальною вагою 78 505 кг, загальною вартістю 19 587,00 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (03.11.2021) становить 514 950,06 грн);

- від 27.08.2021 № UA500090/2021/201980 на товар «пшениця…», загальною вагою 1 354 435 кг, загальною вартістю 6 907 618,50 грн;

- від 23.09.2021 № UA500090/2021/203364 на товар «пшениця…», загальною вагою 1 155 230 кг, загальною вартістю 5 891 673,00 грн;

- від 27.08.2021 № UA500090/2021/201981 на товар «пшениця…», загальною вагою 1 183 040 кг, загальною вартістю 6 033 504,00 грн;

- від 27.08.2021 № UA500090/2021/201995 на товар «пшениця…», загальною вагою 1 320 935 кг, загальною вартістю 6 736 768,50 грн;

- від 07.09.2021 № UA500090/2021/202629 на товар «пшениця…», загальною вагою 623 700 кг, загальною вартістю 3 367 980,00 грн;

- від 27.08.2021 № UA500090/2021/201979 на товар «пшениця…», загальною вагою 909 030 кг, загальною вартістю 4 908 762,00 грн;

- від 07.09.2021 № UA500090/2021/202632 на товар «пшениця…», загальною вагою 545 690 кг, загальною вартістю 2 946 726,00 грн;

- від 27.09.2021 № UA500090/2021/203590 на товар «пшениця…», загальною вагою 323 790 кг, загальною вартістю 1 748 466,00 грн;

- від 27.08.2021 № UA500090/2021/201976 на товар «пшениця…», загальною вагою 400 620 кг, загальною вартістю 2 163 348,00 грн;

- від 27.08.2021 № UA500090/2021/201998 на товар «пшениця…», загальною вагою 503 320 кг, загальною вартістю 2 717 928,00 грн;

- від 27.08.2021 № UA500090/2021/201999 на товар «пшениця…», загальною вагою 918 780 кг, загальною вартістю 4 961 412,00 грн;

- від 07.09.2021 № UA500090/2021/202628 на товар «пшениця…», загальною вагою 81 182 кг, загальною вартістю 438 382,80 грн;

- від 07.09.2021 № UA500090/2021/202656 на товар «пшениця…», загальною вагою 128 783 кг, загальною вартістю 695 428,20 грн;

- від 27.09.2021 № UA500090/2021/203588 на товар «пшениця…», загальною вагою 382 870 кг, загальною вартістю 2 067 498,00 грн;

- від 31.08.2021 № UA500130/2021/207489 на товар «пшениця…», загальною вагою 2 298 434 кг, загальною вартістю 13 055 105,12 грн;

- від 01.10.2021 № UA500130/2021/210806 на товар «пшениця…», загальною вагою 215 011 кг, загальною вартістю 1 221 262,48 грн;

- від 09.10.2021 № UA500130/2021/211783 на товар «пшениця…», загальною вагою 506 822 кг, загальною вартістю 2 878 748,96 грн;

- від 12.09.2021 № UA500130/2021/208787 на товар «пшениця…», загальною вагою 454 988 кг, загальною вартістю 2 584 331,84 грн;

- від 27.08.2021 № UA500090/2021/201993 на товар «пшениця…», загальною вагою 346 500 кг, загальною вартістю 1 767 150,00 грн;

- від 27.08.2021 № UA500090/2021/201994 на товар «пшениця…», загальною вагою 936 915 кг, загальною вартістю 4 778 266,50 грн;

- від 23.09.2021 № UA500090/2021/203371 на товар «пшениця…», загальною вагою 631 505 кг, загальною вартістю 3 220 675,50 грн;

- від 26.10.2021 № UA500090/2021/204955 на товар «пшениця…», загальною вагою 63 450 кг, загальною вартістю 323 595,00 грн;

- від 15.11.2021 № UA500090/2021/206032 на товар «пшениця…», загальною вагою 133 815 кг, загальною вартістю 682 456,50 грн;

- від 21.11.2021 № UA500090/2021/206463 на товар «пшениця…», загальною вагою 95 855 кг, загальною вартістю 488 860,50 грн;

- від 21.11.2021 № UA500090/2021/206467 на товар «пшениця…», загальною вагою 218 590 кг, загальною вартістю 1 114 809,00 грн;

- від 27.09.2021 № UA500090/2021/203592 на товар «пшениця…», загальною вагою 285 755 кг, загальною вартістю 1 623 088,40 грн;

- від 23.09.2021 № UA500130/2021/209967 на товар «пшениця…», загальною вагою 654 967 кг, загальною вартістю 3 536 821,80 грн;

- від 09.10.2021 № UA500130/2021/211781 на товар «пшениця…», загальною вагою 107 944 кг, загальною вартістю 582 897,60 грн;

- від 31.08.2021 № UA500130/2021/207480 на товар «пшениця…», загальною вагою 1 603 108 кг, загальною вартістю 8 656 783,20 грн;

- від 12.09.2021 № UA500130/2021/208786 на товар «пшениця…», загальною вагою 24 266 кг, загальною вартістю 131 036,40 грн;

- від 07.09.2021 № UA500090/2021/202630 на товар «пшениця…», загальною вагою 129 655 кг, загальною вартістю 700 137,00 грн;

- від 27.08.2021 № UA500090/2021/201975 на товар «пшениця…», загальною вагою 446 340 кг, загальною вартістю 2 410 236,00 грн;

- від 27.08.2021 № UA500090/2021/201996 на товар «пшениця…», загальною вагою 845 325 кг, загальною вартістю 4 564 755,00 грн;

- від 27.08.2021 № UA500090/2021/201997 на товар «пшениця…», загальною вагою 673 280 кг, загальною вартістю 3 635 712,00 грн;

- від 27.09.2021 № UA500090/2021/203585 на товар «пшениця…», загальною вагою 297 535 кг, загальною вартістю 1 606 689,00 грн;

- від 27.08.2021 № UA500090/2021/201978 на товар «пшениця…», загальною вагою 219 285 кг, загальною вартістю 1 260 888,75 грн;

- від 07.09.2021 № UA500090/2021/202637 на товар «пшениця…», загальною вагою 819 065 кг, загальною вартістю 4 709 623,75 грн;

- від 27.09.2021 № UA500090/2021/203582 на товар «пшениця…», загальною вагою 353 080 кг, загальною вартістю 2 030 210,00 грн;

- від 07.09.2021 № UA500090/2021/202633 на товар «пшениця…», загальною вагою 290 365 кг, загальною вартістю 1 669 598,75 грн;

- від 27.09.2021 № UA500090/2021/203584 на товар «пшениця…», загальною вагою 599 920 кг, загальною вартістю 3 449 540,00 грн;

від 09.10.2021 № UA500130/2021/211777 на товар «пшениця…», загальною вагою 154 590 кг, загальною вартістю 834 786,00 грн;

- від 09.10.2021 № UA500130/2021/211778 на товар «пшениця…», загальною вагою 161 077 кг, загальною вартістю 869 815,80 грн;

- від 31.08.2021 № UA500130/2021/207490 на товар «пшениця…», загальною вагою 1 464 306 кг, загальною вартістю 7 907 252,40 грн;

