Ухвала

від 19.11.2024 по справі 760/27714/24

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А

вул. Максима Кривоноса, 25, м. Київ, 03037; тел. (044) 298-59-37

вул. Грушецька, 1, м. Київ, 03113; тел.: (044) 298-59-52

e-mail: inbox@sl.ki.court.gov.ua, web: https://sl.ki.court.gov.ua

код ЄДРПОУ: 02896762

Провадження 1-кс/760/12950/24

В справі 760/27714/24

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І. Вступна частина

19 листопада 2024 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 розглянув клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна в межах досудового розслідування кримінального провадження, внесеного 02.09.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024110000000027, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 206 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина

До Солом`янського районного суду міста Києва надійшло клопотання, з якого вбачається, що Територіальним управлінням БЕБ у Київській області за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 02.09.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024110000000027, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 206 КК України.

У клопотанні прокурор просив накласти арешт на речові докази, вилучені під час обшуку в квартирі, за місцем проживання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 :

- мобільний телефон марки Lenovo model P70-A, чорного кольору;

- ноутбук HP s/n CND 8424L7Q;

- ноутбук HP s/n CND 8424L6S;

- ноутбук HP s/n CND 8424L9Y.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «МПЛ АГРО» (код ЄДРПОУ 41822457), реалізуючи злочинний намір, направлений на заволодіння бюджетними коштами при декларуванні від`ємного значення з податку на додану вартість за рахунок сформованого податкового кредиту з ПДВ від підприємств, що мають ознаки ризиковості, заявляють до бюджетного відшкодування ПДВ, зокрема по декларації від 20.02.2023 на суму 1,81 млн. грн.

З метою здійснення повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення та обставин вчинення кримінального правопорушення, а також встановлення сум бюджетного відшкодування ТОВ «МПЛ АГРО» проведено огляд Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість. Встановлено, що на офіційному сайті Міністерства фінансів України ТОВ «МПЛ АГРО» подано заяви про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість 20.01.2023 (декларація 9300835123), 20.02.2023 (декларація 9028787849), 20.02.2023 (декларація 9028787849), 20.04.2023 (декларація 9086517311).

Встановлено, що від`ємне значення сформоване за рахунок придбання добрив та дизельного палива від основних контрагентів, а саме: ПАТ «Лебединський насіннєвий завод» (код ЄДРПОУ 388932), ТОВ «ЛТ-Ресурс» (код ЄДРПОУ 34469717), ТОВ «Стейлед» (код ЄДРПОУ 44399678), Сільськогосподарське ТОВ «Заворичі» (код ЄДРПОУ 32099894), ТОВ «Група компаній «Україна Промислова» (код ЄДРПОУ 40893760), ТОВ «Платінумоіл» (код ЄДРПОУ 36778818), ТОВ «Компанія Агроторггруп» (код ЄДРПОУ 42674458), ПП «Контраст» (код ЄДРПОУ 13706055).

Відповідно до даних форми 20-ОПП (повідомлення про об`єкти оподаткування, які використовуються у господарській діяльності) ТОВ «МПЛ АГРО» відображає наявні складські та виробничі приміщення за адресою: Київська область, Бориспiльський район, с. Вороньків, вул. Українська, буд. 127В.

Для підтвердження факту придбання та зберігання ТМЦ проведено огляд майнового комплексу ТОВ «МПЛ АГРО», що розташований за адресою: Київська область, Бориспiльський район, с.Вороньків, вул. Українська, буд. 127В. За результатами проведеного огляду залишків добрив та дизельного палива, не виявлено.

У відповідності до аналізу даних ЄРПН у періоді з 01.01.2024 по 12.06.2024 ТОВ «МПЛ АГРО» виписані податкові накладні з номенклатурою «ВРХ, свині, соняшник».

З метою підтвердження фактів порушення податкового законодавства, призначено проведення аналітичного дослідження діяльності ТОВ «МПЛ АГРО» (код ЄДРПОУ 41822457).

Відповідно до висновку аналітичного дослідження «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «МПЛ АГРО» (код ЄДРПОУ 41822457) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 12.06.2024», вбачається:

- проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «МПЛ АГРО» та рядом СГД: ПСП «НОВЕ ЖИТТЯ» в сумі 3 7861 120,00 грн (у т.ч. ПДВ - 646 020,00 грн), ТОВ «БІЗНЕС МІТ ПРОДУКТ» в сумі 2 833 447,98 грн (у т.ч. ПДВ - 472 421,33 грн) та ТОВ «Е і М Красива земля» у сумі 4 672 426,86 грн (у т. ч. ПДВ - 778 737,81 грн) з постачання товарів на митній території України на дату виникнення податкового зобов`язання по події, яка сталась раніше, без відображення таких сум у податковій декларації з податку на додану вартість у сумі 1 897 179,14 грн, що призвело до заниження показників податкової декларації з податку на додану вартість (показник рядка 18) чим порушено вимоги п. 185.1 ст.185, п. 187.1 ст. 187, п.201.1, п.201.7 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), що може призвести до нанесення збитків бюджету в сумі 1 896 999,14 грн, у разі не підтвердження в ході досудового розслідування реального придбання добрив та пального, які вплинули на формування від`ємного значення з ПДВ у періоді з 01.01.2024 по теперішній час.

Відповідно до інформації оперативного підрозділу, отриманої у ході виконання доручення детектива у вказаному кримінальному провадженні, встановлено, що до протиправної діяльності організованої групи з числа службових осіб низки суб`єктів господарської діяльності, пов`язаної із здійсненням документального оформлення, придбання та продажу товарів без реального руху активів, з метою завищення податкового кредиту підприємств-резидентів з ознаками «ризиковості», що надало змогу ухилитись від сплати податків в особливо великих розмірах, причетний ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІПН НОМЕР_2 .

За даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань засновником ТОВ «МПЛ АГРО» (код ЄДРПОУ 41822457) є ОСОБА_5 .

З метою перевірки відомостей щодо причетності ОСОБА_5 до протиправної діяльності, у тому числі ТОВ «МПЛ АГРО» (код ЄДРПОУ 41822457), призначено проведення фінансового моніторингу.

Відповідно до мотивованого висновку Державної служби фінансового моніторингу України, проаналізувавши інформацію про фінансові операції, здійснені учасниками схеми за період з 08.09.2006 по 19.12.2023, отриману від ТУ БЕБ у Київській області, суб`єктів первинного фінансового моніторингу, баз даних ДПС України, державних реєстрів та з відкритих джерел, у Держфінмоніторингу є підозри вважати:

- готівкові поповнення рахунків ОСОБА_5 та інших учасників, на загальну суму 44,53 млн грн;

- набуттям ОСОБА_5 та іншими учасниками у власність високоліквідного рухомого та нерухомого майна, вартість якого не відповідає обсягам офіційно задекларованих доходів;

- формуванням статутного капіталу на мільйони гривень з непідтверджених джерел, такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерела походження вказаних коштів).

У той же час встановлено, що загальний дебетово-кредитний обіг операцій ТОВ «МПЛ АГРО» та ТОВ «Агро-Вілидж», пов`язаний з фінансовою допомогою, склав 57,73 млн грн, при цьому контрагентами у цих операціях виступили суб`єкти господарювання з ознаками ризиковості, які виявились фігурантами кримінального провадження за підозрою в корупційній схемі (ТОВ «Компанія Агроторггруп», а також боржником/банкрутом, що ставить під сумнів спроможність повернення ними отриманої фінансової допомоги (ТОВ «Трейд Кепітал Фін», ТОВ «Добробут Агро Феневичі»).

Також відповідно до висновку аналітичного дослідження «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «МПЛ АГРО» (код ЄДРПОУ 41822457) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 12.06.2024», вбачається:

- проведення фінансових операцій з активами (коштами) невідомого походження засновником підприємства ТОВ «МПЛ АГРО» (р.н.о.к.п.п. 41822457) ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) за відсутності у нього законного джерела походження доходів таких коштів, без відображення та оподаткування таких активів у сумі 36 300 000 грн, що вказує на наявність ознак легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або фінансування тероризму відповідно вимог Закону України від 14.10.2014 № 1702-VII, від 06.12.2019 року №361- IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

Відповідно до інформації оперативного підрозділу саме ОСОБА_5 є організатором протиправної діяльності, розподіляє між всіма учасниками рольову участь, а також отримані протиправним чином грошові кошти.

Крім того, встановлено ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , зареєстрований: АДРЕСА_2 , фактично мешкає: АДРЕСА_1 . Згідно протиправного задуму ОСОБА_5 , виконує роль директора одного з суб`єктів господарювання.

Згідно з інформацією Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ «МПЛ АГРО» (код ЄДРПОУ 41822457) зареєстровано за адресою: с.Вороньків, вул. Українська, буд. 127в, Київської області, Бориспільського району.

Керівником підприємства є ОСОБА_4 , основний вид діяльності: 01.50 (Змішане сільське господарство).

Встановлено офісне приміщення, де зберігається фінансово-бухгалтерська документація, комп`ютерна техніка, готівкові грошові кошти отримані від протиправної діяльності та інші, розташовані: АДРЕСА_3 .

Допитаний директор ТОВ «МПЛ Агро» ОСОБА_4 повідомив, що ТОВ «МПЛ Агро» здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_3 .

Вказане нежитлове офісне приміщення орендується у ФОП ОСОБА_6 , на підставі договору оренди від 12.02.2024.

Допитано колишніх працівників ТОВ «МПЛ АГРО» ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , повідомили, що нове офісне приміщення ТОВ «МПЛ АГРО» розташований на АДРЕСА_3.

Детективами, в порядку ст. 236 КПК України, 29.10.2024 на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук в квартирі, за місцем проживання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 . В ході обшуку виявлено та вилучено вказаний перелік майна, яке в подальшому 30.10.2024 визнано речовими доказами.

У зв`язку з викладеним прокурор наполягає на необхідності у накладенні арешту на майно, вилучене за результатами проведення вказаного обшуку, для забезпечення дієвості даного кримінального провадження, забезпечення виконання всіх необхідних слідчих дій, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, запобігання спробам перешкоджання у встановленні істини.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд клопотання на підставі наявних матеріалів.

Відповідно до ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Метою арешту майна є збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Прокурор зазначив та обґрунтував, що вказане майно є речовим доказом, зокрема, визнане речовим доказом постановою від 30.10.2024.

Враховуючи вищевикладене, беручи до уваги, що у слідства існує сукупність підстав вважати, що вилучене майно відповідає критеріям доказів відповідно до статті 98 КПК України, оскільки могло бути використане в якості знаряддя кримінального правопорушення та зберегти в собі інформацію, яка стосується даного провадження, суд погоджується з заявленою прокурором необхідністю накладення на них арешту, з метою забезпечення збереження, запобігання можливості знищення та забезпечення можливості проведення відповідних експертиз.

ІІІ. Резолютивна частина

Керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170, 172, 173, 372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1.Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на речові докази, вилучені під час обшуку в квартирі, за місцем проживання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на:

- мобільний телефон марки Lenovo model P70-A, чорного кольору;

- ноутбук HP s/n CND 8424L7Q;

- ноутбук HP s/n CND 8424L6S;

- ноутбук HP s/n CND 8424L9Y.

2.Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

3.Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя: