Ухвала

від 27.12.2024 по справі 463/11353/24

ЛИЧАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа №463/11353/24

Провадження №1-кс/463/10176/24

У Х В А Л А

про арешт майна

27 грудня 2024 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна,-

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м.Львова з клопотанням про накладення арешту на майно, яке було вилучене 18.12.2024 в ході проведення санкціонованого обшуку на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова (справа №463/11345/24, провадження №1-кс/463/9677/24) від 06.12.2024, у кримінальному провадженні №72024142500000009 від 11.06.2024, у магазині з вивіскою «Напої та тютюн» розташованому за адресою: м. Львів, вул. Чернівецька, 9.

Клопотання обґрунтовує тим, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області (далі БЕБ) здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за №72024142500000009 від 11.06.2024, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204 та ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Львова та Львівської області здійснює діяльність група осіб, яка реалізовує підакцизну продукцію через мережу роздрібних магазинів (понад 50 магазинів), при цьому не відображає в повній мірі обсяг реалізації алкогольних напоїв шляхом використання підконтрольних ФОП, які не є платниками ПДВ та здійснюють придбання алкогольної продукції за так званою «другою формою». Вказані ФОП в подальшому не відображають реалізацію підакцизних товарів кінцевому споживачу через РРО та занижують обсяг реалізації, як наслідок уникають обов`язкової реєстрації платником ПДВ та сплати акцизного податку від роздрібної торгівлі підакцизними товарами, що призводить до ухилення від сплати податків у великих розмірах. Крім того, вказаною групою осіб через мережу підконтрольних торгових точок, реалізовується незаконно виготовлена підакцизна продукція.

Проведеними в ході досудового розслідування оперативно-розшуковими заходами встановлено, що до вчинення вказаних кримінальних правопорушень причетний громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , який будучи зареєстрований як фізична особа - підприємець та використовуючи підконтрольні йому суб`єкти господарської діяльності, з метою незаконного збагачення, здійснює реалізацію незаконно виготовленої підакцизної продукції кінцевому споживачу, а також реалізовує підакцизну продукцію без реєстрації таких операцій в РРО та без відображення у податковій звітності, зокрема у магазинах за адресою: АДРЕСА_2 , (право власності на приміщення зареєстровано за ОСОБА_6 , який є сином ОСОБА_5 ), а також у магазині розташованому за адресою: АДРЕСА_3 (право власності на приміщення зареєстровано за ОСОБА_5 ) на земельній ділянці з кадастровим номером: 4610136800:07:003:0009, яка на праві власності належить Львівській міській раді (код ЄДРПОУ 04055896) та перебуває в оренді у ОСОБА_5 .

В ході досудового розслідування 18.12.2024 проведено санкціонований обшук на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова (справа №463/11345/24, провадження №1-кс/463/9677/24) від 06.12.2024 у магазині з вивіскою «Напої та тютюн» розташованому за адресою: м. Львів, вул. Чернівецька, 9, в ході якого виявлено та вилучено вказане у клопотанні майно.

19.12.2024 вищевказані речі та документи визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні, такі є засобами та предметами вчинення кримінальних правопорушень, містить відомості, які мають значення для досудового розслідування, та можуть бути використані як докази факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також набуті в результаті вчинення кримінальних правопорушень.

Крім того, по вказаній незаконно виготовленій підакцизній продукції необхідним є призначення та проведення ряду відповідних судових експертиз.

Тому з метою забезпечення збереження вищевказаних речей та документів, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

Прокурор та слідчий в судове засідання не з`явилися, разом з тим останній подав заяву про розгляд клопотання без його участі та просив таке задовольнити.

Власник майна в судове засідання також не з`явився, причин неявки слідчому судді не повідомив.

Відповідно до ч.1, 2 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання. Клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши представлені матеріали клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

БЕБ проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024142500000009 від 11.06.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204 та ч. 2 ст. 212 КК України.

18.12.2024 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова (справа №463/11345/24, провадження №1-кс/463/9677/24) від 06.12.2024 проведено обшук у приміщенні магазину «Напої та тютюн» за адресою: м. Львів, вул. Чернівецька, 9, в ході якого виявлено та вилучено вказане у клопотанні майно, яке постановою детектива від 19.12.2024 визнано речовими доказами.

Відповідно до ч.1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно зі ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Враховуючи вищенаведене, оскільки вказане у клопотанні майно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, таке може бути використане як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, постановою детектива БЕБ від 19.12.2024 таке визнано речовими доказами, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що на даний час є підстави для накладення арешту на майно, а тому клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись вимогами ст.ст.170-173, 376, 309, 395 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити.

Накласти у кримінальному провадженні №72024142500000009 від 11.06.2024 арешт на майно, яке було вилучене 18.12.2024 в ході проведення обшуку у приміщенні магазину «Напої та тютюн» за адресою: м. Львів, вул. Чернівецька, 9, а саме:

1. Електронні сигарети із маркуванням «ELFBAR COMBO GRAPE-MARY DRINK» без марок акцизного податку в кількості 10 штук;

2. Електронні сигарети із маркуванням «ELFBAR COMBO BLACKCURANT RASPBERY-GRAPE» без марок акцизного податку в кількості 10 штук;

3. Зошити з чорновими записами щодо надходження та реалізації підакцизної продукції в кількості 6 штук;

4. Пляшки з алкогольними напоями із надписами «Наливайко» об`ємом 0,5 л в кількості 32 штуки;

5. Пляшки з алкогольними напоями із надписами «Наливайко» об`ємом 0,25 л в кількості 43 штуки;

6. Пляшки з алкогольними напоями із надписами «Наливайко» об`ємом 0,1 л в кількості 51 штука,

заборонивши їх відчуження, розпорядження та користування ними.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором з письмовим повідомленням заінтересованих осіб.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1