- від 12.09.2021 № UA500130/2021/208785 на товар «пшениця…», загальною вагою 79 988 кг, загальною вартістю 431 935,20 грн;

- від 23.09.2021 № UA500130/2021/209966 на товар «пшениця…», загальною вагою 550 676 кг, загальною вартістю 2 973 650,40 грн;

- від 25.11.2021 № UA500090/2021/206623 на товар «кукурудза…», загальною вагою 111 237 кг, загальною вартістю 667 422,00 грн;

- від 25.11.2021 № UA500090/2021/206624 на товар «кукурудза…», загальною вагою 1 728 534 кг, загальною вартістю 10 371 204,00 грн;

- від 25.11.2021 № UA500090/2021/206625 на товар «кукурудза…», загальною вагою 289 559 кг, загальною вартістю 1 737 354,00 грн;

- від 25.11.2021 № UA500090/2021/206627 на товар «кукурудза…», загальною вагою 551 780 кг, загальною вартістю 3 310 680,00 грн;

- від 20.12.2021 № UA500090/2021/207873 на товар «кукурудза…», загальною вагою 1 525 550 кг, загальною вартістю 9 153 300,00 грн;

- від 23.09.2021 № UA500130/2021/210015 на товар «ячмінь…», загальною вагою 2 626 406 кг, загальною вартістю 12 738 069,10 грн;

- від 27.09.2021 № UA500090/2021/203581 на товар «пшениця…», загальною вагою 1 413 815 кг, загальною вартістю 8 129 436,25 грн;

- від 23.09.2021 № UA500090/2021/203365 на товар «пшениця…», загальною вагою 872 095 кг, загальною вартістю 5 014 546,25 грн;

- від 18.10.2021 № UA500130/2021/212475 на товар «пшениця…», загальною вагою 1 944 296 кг, загальною вартістю 11 043 601,28 грн;

- від 18.10.2021 № UA500130/2021/212477 на товар «пшениця…», загальною вагою 136 077 кг, загальною вартістю 772 917,36 грн;

- від 02.11.2021 № UA500130/2021/214049 на товар «пшениця…», загальною вагою 26 267 кг, загальною вартістю 149 196,56 грн;

- від 03.11.2021 № UA500130/2021/214203 на товар «пшениця…», загальною вагою 613 430 кг, загальною вартістю 3 484 282,40 грн;

- від 26.11.2021 № UA500130/2021/216769 на товар «пшениця…», загальною вагою 747 682 кг, загальною вартістю 4 246 833,76 грн;

- від 03.11.2021 № UA500130/2021/214206 на товар «пшениця…», загальною вагою 269 620 кг, загальною вартістю 1 550 315,00 грн;

- від 28.09.2021 № UA500130/2021/210415 на товар «пшениця…», загальною вагою 258 482 кг, загальною вартістю 1 486 271,50 грн;

- від 28.09.2021 № UA500130/2021/210417 на товар «пшениця…», загальною вагою 284 250 кг, загальною вартістю 1 634 437,50 грн;

- від 08.10.2021 № UA500130/2021/211608 на товар «пшениця…», загальною вагою 1 220 404 кг, загальною вартістю 7 017 323,00 грн;

- від 08.10.2021 № UA500130/2021/211609 на товар «пшениця…», загальною вагою 26 467 кг, загальною вартістю 152 185,25 грн;

- від 08.10.2021 № UA500130/2021/211613 на товар «пшениця…», загальною вагою 366 386 кг, загальною вартістю 2 106 719,50 грн;

- від 26.11.2021 № UA500130/2021/216770 на товар «пшениця…», загальною вагою 427 064 кг, загальною вартістю 2 455 618,00 грн;

- від 23.09.2021 № UA500130/2021/210017 на товар «ячмінь…», загальною вагою 2 633 772 кг, загальною вартістю 12 773 794,20 грн;

- від 04.11.2021 № UA500090/2021/205469 на товар «пшениця…», загальною вагою 110 162 кг, загальною вартістю 625 720,16 грн;

- від 16.09.2021 № UA500090/2021/203145 на товар «пшениця…», загальною вагою 155 888 кг, загальною вартістю 885 443,84 грн;

- від 27.09.2021 № UA500090/2021/203564 на товар «пшениця…», загальною вагою 286 985 кг, загальною вартістю 1 630 074,80 грн;

- від 27.09.2021 № UA500090/2021/203566 на товар «пшениця…», загальною вагою 1 104 608 кг, загальною вартістю 6 351 496,00 грн;

- від 04.11.2021 № UA500090/2021/205468 на товар «пшениця…», загальною вагою 127 049 кг, загальною вартістю 730 531,75 грн;

- від 23.09.2021 № UA500130/2021/210018 на товар «ячмінь…», загальною вагою 3 322 866 кг, загальною вартістю 16 115 900,10 грн;

- від 23.09.2021 № UA500090/2021/203348 на товар «насіння ріпаку…», загальною вагою 1 276 460 кг, загальною вартістю 791 405,20 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (19.09.2021) становить 21 104 560,75 грн);

- від 05.10.2021 № UA500090/2021/203902 на товар «насіння ріпаку…», загальною вагою 1 993 820 кг, загальною вартістю 1 236 168,40 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (01.10.2021) становить 32 903 712,39 грн).

Декларування товарів здійснювалось агентами з митного оформлення ТОВ «МОРСЬКЕ АГЕНТСТВО АЛЬТАЇР» (код ЄДРПОУ 39307564) ОСОБА_2 , ТОВ «ОДЕМАРА-ІНТЕР» (код ЄДРПОУ 23869953) ОСОБА_3 , ТОВ «СМТ ЮЖНИЙ ЛТД» (код ЄДРПОУ 20937387) ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ТОВ «НОВІК ПОРТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 36201877) ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , ТОВ «Новолог Сервісез» (код ЄДРПОУ 26046407) ОСОБА_10 , на підставі договорів доручення від 20.08.2021 № 01, від 19.08.2021 №О-І/603, від 25.08.2021 № РБ/109-21, від 02.09.2021 №2021-277, від 06.09.2021 № 09-006, від 01.03.2021 № 2021/698, від 10.09.2021 № 100921/1 з ТОВ «ГРАУНД СТАР» (код ЄДРПОУ 44198089), відповідно до ст. 417 Митного кодексу України.

ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 та ОСОБА_10 в межах повноважень, наданих ст. 417 Митного кодексу України, подали до митного оформлення вищевказані митні декларації та документи, зазначені в графі 44.

Разом з митними деклараціями від 24.09.2021 № UA500130/2021/210105, від 05.10.2021 № UA500090/2021/203901, від 20.10.2021 № UA500090/2021/204718, від 23.09.2021 № UA500130/2021/210019, від 27.10.2021 № UA500050/2021/205769, від 12.11.2021 № UA500090/2021/205890, від 22.10.2021 № UA500090/2021/204848, від 05.10.2021 № UA500130/2021/211303, від 28.09.2021 № UA500130/2021/210491, від 10.11.2021 № UA500130/2021/214906, від 27.11.2021 № UA500130/2021/216957, від 21.10.2021 № UA500130/2021/212848, від 15.11.2021 № UA500130/2021/215417, від 30.11.2021 № UA500130/2021/217213, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203589, від 19.10.2021 № UA500090/2021/204618, від 26.10.2021 № UA500090/2021/204954, від 15.11.2021 № UA500090/2021/206028, від 21.11.2021 № UA500090/2021/206451, від 23.09.2021 № UA500090/2021/203366, від 27.10.2021 № UA500050/2021/205719, від 21.12.2021 № UA500130/2021/219701, від 09.10.2021 № UA500130/2021/211780, від 09.10.2021 № UA500130/2021/211782, від 13.10.2021 № UA500130/2021/212238, від 22.10.2021 № UA500130/2021/213058, від 21.10.2021 № UA500130/2021/212922, від 30.11.2021 № UA500130/2021/217186, від 13.01.2022 № UA500130/2022/001234, від 04.11.2021 № UA500090/2021/205540, від 29.10.2021 № UA500090/2021/205185, від 30.11.2021 № UA500090/2021/206914, від 02.12.2021 № UA500130/2021/217673, від 19.11.2021 № UA500130/2021/215985, від 22.11.2021 № UA500130/2021/216257, від 08.11.2021 № UA500090/2021/205662, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201980, від 23.09.2021 № UA500090/2021/203364, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201981, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201995, від 07.09.2021 № UA500090/2021/202629, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201979, від 07.09.2021 № UA500090/2021/202632, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203590, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201976, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201998, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201999, від 07.09.2021 № UA500090/2021/202628, від 07.09.2021 № UA500090/2021/202656, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203588, від 31.08.2021 № UA500130/2021/207489, від 01.10.2021 № UA500130/2021/210806, від 09.10.2021 № UA500130/2021/211783, від 12.09.2021 № UA500130/2021/208787, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201993, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201994, від 23.09.2021 № UA500090/2021/203371, від 26.10.2021 № UA500090/2021/204955, від 15.11.2021 № UA500090/2021/206032, від 21.11.2021 № UA500090/2021/206463, від 21.11.2021 № UA500090/2021/206467, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203592, від 23.09.2021 № UA500130/2021/209967, від 09.10.2021 № UA500130/2021/211781, від 31.08.2021 № UA500130/2021/207480, від 12.09.2021 № UA500130/2021/208786, від 07.09.2021 № UA500090/2021/202630, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201975, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201996, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201997, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203585, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201978, від 07.09.2021 № UA500090/2021/202637, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203582, від 07.09.2021 № UA500090/2021/202633, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203584, від 09.10.2021 № UA500130/2021/211777, від 09.10.2021 № UA500130/2021/211778, від 31.08.2021 № UA500130/2021/207490, від 12.09.2021 № UA500130/2021/208785, від 23.09.2021 № UA500130/2021/209966, від 25.11.2021 № UA500090/2021/206623, від 25.11.2021 № UA500090/2021/206624, від 25.11.2021 № UA500090/2021/206625, від 25.11.2021 № UA500090/2021/206627, від 20.12.2021 № UA500090/2021/207873, від 23.09.2021 № UA500130/2021/210015, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203581, від 23.09.2021 № UA500090/2021/203365, від 18.10.2021 № UA500130/2021/212475, від 18.10.2021 № UA500130/2021/212477, від 02.11.2021 № UA500130/2021/214049, від 03.11.2021 № UA500130/2021/214203, від 26.11.2021 № UA500130/2021/216769, від 03.11.2021 № UA500130/2021/214206 від 28.09.2021 № UA500130/2021/210415, від 28.09.2021 № UA500130/2021/210417, від 08.10.2021 № UA500130/2021/211608, від 08.10.2021 № UA500130/2021/211609, від 08.10.2021 № UA500130/2021/211613, від 26.11.2021 № UA500130/2021/216770, від 23.09.2021 № UA500130/2021/210017, від 04.11.2021 № UA500090/2021/205469, від 16.09.2021 № UA500090/2021/203145, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203564, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203566, від 04.11.2021 № UA500090/2021/205468, від 23.09.2021 № UA500130/2021/210018, від 23.09.2021 № UA500090/2021/203348 та від 05.10.2021 № UA500090/2021/203902 в якості підстави для митного оформлення товарів подано наступні документи:

1) зовнішньоекономічні контракти від 03.08.2021 № GRD 030821-CRG, від 09.09.2021 № GRD 090921-CRG, від 15.09.2021 № GRD 150921-OLM, від 16.08.2021 № GRD 160821-ARI, від 17.09.2021 № GRD 170921-ARI, від 20.09.2021 № GRD 200921-CRG, від 21.09.2021 № GRD 210921-CRG, від 31.07.2021 № GRD 310721-CRG, від 01.10.2021 № GS/011021/B-29, від 03.09.2021 № GS/030921/W-24, від 09.09.2021 № GS/090921/B-26, від 14.09.2021 № GS/140921/S-27, від 16.09.2021 № GS/160921/W-28, від 18.10.2021 № GS/181021/C-31, від 18.10.2021 № GS/181021/C-32, від 18.10.2021 № GS/181021/C-33, від 18.10.2021 № GS/181021/W-30, від 19.08.2021 № GS/190821/FW-2, від 19.08.2021 № GS/190821/FW-6, від 19.08.2021 № GS/190821/W-1, від 19.08.2021 № GS/190821/W-3, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-11, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-12, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-7, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-8, від 20.08.2021 № GS/200821/W-10, від 20.08.2021 № GS/200821/W-4, від 20.08.2021 № GS/200821/W-5, від 20.08.2021 № GS/200821/W-9, від 22.10.2021 № GS/221021/C-34, від 24.08.2021 № GS/240821/B-13, від 26.08.2021 № GS/260821/W-14, від 27.08.2021 № GS/270821/FW-17, від 27.08.2021 № GS/270821/W-16, від 28.08.2021 № GS/280821/B-18, від 29.08.2021 № GS/290821/FW-23, від 29.08.2021 № GS/290821/W-22, від 31.08.2021 № GS/310821/B-19, від 20.08.2021 № K 200821-CRG, укладені ТОВ «ГРАУНД СТАР» (код ЄДРПОУ 44198089) в особі директора ОСОБА_1 з компанією «The Mark Global kft» (Угорщина) в особі директора Matej Bartik;

2) рахунки-фактури виставлені директором ТОВ «ГРАУНД СТАР» (код ЄДРПОУ 44198089) ОСОБА_1 для компанії - покупця «The Mark Global kft» (Угорщина) :

- від 23.09.2021 № GRD 030821-CRG/2, на суму 624 978,25 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (12.09.2021) становить 16 703 418,70 грн);

- від 04.10.2021 № GRD 090921-CRG/2, на суму 3 444 638,40 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (01.10.2021) становить 91 687 662,61 грн);

- від 13.10.2021 № GRD 150921-OLM/2, на суму 752 292,84 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (15.10.2021) становить 19 822 164,04 грн);

