Рішення

від 09.09.2010 по справі 2„о”-420/10

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

Справа N2„о”-420/10

Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 вересня 2010 року Ленінськи й районний суд м. Луганська в складі:

головуючого - судді: Золот арьова О.Ю.,

при секретарі: Михайлічен ко Є.Ю.,

розглянувши у судовому зас іданні в залі суду м. Луганськ а цивільну справу за заявою н ачальника Ленінської ДПІ у м істі Луганську про розкриття Луганською філією АТ „Брокб ізнесбанк” інформації, яка с тановить банківську таємниц ю відносно приватного підпри ємства „Багато профільна фір ма „Місхор”,

В С Т А Н О В И В:

Начальник Ленінської ДП І у місті Луганську звернувс я до суду із заявою про розкри ття Луганською філією АТ „Бр окбізнесбанк” інформації, як а становить банківську таємн ицю, в якій вказав, що приватне підприємство «БФ «Місхор», к од 36323845, зареєстровано, як суб'єк т господарювання виконавчим комітетом Луганської місько ї ради, про що видане свідоцтв о про державну реєстрацію ві д 11.02.2009 р. реєстр № 1 382 102 0000 015991 та було взято на податковий облік в Л енінській МДПІ у м. Луганську № 121 від 12.02.2009 року.

Згідно установчих докумен тів підприємства місцем знах одженням є: м. Луганськ. вул. Бр атів Сумських, б.128.

Ленінська МДПІ у м. Луганськ у звернулася до Луганського окружного адміністративног о суду з позовом про визнання недійсним запису про держав ну реєстрацію та припинення юридичної особи ПП «БФ «Місх ор» (код 36323845) з моменту реєстрац ії, тобто 11.02.09.

Постановою Луганського ок ружного адміністративного с уду від 03.07.09 №2а-21011/09,1270 позов задов олено у повному обсязі, визна но недійсним запис про держа вну реєстрацію та припинено юридичну особу ПП «БФ «Місхо р» (код 36323845). Постанова суду наб рала законної сили.

Засновником та керівником зареєстрована ОСОБА_1, як а проживає за адресою: АДРЕ СА_1

Отже, ОСОБА_1 є єдиною осо бою, що може представляти інт ереси ПП «БФ «Місхор», при роз гляді справи у суді.

При цьому з пояснень ОСОБ А_1 було встановлено, що держ авна реєстрація ПП «БФ «Місх ор» проведена на ім'я ОСОБА _1 без наміру зайняття підпр иємницькою діяльністю, при з дійсненні державної реєстра ції ПП «БФ «Місхор» було допу щено низку порушень чинного законодавства, документами т а печаткою підприємства можу ть користуватися сторонні ос оби та спричинити збитки як ОСОБА_1 так і державі.

На підставі викладеного, у Л енінській МДПІ у м. Луганську є підстави зробити висновок щодо неправомірного отриман ня прибутків при несплаті ПП «БФ «Місхор» належних держа ві податків, а також надання п ослуг третім особам по заниж енню податків, що є прямим пор ушенням норм Конституції Укр аїни та законодавчих актів, п рийнятих на її основі.

Ленінській МДПІ м. Луганськ а треба встановити, чи відбув ались порушення законодавст ва, а також для того, щоб мати м ожливість встановити, які са ме особи від імені ПП «БФ «Міс хор» незаконно проводили дія льність, Ленінській МДПІ нео бхідно, зокрема, встановити к онтрагентів ПП «БФ «Місхор» та отримати відомості про об сяг та обіг коштів на рахунку ПП «БФ «Місхор» з моменту йог о відкриття 05.03.2009р по дату закри ття 31.08.09 р.

З метою всебічного, повного та об'єктивного вивчен ня фінансово-господарської д іяльності ПП «БФ «Місхор», а т акож встановленням суми збит ків, завданих незаконними ді ями невідомих осіб, встановл ення порушень чинного законо давства, заявник просить зоб ов'язати АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 304632) в особі Луганської філ ії розкрити на надати Ленінс ькій МДПІ у м. Луганську інфор мацію, яка містить банківськ у таємницю відносно ПП ««БФ « Місхор»» (ЄДРПОУ 36323845), шляхом на дання роздруківки реєстру ел ектронних платіжних докумен тів про рух грошових коштів п о розрахунковому рахунку № 2600 5016330420 з вказівкою контрагентів по кожній банківській опера ції з 05.03.2009р. по 31.08.2009р.

В судове засідання предста вник Ленінської міжрайонної державної податкової інспек ції у м. Луганську не з' явивс я, про місце та час розгляду сп рави повідомлявся.

Представник Луганської фі лії АТ «Брокбізнесбанк» в су дове засідання не прибув, при чин неявки суду не повідомив , про час та дату розгляду спра ви був сповіщений належним ч ином.

ОСОБА_1 також в судове засі дання не з' явилася, про час т а місце розгляду справи пові домлена.

Відповідно до ч. 2 ст. 289 ЦПК Укр аїни неявка в судове засідан ня без поважних причин заявн ика та (або) особи, щодо якої ви магається розкриття банківс ької таємниці, чи їх представ ників або представнику банку не перешкоджає розгляду спр ави, якщо суд не визнав їхню уч асть обов' язковою.

Суд, вивчивши матеріали спр ави, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних під став.

Банківською таємницею, зок рема, є: інформація щодо діяль ності та фінансового стану к лієнта, яка стала відомою бан ку у процесі обслуговування клієнта та

взаємовідноси н з ним чи третім особам при на данні послуг банку, відомост і про стан рахунків клієнтів , у тому числі стан кореспонде нтських рахунків банків у На ціональному банку України; о перації, які були проведені н а користь чи за дорученням кл ієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до абз. 11 п. 2 ст. 234 ЦП К України суд розглядає в пор ядку окремого провадження сп рави про розкриття банком ін формації, яка містить банків ську таємницю, щодо юридични х та фізичних осіб.

Судом встановлено, що приватне підприємство «БФ « Місхор», код 36323845, було зареєстр овано, як суб'єкт господарюва ння виконавчим комітетом Луг анської міської ради, про що в идане свідоцтво про державну реєстрацію від 11.02.2009 р. реєстр № 1 382 102 0000 015991 та було взято на податк овий облік в Ленінській МДПІ у м. Луганську № 121 від 12.02.2009 року.

Згідно установчих докумен тів підприємства місцем знах одженням є: м. Луганськ. вул. Бр атів Сумських, б.128. Згідно пові домлення від 17.06.2009 р. ПП „Багато профідьна фірма „Місхор” за місцезнаходженням відсутня , фактичне місце знаходження ПП не встановлено.

Постановою Луганського ок ружного адміністративного с уду від 03 липня 2009 року запис ві д 11.02.2009 р. реєстр № 13821020000015991 про держа вну реєстрацію ПП „БФП „Місх ор” код 36323845 визнано недійсним з моменту реєстрації.

Відповідно до ч. 7 ст. 110 ЦПК Укр аїни позови, що виникають з ді яльності філії або представн ицтва юридичної особи, можут ь пред'являтися також за їх мі сцезнаходженням.

Місцезнаходженням юридичн ої особи є адреса органу або о соби, які відповідно до устан овчих документів юридичної о соби чи закону виступають ві д її імені (ст. 93 ЦК України).

Згідно зі ст. 2 Закону Україн и „Про банки і банківську дія льність” філією банку є відо кремлений структурний підро зділ банку, що не має статусу ю ридичної особи і здійснює ба нківську діяльність від імен і банку.

Статтею 95 ЦК України визнач ено, що філією є відокремлени й підрозділ юридичної особи, що розташований поза її місц езнаходженням та здійснює вс і або частину її функцій. Філі ї та представництва не є юрид ичними особами та наділяютьс я майном юридичної особи, що ї х створила, і діють на підстав і затвердженого нею положенн я.

За таких обставин, ураховую чи, що філія банку здійснює ба нківську діяльність від імен і банку та обслуговує відпов ідну юридичну або фізичну ос обу, заява про розкриття банк ом інформації, яка містить ба нківську таємницю, щодо юрид ичної або фізичної особи у ви падках, встановлених законом , може бути подана до суду за м ісцезнаходженням такої філі ї.

Згідно статті 60 Закону Укра їни "Про банки і банківську ді яльність" від 07.12.2000р. № 2121 зі зміна ми та доповненнями, інформац ія щодо діяльності та фінанс ового стану клієнта (в тому чи слі відомості про стан рахун ків клієнтів), яка стала відом ою банку у процесі обслугову вання клієнтів є банківською таємницею.

Підстави для отримання інф ормації, що містить банківсь ку таємницю, передбачені п.1-4 с татті 62 Закону України "Про ба нки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. № 2121. Органи державної податкової служби мають пра во отримувати будь-яку інфор мацію, віднесену Законом до б анківської таємниці на підст аві пунктів 1 - з дозволу власн ика цієї інформації та п.2 - за р ішенням суду.

Відповідні повноваження п одаткових органів щодо розкр иття такої інформації за ріш енням суду передбачено п.5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні", а саме "податкові органи мають право одержувати безоплатно від установ Національного б анку України та комерційних банків відомостей про обсяг та обіг коштів на рахунках на підставі рішення суду".

Приписами ст. 67 Конституції України встановлено, що коже н зобов'язаний сплачувати по датки і збори в порядку і розм ірах, встановлених законом. Ц і приписи в повній мірі відно сяться і до платників податк ів - юридичних осіб.

На підставі вищевикладено го,, та керуючись ст. 67 Конститу ції України, ст. 3, 15, 287-290 Цивільно -процесуального Кодексу Укра їни, п.5 ст. 11 ЗУ "Про державну под аткову службу в Україні", ст.2, 60 , п.2 ст.62 ЗУ "Про банки і банківсь ку діяльність" №2121 від 07.12.2000р., суд

В И Р І Ш И В :

Вимоги начальника Ленінс ької ДПІ у місті Луганську за довольнити.

Зобов' язати АТ «Брокбізн есбанк» (МФО 304632) в особі Луганс ької філії розкрити на надат и Ленінській МДПІ у м. Лугансь ку інформацію, яка містить ба нківську таємницю відносно П П ««БФ «Місхор»» (ЄДРПОУ 36323845), ш ляхом надання роздруківки ре єстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому ра хунку № 26005016330420 з вказівкою контр агентів по кожній банківські й операції з 05.03.2009р. по 31.08.2009р.

Рішення підлягає негайном у виконанню.

Рішення може бути оскаржен о у 5-денний строк до апеляційн ого суду Луганської області в установленому порядку чере з Ленінський районний суд м. Л уганська особою, щодо якої ба нк розкриває таємницю або за явником.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

СУДДЯ: О.Ю.ЗО ЛОТАРЬОВ