- від 20.09.2021 № GRD 160821-ARI/2, на суму 1 966 882,79 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (20.09.2021) становить 52 521 277,76 грн);

- від 21.10.2021 № GRD 170921-ARI/2, на суму 273 634,68 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (22.09.2021) становить7 169 666,43 грн);

- від 03.11.2021 № GRD 200921-CRG/3, на суму 1 607 985,10 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (09.10.2021) становить 42 340 498,86 грн);

- від 20.09.2021 № GRD 200921-CRG/2, на суму 955 071,75 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (20.10.2021) становить 25 091 645,02 грн);

- від 04.10.2021 № GRD 210921-CRG/2, на суму 512 582,75 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (30.09.2021) становить 13 622 399,16 грн);

- від 22.09.2021 № GRD 310721-CRG/2, на суму 777 326,97 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (21.09.2021) становить 20 760 226,85 грн);

- від 10.11.2021 № GRD 310721-CRG/4, на суму 447 775,91 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (22.10.2021) становить 11 732 445,28 грн);

- від 22.11.2021 № GRD 310721-CRG/5, на суму 76 278,24 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (16.11.2021) становить 2 008 947,63 грн);

- від 19.10.2021 № 1, на суму 2 620 149,45 грн;

- від 08.11.2021 № 2, на суму 3 496 054,60 грн;

- від 25.11.2021 № 3, на суму 730 497,30 грн;

- від 23.09.2021 № 1051-20, на суму 7 136 813,75 грн;

- від 08.10.2021 № 1053-32, на суму 3 971 783,75 грн;

- від 20.10.2021 № 1055-14, на суму 8 142 373,75 грн;

- від 04.11.2021 № 1061-29, на суму 2 382 311,25 грн;

- від 19.11.2021 № 5, на суму 3 168 020,00 грн;

- від 15.09.2021 № 1049-20, на суму 1 767 636,25 грн;

- від 21.10.2021 № 1, на суму 26 372 374,55 грн;

- від 17.12.2021 № 1, на суму 25 276 441,70 грн;

- від 05.10.2021 № 2, на суму 201 237,72 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (02.10.2021) становить 5 356 445,01 грн);

- від 05.10.2021 № 1, на суму 33 077,21 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (02.10.2021) становить 880 432,64 грн);

- від 12.10.2021 № 4, на суму 6 822,58 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (08.10.2021) становить 179 648,08 грн);

- від 12.10.2021 № 3, на суму 419 019,03 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (04.10.2021) становить 11 150 096,39 грн);

- від 18.10.2021 № 5, на суму 80 661,35 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (17.10.2021) становить 2 125 345,91 грн);

- від 22.11.2021 № 6, на суму 12 893,16 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (16.11.2021) становить 339 568,50 грн);

- від 11.01.2022 № 7, на суму 61 815,63 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (07.01.2022) становить 1 697 154,30 грн);

- від 04.11.2021 № 4, на суму 640 242,00 грн;

- від 27.10.2021 № 1058-22, на суму 11 316 720,00 грн;

- від 30.11.2021 № 2, на суму 9 299 280,00 грн;

- від 30.11.2021 № 3, на суму 2 922 996,00 грн;

- від 16.11.2021 № 1, на суму 3 529 122,00 грн;

- від 19.11.2021 № 2, на суму 906 810,00 грн;

- від 29.10.2021 № 1059-14, на суму 19 587,00 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (03.11.2021) становить 514 950,06 грн);

- від 26.08.2021 № 2, на суму 6 907 618,50 грн;

- від 15.09.2021 № 1049-19, на суму 5 891 673,00 грн;

- від 26.08.2021 № 4, на суму 6 033 504,00 грн;

- від 26.08.2021 № 3, на суму 6 736 768,50 грн;

- від 06.09.2021 № 2, на суму 3 367 980,00 грн;

- від 26.08.2021 № 1, на суму 4 908 762,00 грн;

- від 06.09.2021 № 3, на суму 2 946 726,00 грн;

- від 23.09.2021 № 1051-18, на суму 1 748 466,00 грн;

- від 26.08.2021 № 5, на суму 2 163 348,00 грн;

- від 26.08.2021 № 6, на суму 2 717 928,00 грн;

- від 26.08.2021 № 7, на суму 4 961 412,00 грн;

- від 06.09.2021 № 8, на суму 438 382,80 грн;

- від 06.09.2021 № 9, на суму 695 428,20 грн;

- від 23.09.2021 № 1051-15, на суму 2 067 498,00 грн;

- від 30.08.2021 № 3, на суму 13 055 105,12 грн;

- від 28.09.2021 № 5, на суму 1 221 262,48 грн;

- від 05.10.2021 № 6, на суму 2 878 748,96 грн;

- від 09.09.2021 № 4, на суму 2 584 331,84 грн;

- від 26.08.2021 № 9, на суму 1 767 150,00 грн;

- від 26.08.2021 № 8, на суму 4 778 266,50 грн;

- від 15.09.2021 № 1049-18, на суму 3 220 675,50 грн;

- від 20.10.2021 № 1055-15, на суму 323 595,00 грн;

- від 04.11.2021 № 1061-28, на суму 682 456,50 грн;

- від 12.11.2021 № 1063-33, на суму 488 860,50 грн;

- від 19.11.2021 № 10, на суму 1 114 809,00 грн;

- від 23.09.2021 № 1051-14, на суму 1 623 088,40 грн;

- від 21.09.2021 № 4, на суму 3 536 821,80 грн;

- від 05.10.2021 № 5, на суму 582 897,60 грн;

- від 30.08.2021 № 2, на суму 8 656 783,20 грн;

- від 09.09.2021 № 3, на суму 131 036,40 грн;

- від 06.09.2021 № 13, на суму 700 137,00 грн;

- від 26.08.2021 № 10, на суму 2 410 236,00 грн;

- від 26.08.2021 № 11, на суму 4 564 755,00;

- від 26.08.2021 № 12, на суму 3 635 712,00 грн;

- від 23.09.2021 № 1051-16, на суму 1 606 689,00 грн;

- від 26.08.2021 № 13, на суму 1 260 888,75 грн;

- від 06.09.2021 № 15, на суму 4 709 623,75 грн;

- від 23.09.2021 № 1051-17, на суму 2 030 210,00 грн;

- від 06.09.2021 № 14, на суму 1 669 598,75 грн;

- від 23.09.2021 № 1051-17/1, на суму 3 449 540,00 грн;

- від 05.10.2021 № 4, на суму 834 786,00 грн;

- від 05.10.2021 № 5, на суму 869 815,80 грн;

- від 30.08.2021 № 1, на суму 17 864 496,00 грн;

- від 09.09.2021 № 2, на суму 431 935,20 грн;

- від 21.09.2021 № 3, на суму 2 973 650,40 грн;

- від 17.11.2021 № 1, на суму 667 422,00 грн;

- від 17.11.2021 № 2, на суму 10 371 204,00 грн;

- від 17.11.2021 № 3, на суму 1 737 354,00 грн;

- від 18.11.2021 № 4, на суму 3 310 680,00 грн;

- від 20.12.2021 № 5, на суму 9 153 300,00 грн;

- від 20.09.2021 № 1, на суму 12 738 069,10 грн;

- від 23.09.2021 № 1051-19, на суму 8 129 436,25 грн;

- від 15.09.2021 № 1049-21, на суму 5 014 546,25 грн;

- від 13.10.2021 № 2, на суму 11 043 601,28 грн;

- від 13.10.2021 № 1, на суму 772 917,36 грн;

- від 29.10.2021 № 3, на суму 149 196,56 грн;

- від 01.11.2021 № 4, на суму 3 484 282,40 грн;

- від 24.11.2021 № 8, на суму 4 246 833,76 грн;

- від 01.11.2021 № 6, на суму 1 550 315,00 грн;

- від 17.09.2021 № 1, на суму 1 486 271,50 грн;

- від 17.09.2021 № 2, на суму 1 634 437,50 грн;

- від 04.10.2021 № 5, на суму 7 017 323,00 грн;

- від 04.10.2021 № 3, на суму 152 185,25 грн;

- від 04.10.2021 № 4, на суму 2 106 719,50 грн;

- від 24.11.2021 № 7, на суму 2 455 618,00 грн;

- від 20.09.2021 № 2, на суму 12 773 794,20 грн;

- від 04.11.2021 № 3, на суму 625 720,16 грн;

- від 15.09.2021 № 1, на суму 885 443,84 грн;

- від 27.09.2021 № 2, на суму 1 630 074,80 грн;

- від 27.09.2021 № 1, на суму 6 351 496,00 грн;

- від 04.11.2021 № 2, на суму 730 531,75 грн;

- від 20.09.2021 № 3, на суму 16 115 900,10 грн;

- від 22.09.2021 № K 200821-CRG/2 на суму 791 405,20 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (19.09.2021) становить 21 104 560,75 грн);

- від 04.10.2021 № K 200821-CRG/3 на суму 1 236 168,40 дол. США (вартість товару на дату переміщення через митний кордон України (01.10.2021) становить 32 903 712,39 грн);

3) та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в гр. 44 митної декларації.

Координаційно-моніторинговою митницею під час здійснення перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при вивезенні за межі митної території України сільськогосподарської продукції ТОВ «ГРАУНД СТАР» (код ЄДРПОУ 44198089) встановлено, що відповідно до інформації з відкритих даних реєстрів Міністерства юстиції Угорщини (https://www.e-cegjegyzek.hu/?cegadatlap/0109338087/TaroltCegkivonat) компанія-покупець «The Mark Global kft», з якою у ТОВ «ГРАУНД СТАР» (код ЄДРПОУ 44198089) укладені зовнішньоекономічні контракти від 03.08.2021 № GRD 030821-CRG, від 09.09.2021 № GRD 090921-CRG, від 15.09.2021 № GRD 150921-OLM, від 16.08.2021 № GRD 160821-ARI, від 17.09.2021 № GRD 170921-ARI, від 20.09.2021 № GRD 200921-CRG, від 21.09.2021 № GRD 210921-CRG, від 31.07.2021 № GRD 310721-CRG, від 01.10.2021 № GS/011021/B-29, від 03.09.2021 № GS/030921/W-24, від 09.09.2021 № GS/090921/B-26, від 14.09.2021 № GS/140921/S-27, від 16.09.2021 № GS/160921/W-28, від 18.10.2021 № GS/181021/C-31, від 18.10.2021 № GS/181021/C-32, від 18.10.2021 № GS/181021/C-33, від 18.10.2021 № GS/181021/W-30, від 19.08.2021 № GS/190821/FW-2, від 19.08.2021 № GS/190821/FW-6, від 19.08.2021 № GS/190821/W-1, від 19.08.2021 № GS/190821/W-3, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-11, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-12, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-7, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-8, від 20.08.2021 № GS/200821/W-10, від 20.08.2021 № GS/200821/W-4, від 20.08.2021 № GS/200821/W-5, від 20.08.2021 № GS/200821/W-9, від 22.10.2021 № GS/221021/C-34, від 24.08.2021 № GS/240821/B-13, від 26.08.2021 № GS/260821/W-14, від 27.08.2021 № GS/270821/FW-17, від 27.08.2021 № GS/270821/W-16, від 28.08.2021 № GS/280821/B-18, від 29.08.2021 № GS/290821/FW-23, від 29.08.2021 № GS/290821/W-22, від 31.08.2021 № GS/310821/B-19, від 20.08.2021 № K 200821-CRG, оголошена ліквідованою - 02.07.2021.

07.12.2023 Координаційно-моніторинговою митницею з метою перевірки вказаної інформації направлено запит (вих. від 07.12.2023 № 7.9-1/7.9-24-1/13/3986) до Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України щодо встановлення факту реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності компанії-нерезидента «The Mark Global kft» (Budapest, Honved u. 8. I. em. 2., Hungary) на території Угорщини, а також щодо осіб, які її очолюють, вид діяльності, статус та дату її реєстрації/ліквідації.

23.02.2024 на адресу Координаційно-моніторингової митниці надійшов лист від Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України № 29776-2024 з копією відповідей правоохоронних органів Угорщини.

Відповідно до відповіді правоохоронних органів Угорщини, компанія «The Mark Global kft» (Hungary) 02.07.2021 оголошена ліквідованою. Дата набрання чинності за рішенням суду № Cgt.01-21-010747/3 - 22.07.2021.

Відповідно до Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 16.04.1991 № 959-ХІІ (далі - Закон), зовнішньоекономічна діяльність - це діяльність суб`єктів господарської діяльності України та іноземних суб`єктів господарської діяльності, а також діяльність державних замовників з оборонного замовлення у випадках, визначених законами України, побудована на взаємовідносинах між ними, що має місце як на території України, так і за її межами.

Зовнішньоекономічним договором (контрактом) є домовленість двох або більше суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності та їх іноземних контрагентів, спрямована на встановлення, зміну або припинення їх взаємних прав та обов`язків у зовнішньоекономічній діяльності. Іноземними суб`єктами господарської діяльності є суб`єкти господарської діяльності, що мають постійне місцезнаходження або постійне місце проживання за межами України.

За результатом здійсненої митницею перевірки встановлено, що на дату укладання контрактів від 03.08.2021 № GRD 030821-CRG, від 09.09.2021 № GRD 090921-CRG, від 15.09.2021 № GRD 150921-OLM, від 16.08.2021 № GRD 160821-ARI, від 17.09.2021 № GRD 170921-ARI, від 20.09.2021 № GRD 200921-CRG, від 21.09.2021 № GRD 210921-CRG, від 31.07.2021 № GRD 310721-CRG, від 01.10.2021 № GS/011021/B-29, від 03.09.2021 № GS/030921/W-24, від 09.09.2021 № GS/090921/B-26, від 14.09.2021 № GS/140921/S-27, від 16.09.2021 № GS/160921/W-28, від 18.10.2021 № GS/181021/C-31, від 18.10.2021 № GS/181021/C-32, від 18.10.2021 № GS/181021/C-33, від 18.10.2021 № GS/181021/W-30, від 19.08.2021 № GS/190821/FW-2, від 19.08.2021 № GS/190821/FW-6, від 19.08.2021 № GS/190821/W-1, від 19.08.2021 № GS/190821/W-3, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-11, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-12, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-7, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-8, від 20.08.2021 № GS/200821/W-10, від 20.08.2021 № GS/200821/W-4, від 20.08.2021 № GS/200821/W-5, від 20.08.2021 № GS/200821/W-9, від 22.10.2021 № GS/221021/C-34, від 24.08.2021 № GS/240821/B-13, від 26.08.2021 № GS/260821/W-14, від 27.08.2021 № GS/270821/FW-17, від 27.08.2021 № GS/270821/W-16, від 28.08.2021 № GS/280821/B-18, від 29.08.2021 № GS/290821/FW-23, від 29.08.2021 № GS/290821/W-22, від 31.08.2021 № GS/310821/B-19, від 20.08.2021 № K 200821-CRG компанія «The Mark Global kft» вже була оголошена ліквідованою. Незважаючи на це, керівником ТОВ «ГРАУНД СТАР» (код ЄДРПОУ 44198089) в особі ОСОБА_1 укладено відповідні зовнішньоекономічні договори з компанією, яка не здатна до укладання договорів (контрактів) відповідно до відповідей правоохоронних органів Угорщини надісланих листом від 22.02.2024 № 29776-2024 Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України.

Згідно з п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 р. № 8 судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон.

Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Так, відповідно до абзацу 2 пункту 6 даної Постанови підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Таким чином встановлено, що товари «пшениця...», «насіння ріпаку...», «соєві боби...», «ячмінь...», «соя...» та «кукурудза...» загальною вагою 104 109 533 кг, загальною вартістю 766 970 023,73 грн, експортовані до Республіки Кореї, Великобританії, Єгипту, Йорданії, Туреччини, Франції, Бельгії, Таїланду, Індонезії, Пакистану, Ірану, Алжиру, Марокко, Мавританії, Нідерландів, Лівії, Іспанії, Тунісу, Італії, В`єтнаму, Оману, Ізраїлю та Саудівської Аравії митне оформлення яких здійснено за митними деклараціями типу ЕК 10 ДР від 24.09.2021 № UA500130/2021/210105, від 05.10.2021 № UA500090/2021/203901, від 20.10.2021 № UA500090/2021/204718, від 23.09.2021 № UA500130/2021/210019, від 27.10.2021 № UA500050/2021/205769, від 12.11.2021 № UA500090/2021/205890, від 22.10.2021 № UA500090/2021/204848, від 05.10.2021 № UA500130/2021/211303, від 28.09.2021 № UA500130/2021/210491, від 10.11.2021№ UA500130/2021/214906, від 27.11.2021 № UA500130/2021/216957, від 21.10.2021 № UA500130/2021/212848, від 15.11.2021 № UA500130/2021/215417, від 30.11.2021 № UA500130/2021/217213, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203589, від 19.10.2021 № UA500090/2021/204618, від 26.10.2021 № UA500090/2021/204954, від 15.11.2021 № UA500090/2021/206028, від 21.11.2021 № UA500090/2021/206451, від 23.09.2021 № UA500090/2021/203366, від 27.10.2021 № UA500050/2021/205719, від 21.12.2021 № UA500130/2021/219701, від 09.10.2021 № UA500130/2021/211780, від 09.10.2021 № UA500130/2021/211782, від 13.10.2021 № UA500130/2021/212238, від 22.10.2021 № UA500130/2021/213058, від 21.10.2021 № UA500130/2021/212922, від 30.11.2021 № UA500130/2021/217186, від 13.01.2022 № UA500130/2022/001234, від 04.11.2021 № UA500090/2021/205540, від 29.10.2021 № UA500090/2021/205185, від 30.11.2021 № UA500090/2021/206914, від 02.12.2021 № UA500130/2021/217673, від 19.11.2021 № UA500130/2021/215985, від 22.11.2021 № UA500130/2021/216257, від 08.11.2021 № UA500090/2021/205662, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201980, від 23.09.2021 № UA500090/2021/203364, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201981, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201995, від 07.09.2021 № UA500090/2021/202629, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201979, від 07.09.2021 № UA500090/2021/202632, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203590, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201976, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201998, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201999, від 07.09.2021 № UA500090/2021/202628, від 07.09.2021 № UA500090/2021/202656, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203588, від 31.08.2021 № UA500130/2021/207489, від 01.10.2021 № UA500130/2021/210806, від 09.10.2021 № UA500130/2021/211783, від 12.09.2021 № UA500130/2021/208787, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201993, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201994, від 23.09.2021 № UA500090/2021/203371, від 26.10.2021 № UA500090/2021/204955, від 15.11.2021 № UA500090/2021/206032, від 21.11.2021 № UA500090/2021/206463, від 21.11.2021 № UA500090/2021/206467, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203592, від 23.09.2021 № UA500130/2021/209967, від 09.10.2021 № UA500130/2021/211781, від 31.08.2021 № UA500130/2021/207480, від 12.09.2021 № UA500130/2021/208786, від 07.09.2021 № UA500090/2021/202630, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201975, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201996, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201997, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203585, від 27.08.2021 № UA500090/2021/201978, від 07.09.2021 № UA500090/2021/202637, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203582, від 07.09.2021 № UA500090/2021/202633, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203584, від 09.10.2021 № UA500130/2021/211777, від 09.10.2021 № UA500130/2021/211778, від 31.08.2021 № UA500130/2021/207490, від 12.09.2021 № UA500130/2021/208785, від 23.09.2021 № UA500130/2021/209966, від 25.11.2021 № UA500090/2021/206623, від 25.11.2021 № UA500090/2021/206624, від 25.11.2021 № UA500090/2021/206625, від 25.11.2021 № UA500090/2021/206627, від 20.12.2021 № UA500090/2021/207873, від 23.09.2021 № UA500130/2021/210015, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203581, від 23.09.2021 № UA500090/2021/203365, від 18.10.2021 № UA500130/2021/212475, від 18.10.2021 № UA500130/2021/212477, від 02.11.2021 № UA500130/2021/214049, від 03.11.2021 № UA500130/2021/214203, від 26.11.2021 № UA500130/2021/216769, від 03.11.2021 № UA500130/2021/214206 від 28.09.2021 № UA500130/2021/210415, від 28.09.2021 № UA500130/2021/210417, від 08.10.2021 № UA500130/2021/211608, від 08.10.2021 № UA500130/2021/211609, від 08.10.2021 № UA500130/2021/211613, від 26.11.2021 № UA500130/2021/216770, від 23.09.2021 № UA500130/2021/210017, від 04.11.2021 № UA500090/2021/205469, від 16.09.2021 № UA500090/2021/203145, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203564, від 27.09.2021 № UA500090/2021/203566, від 04.11.2021 № UA500090/2021/205468, від 23.09.2021 № UA500130/2021/210018, від 23.09.2021 № UA500090/2021/203348 та від 05.10.2021 № UA500090/2021/203902 та переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу підроблених документів, а саме: рахунків-фактур від 23.09.2021 № GRD 030821-CRG/2, від 04.10.2021 № GRD 090921-CRG/2, від 13.10.2021 № GRD 150921-OLM/2, від 20.09.2021 № GRD 160821-ARI/2, від 21.10.2021 № GRD 170921-ARI/2, від 03.11.2021 № GRD 200921-CRG/3, від 20.09.2021 № GRD 200921-CRG/2, від 04.10.2021 № GRD 210921-CRG/2, від 22.09.2021 № GRD 310721-CRG/2, від 10.11.2021 № GRD 310721-CRG/4, від 22.11.2021 № GRD 310721-CRG/5, від 19.10.2021 № 1, від 08.11.2021 № 2, від 25.11.2021 № 3, від 23.09.2021 № 1051-20, від 08.10.2021 № 1053-32, від 20.10.2021 № 1055-14, від 04.11.2021 № 1061-29, від 19.11.2021 № 5, від 15.09.2021 № 1049-20, від 21.10.2021 № 1, від 17.12.2021 № 1, від 05.10.2021 № 2, від 05.10.2021 № 1, від 12.10.2021 № 4, від 12.10.2021 № 3, від 18.10.2021 № 5, від 22.11.2021 № 6, від 11.01.2022 № 7, від 04.11.2021 № 4, від 27.10.2021 № 1058-22, від 30.11.2021 № 2, від 30.11.2021 № 3, від 16.11.2021 № 1, від 19.11.2021 № 2, від 29.10.2021 № 1059-14, від 26.08.2021 № 2, від 15.09.2021 № 1049-19, від 26.08.2021 № 4, від 26.08.2021 № 3, від 06.09.2021 № 2, від 26.08.2021 № 1, від 06.09.2021 № 3, від 23.09.2021 № 1051-18, від 26.08.2021 № 5, від 26.08.2021 № 6, від 26.08.2021 № 7, від 06.09.2021 № 8, від 06.09.2021 № 9, від 23.09.2021 № 1051-15, від 30.08.2021 № 3, від 28.09.2021 № 5, від 05.10.2021 № 6, від 09.09.2021 № 4, від 26.08.2021 № 9, від 26.08.2021 № 8, від 15.09.2021 № 1049-18, від 20.10.2021 № 1055-15, від 04.11.2021 № 1061-28, від 12.11.2021 № 1063-33, від 19.11.2021 № 10, від 23.09.2021 № 1051-14, від 21.09.2021 № 4, від 05.10.2021 № 5, від 30.08.2021 № 2, від 09.09.2021 № 3, від 06.09.2021 № 13, від 26.08.2021 № 10, від 26.08.2021 № 11, від 26.08.2021 № 12, від 23.09.2021 № 1051-16, від 26.08.2021 № 13, від 06.09.2021 № 15, від 23.09.2021 № 1051-17, від 06.09.2021 № 14, від 23.09.2021 № 1051-17/1, від 05.10.2021 № 4, від 05.10.2021 № 5, від 30.08.2021 № 1, від 09.09.2021 № 2, від 21.09.2021 № 3, від 17.11.2021 № 1, від 17.11.2021 № 2, від 17.11.2021 № 3, від 18.11.2021 № 4, від 20.12.2021 № 5, від 20.09.2021 № 1, від 23.09.2021 № 1051-19, від 15.09.2021 № 1049-21, від 13.10.2021 № 2, від 13.10.2021 № 1, від 29.10.2021 № 3, від 01.11.2021 № 4, від 24.11.2021 № 8, від 01.11.2021 № 6, від 17.09.2021 № 1, від 17.09.2021 № 2, від 04.10.2021 № 5, від 04.10.2021 № 3, від 04.10.2021 № 4, від 24.11.2021 № 7, від 20.09.2021 № 2, від 04.11.2021 № 3, від 15.09.2021 № 1, від 27.09.2021 № 2, від 27.09.2021 № 1, від 04.11.2021 № 2, від 20.09.2021 № 3, від 22.09.2021 № K 200821-CRG/2 та від 04.10.2021 № K 200821-CRG/3, виставлених на виконання контрактів від 03.08.2021 № GRD 030821-CRG, від 09.09.2021 № GRD 090921-CRG, від 15.09.2021 № GRD 150921-OLM, від 16.08.2021 № GRD 160821-ARI, від 17.09.2021 № GRD 170921-ARI, від 20.09.2021 № GRD 200921-CRG, від 21.09.2021 № GRD 210921-CRG, від 31.07.2021 № GRD 310721-CRG, від 01.10.2021 № GS/011021/B-29, від 03.09.2021 № GS/030921/W-24, від 09.09.2021 № GS/090921/B-26, від 14.09.2021 № GS/140921/S-27, від 16.09.2021 № GS/160921/W-28, від 18.10.2021 № GS/181021/C-31, від 18.10.2021 № GS/181021/C-32, від 18.10.2021 № GS/181021/C-33, від 18.10.2021 № GS/181021/W-30, від 19.08.2021 № GS/190821/FW-2, від 19.08.2021 № GS/190821/FW-6, від 19.08.2021 № GS/190821/W-1, від 19.08.2021 № GS/190821/W-3, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-11, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-12, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-7, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-8, від 20.08.2021 № GS/200821/W-10, від 20.08.2021 № GS/200821/W-4, від 20.08.2021 № GS/200821/W-5, від 20.08.2021 № GS/200821/W-9, від 22.10.2021 № GS/221021/C-34, від 24.08.2021 № GS/240821/B-13, від 26.08.2021 № GS/260821/W-14, від 27.08.2021 № GS/270821/FW-17, від 27.08.2021 № GS/270821/W-16, від 28.08.2021 № GS/280821/B-18, від 29.08.2021 № GS/290821/FW-23, від 29.08.2021 № GS/290821/W-22, від 31.08.2021 № GS/310821/B-19, від 20.08.2021 № K 200821-CRG.

З облікової карти суб`єкта зовнішньої діяльності та АІС "Податковий блок" вбачається, що на момент переміщення вказаних товарів через митний кордон України ОСОБА_1 перебував на посаді директора ТОВ "ГРАУНД СТАР". 18.01.2022 підприємство змінило адресу реєстрації на вул. С. Хороброго, 12 у м. Києві.

Таким чином, директор ТОВ «ГРАУНД СТАР» (код ЄДРПОУ 44198089) гр. ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів «пшениця...», «насіння ріпаку...», «соєві боби...», «ячмінь...», «соя...» та «кукурудза...» загальною вагою 104 109 533 кг, загальною вартістю 766 970 023,73 грн, через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів підроблених документів, а саме: рахунки-фактури від 23.09.2021 № GRD 030821-CRG/2, від 04.10.2021 № GRD 090921-CRG/2, від 13.10.2021 № GRD 150921-OLM/2, від 20.09.2021 № GRD 160821-ARI/2, від 21.10.2021 № GRD 170921-ARI/2, від 03.11.2021 № GRD 200921-CRG/3, від 20.09.2021 № GRD 200921-CRG/2, від 04.10.2021 № GRD 210921-CRG/2, від 22.09.2021 № GRD 310721-CRG/2, від 10.11.2021 № GRD 310721-CRG/4, від 22.11.2021 № GRD 310721-CRG/5, від 19.10.2021 № 1, від 08.11.2021 № 2, від 25.11.2021 № 3, від 23.09.2021 № 1051-20, від 08.10.2021 № 1053-32, від 20.10.2021 № 1055-14, від 04.11.2021 № 1061-29, від 19.11.2021 № 5, від 15.09.2021 № 1049-20, від 21.10.2021 № 1, від 17.12.2021 № 1, від 05.10.2021 № 2, від 05.10.2021 № 1, від 12.10.2021 № 4, від 12.10.2021 № 3, від 18.10.2021 № 5, від 22.11.2021 № 6, від 11.01.2022 № 7, від 04.11.2021 № 4, від 27.10.2021 № 1058-22, від 30.11.2021 № 2, від 30.11.2021 № 3, від 16.11.2021 № 1, від 19.11.2021 № 2, від 29.10.2021 № 1059-14, від 26.08.2021 № 2, від 15.09.2021 № 1049-19, від 26.08.2021 № 4, від 26.08.2021 № 3, від 06.09.2021 № 2, від 26.08.2021 № 1, від 06.09.2021 № 3, від 23.09.2021 № 1051-18, від 26.08.2021 № 5, від 26.08.2021 № 6, від 26.08.2021 № 7, від 06.09.2021 № 8, від 06.09.2021 № 9, від 23.09.2021 № 1051-15, від 30.08.2021 № 3, від 28.09.2021 № 5, від 05.10.2021 № 6, від 09.09.2021 № 4, від 26.08.2021 № 9, від 26.08.2021 № 8, від 15.09.2021 № 1049-18, від 20.10.2021 № 1055-15, від 04.11.2021 № 1061-28, від 12.11.2021 № 1063-33, від 19.11.2021 № 10, від 23.09.2021 № 1051-14, від 21.09.2021 № 4, від 05.10.2021 № 5, від 30.08.2021 № 2, від 09.09.2021 № 3, від 06.09.2021 № 13, від 26.08.2021 № 10, від 26.08.2021 № 11, від 26.08.2021 № 12, від 23.09.2021 № 1051-16, від 26.08.2021 № 13, від 06.09.2021 № 15, від 23.09.2021 № 1051-17, від 06.09.2021 № 14, від 23.09.2021 № 1051-17/1, від 05.10.2021 № 4, від 05.10.2021 № 5, від 30.08.2021 № 1, від 09.09.2021 № 2, від 21.09.2021 № 3, від 17.11.2021 № 1, від 17.11.2021 № 2, від 17.11.2021 № 3, від 18.11.2021 № 4, від 20.12.2021 № 5, від 20.09.2021 № 1, від 23.09.2021 № 1051-19, від 15.09.2021 № 1049-21, від 13.10.2021 № 2, від 13.10.2021 № 1, від 29.10.2021 № 3, від 01.11.2021 № 4, від 24.11.2021 № 8, від 01.11.2021 № 6, від 17.09.2021 № 1, від 17.09.2021 № 2, від 04.10.2021 № 5, від 04.10.2021 № 3, від 04.10.2021 № 4, від 24.11.2021 № 7, від 20.09.2021 № 2, від 04.11.2021 № 3, від 15.09.2021 № 1, від 27.09.2021 № 2, від 27.09.2021 № 1, від 04.11.2021 № 2, від 20.09.2021 № 3, від 22.09.2021 № K 200821-CRG/2 та від 04.10.2021 № K 200821-CRG/3, виставлені на виконання контрактів від 03.08.2021 № GRD 030821-CRG, від 09.09.2021 № GRD 090921-CRG, від 15.09.2021 № GRD 150921-OLM, від 16.08.2021 № GRD 160821-ARI, від 17.09.2021 № GRD 170921-ARI, від 20.09.2021 № GRD 200921-CRG, від 21.09.2021 № GRD 210921-CRG, від 31.07.2021 № GRD 310721-CRG, від 01.10.2021 № GS/011021/B-29, від 03.09.2021 № GS/030921/W-24, від 09.09.2021 № GS/090921/B-26, від 14.09.2021 № GS/140921/S-27, від 16.09.2021 № GS/160921/W-28, від 18.10.2021 № GS/181021/C-31, від 18.10.2021 № GS/181021/C-32, від 18.10.2021 № GS/181021/C-33, від 18.10.2021 № GS/181021/W-30, від 19.08.2021 № GS/190821/FW-2, від 19.08.2021 № GS/190821/FW-6, від 19.08.2021 № GS/190821/W-1, від 19.08.2021 № GS/190821/W-3, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-11, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-12, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-7, від 20.08.2021 № GS/200821/FW-8, від 20.08.2021 № GS/200821/W-10, від 20.08.2021 № GS/200821/W-4, від 20.08.2021 № GS/200821/W-5, від 20.08.2021 № GS/200821/W-9, від 22.10.2021 № GS/221021/C-34, від 24.08.2021 № GS/240821/B-13, від 26.08.2021 № GS/260821/W-14, від 27.08.2021 № GS/270821/FW-17, від 27.08.2021 № GS/270821/W-16, від 28.08.2021 № GS/280821/B-18, від 29.08.2021 № GS/290821/FW-23, від 29.08.2021 № GS/290821/W-22, від 31.08.2021 № GS/310821/B-19, від 20.08.2021 № K 200821-CRG.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

ОСОБА_1 в судове засідання не з`явився, неодноразово повідомлявся про дату та час розгляду справи.

В судовому засіданні представник Координаційно-моніторингової митниці просив притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушенням ним митних правил.

Дослідивши матеріали справи, суддя дійшов висновку, що в діях ОСОБА_1 наявні ознаки складу правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення, через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

За змістом ст. 483 МК України об`єктивна сторона складу даного правопорушення характеризується діями, що направлені на переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до роз`яснень, наведених у постанові Пленуму Верховного Суду України від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» порушення митних правил, відповідальність за яке встановлена ст. 483 МК України, може бути вчинене лише умисно.

Згідно з п.4 постанови судам необхiдно враховувати, що документами, що мiстять неправдивi данi, є, зокрема, такi, в яких вiдомостi щодо сутi угоди, найменування, асортименту, ваги, кiлькостi чи вартостi товарiв, а також їх вiдправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезенi чи в яку перемiщуються, не вiдповiдають дійсності.

У ч. 1 ст. 489 МК України зазначено, що посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до ч. 1 ст. 266 МК України, декларант зобов`язаний здійснити декларування товарів відповідно до порядку, встановленого цим Кодексом; надати органу доходів і зборів передбачені законодавством документи і відомості, необхідні для виконання митних формальностей.

Згідно з правилами ст. 257 МК України, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Відповідно до статті ч. 2 ст. 459 МК України, суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Посадова особа підприємства - керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов`язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Встановлено, що з 20.08.2021 по 29.10.2021 до Одеської митниці відповідно до митного режиму експорт подано електронні митні декларації типу ЕК РР: