Ухвала

від 24.01.2025 по справі 760/1556/25

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №760/1556/25 Провадження №1-кс/760/1822/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

(повний текст)

«21» січня 2025 р. м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі Солом`янського районного суду м. Києва, клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором у кримінальному проваджені - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно підозрюваного у кримінальному провадженні №72023110300000017, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2023 року за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

21 січня 2025 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором у кримінальному проваджені - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно підозрюваного у кримінальному провадженні №72023110300000017, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2023 року за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

21 січня 2025 року клопотання та додані до нього документи були передані в провадження слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 (на підставі протоколу автоматичного визначення слідчого судді від 21.01.2025 року).

Свої вимоги детектив обґрунтовує тим, що Територіальним управлінням БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023110300000017 від 08.11.2023 за підозрою ФО-П ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Короткий виклад обставин кримінального правопорушення, в якому підозрюється або обвинувачується особа. Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 , будучи фізичною особою - підприємцем як ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) (далі за текстом - ФО-П ОСОБА_5 ), діючи умисно та протиправно, з корисливих мотивів, з метою умисного ухилення від сплати до бюджету України податків у значних розмірах, передбачаючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, знаходячись в межах територіальної одиниці міста Біла Церква Київської області (точне місце досудовим розслідуванням не встановлено) за червень 2024 року, шляхом внесення неправдивих відомостей до податкової звітності та Звітів № 1-ОА "Звіт про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі" де відобразив безтоварні операцій з реалізації алкогольних напоїв. Правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність. Кримінальне провадження №72023110300000017 зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 08.11.2023 за підозрою ФО-П ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених за ч. 3 ст. 212 КК України. Виклад обставин, що дають підстави підозрювати, обвинувачувати особу у вчиненні кримінального правопорушення, і посилання на матеріали, що підтверджують ці обставини. 20.01.2025 ОСОБА_5 вручено письмове повідомлення про підозру в скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, є суб`єктом підприємницької діяльності - фізичною особою-підприємцем (РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєстрований Білоцерківським міськрайонним управлінням юстиції Київської області 08.02.2001 року, номер державної реєстрації - 23530170000001065, юридична адреса (місце реєстрації): АДРЕСА_1 та з 12.02.2001 перебуває на податковому обліку в Білоцерківській ДПІ Головного управління ДПС у Київській області за номером 1377. Основний вид економічної діяльності «Оптова торгівля напоями» (код КВЕД 46.34). Відповідно до реєстраційних відомостей ФО-П ОСОБА_5 перебуває на загальній системі оподаткування та є платником наступних податків та зборів: Податок з доходів фізичних осіб - підприємницької діяльності; Податок на додану вартість; Акцизний податок; Податок з доходів фізичних осіб з найманих працівників; Військовий збір; Єдиний соціальний внесок. Податкова звітність (декларації та звіти) подані до контролюючих органів за червень 2024 року підписані ОСОБА_5 . Відповідно до ст. 24 Цивільного кодексу України поняття фізичної особи - людина як учасник цивільних відносин вважається фізичною особою. Фізична особа-підприємець - це юридичний статус, який засвідчує право особи на заняття підприємницькою діяльністю, а саме: самостійною, ініціативною, систематичною, на власний ризик господарською діяльністю, що здійснюється підприємцями з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку. Згідно пункту 2 статті 50 Цивільного кодексу України фізична особа здійснює своє право на підприємницьку діяльність за умови її державної реєстрації в порядку, встановленому законом. Підпунктом 14.1.226 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України визначено, що самозайнята особа - це платник податку, який є фізичною особою - підприємцем або провадить незалежну професійну діяльність за умови, що така особа не є працівником в межах такої підприємницької чи незалежної професійної діяльності. Згідно зі ст. 67 Конституції України кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори у порядку і розмірах, встановлених законом. Відповідно до п. 15.1 ст. 15 Податкового кодексу України № 2455-VI від 02.12.2010 (далі за текстом ПКУ) платниками податків визнаються фізичні особи (резиденти і нерезиденти України), юридичні особи (резиденти і нерезиденти України) та їх відокремлені підрозділи, які мають, одержують (передають) об`єкти оподаткування або провадять діяльність (операції), що є об`єктом оподаткування згідно з цим Кодексом або податковими законами, і на яких покладено обов`язок із сплати податків та зборів згідно з цим Кодексом. Пункт 1 статті 51 Цивільного кодексу України зазначає, що до підприємницької діяльності фізичних осіб застосовуються нормативно-правові акти, що регулюють підприємницьку діяльність юридичних осіб, якщо інше не встановлено законом або не випливає із суті відносин. Підпунктом 16.1.2 пункту 16.1 статті 16 Податкового кодексу України передбачено, що платник податків зобов`язаний вести у встановленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів. Згідно з п.п. 16.1.3 п. 16.1 ст. 16 Податкового кодексу України платник податків зобов`язаний подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів. Відповідно до п.п. 16.1.4 п. 16.1 ст. 16 Податкового кодексу України платник податків зобов`язаний сплачувати податки та збори у строки та у розмірах, встановлених цим кодексом та законами з питань митної справи. Відповідно п.п. 47.1.2. п. 47.1. ст. 47 Податкового кодексу України встановлено, що відповідальність за неподання, порушення порядку заповнення документів податкової звітності, порушення строків їх подання контролюючим органам, недостовірність інформації, наведеної у зазначених документах, несуть фізичні особи - платники податків та їх законні чи уповноважені представники у випадках, передбачених законом. Відповідно до п. 162.1. ст. 162 Податкового кодексу України платником податку є фізична особа - резидент, яка отримує доходи як з джерела їх походження в Україні, так і іноземні доходи. Згідно з п. 177.10 ст. 177 Податкового кодексу України фізичні особи - підприємці зобов`язані вести облік доходів і витрат та мати підтверджуючі документи щодо походження товару. Облік доходів і витрат може вестися в паперовому та/або електронному вигляді, у тому числі через електронний кабінет. Відповідно до підпункту а) п. 185.1. ст. 185 Податкового кодексу України визначено, що об`єктом оподаткування є операції платників податку з постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу. Пунктом 187.1. статті 187 Податкового кодексу України визначено що, датою виникнення податкових зобов`язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше: дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку; дата відвантаження товарів. Статтею 193 Податкового кодексу України визначено, що ставки податку встановлюються від бази оподаткування в таких розмірах: а) 20 відсотків, б) 0 відсотків, в) 7 відсотків. Відповідно до пункту 201.1 статті 201 Податкового кодексу України на дату виникнення податкових зобов`язань платник податку зобов`язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи, та зареєстровану в Єдиному реєстрі податкових накладних. Пунктом 202.1 статті 202 та пунктом 203.1 статті 203 Податкового кодексу України визначено, що звітним (податковим) періодом є один календарний місяць та податкова декларація подається за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному місяцю, протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця. Пунктом 203.2 статті 203 Податкового кодексу України визначено, що сума податкового зобов`язання, зазначена платником податку в поданій ним податковій декларації, підлягає сплаті протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого п. 203.1 ст. 203 Податкового кодексу України для подання податкової декларації. Відповідно до статті 212.1.11 Податкового кодексу України платниками акцизного податку є особа - суб`єкт господарювання роздрібної торгівлі, яка здійснює реалізацію підакцизних товарів (крім тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах). Відповідно до п.п.213.1.6, п.п.213.1.9 п.213.1 ст.213 Податкового кодексу об`єктами оподаткування є операції зокрема, обсяги та вартість втрачених підакцизних товарів (продукції), крім випадків, передбачених пунктом 216.3 статті 216 цього Кодексу та реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів. Статтею 215.1. Податкового кодексу України визначено, що до підакцизних товарів, зокрема, належать алкогольні напої та пиво. Статтею 215.3.10. Податкового кодексу України для пива, алкогольних напоїв, реалізованих відповідно до підпунктів 213.1.9 і 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 цього Кодексу, ставка податку становить 5 відсотків. Статтею 214.1.4. Податкового кодексу України визначено, що базою оподаткування є вартість (з податком на додану вартість та без урахування акцизного податку з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів) підакцизних товарів, що реалізовані відповідно до підпункту 213.1.9 пункту 213.1 статті 213 цього Кодексу. Відповідно до статті 214.7. Податкового кодексу України при псуванні, знищенні, втраті підакцизних товарів (продукції), крім випадків, передбачених у пункті 216.3 статті 216 цього Кодексу, базою оподаткування є вартість та обсяги втрачених товарів (продукції), що перевищують встановлені норми втрат згідно з пунктом 214.6 статті 214 цього Кодексу. Нормами п.216.2 та п.216.3 ст.216 Кодексу передбачено, що датою виникнення податкового зобов`язання з акцизного податку щодо зіпсованого, знищеного, втраченого підакцизного товару (продукції), є дата складання відповідного акта. У цьому пункті втраченим є товар (продукція), місцезнаходження якого платник податку не може встановити. ФО-П ОСОБА_5 , будучи платником акцизного податку, знайомий із Законом України від 19.12.1995 № 481/95 «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального». Наказом Міністерства фінансів України від 11.02.2016 № 49 яким затверджено форми звітів щодо виробництва й обігу спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів та порядків їх заповнення, а саме Порядком заповнення форми Звіту №1-ОА «Звіт про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі» (далі за текстом - Звіт №1-ОА). Постановою Кабінету Міністрів України від 30 жовтня 2008 р. № 957 (далі за текстом Постанова КМУ №957) якою встановлено розмір мінімальних оптово-відпускних і роздрібних цін на окремі види алкогольних напоїв. Законом України від 06 липня 1995 року № 265/95-ВР «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» із змінами та доповненнями. В порушення вищевказаних норм Податкового законодавства України ОСОБА_5 , будучи особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи - суб`єктом підприємницької діяльності - фізичною особою-підприємцем, ухилився від сплати податків, що входять в систему оподаткування за червень 2024 року, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах за наступних обставин. Досудовим розслідуванням встановлено, що ФО-П ОСОБА_5 має ліцензію на право оптової торгівлі алкогольним напоями та протягом 2021-2024 років здійснював оптову торгівлю алкогольною продукцію (вина, шампанське, бренді, горілка, наливки тощо) та продуктами харчування (крупи та води), на території Київської області, зі складу за адресою АДРЕСА_2 (використовується як офіс та склад) та АДРЕСА_3 (використовується як склад та як виробничі приміщення для фасування сипучих продуктів). Поставки товарів здійснювались зі складу ФО-П ОСОБА_5 шляхом транспортування його транспортними засобами на адреси доставки або власними транспортними засобами покупців. Оплата за реалізований товар оптовим та роздрібним покупцям, юридичними особами та фізичними особами підприємцями здійснювалась як в безготівковій формі так і готівковими коштами через реєстратор розрахункових операцій DATECS FP 3530Т, реєстраційний номер 000852079 та з фіскальним номером 3000721184. Штат найманих працівників ФО-П ОСОБА_5 становив 84 співробітника. У ході досудового розслідування встановлено, що ФО-П ОСОБА_5 протягом 2021-2024 років здійснюючи фінансово-господарську діяльність на території Київської області, вносив неправдиві відомості до податкової звітності та Звіту №1-ОА з метою ухилення від оподаткування шляхом приховування безтоварних операцій (реалізація алкогольних напоїв) чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 26 336 463,56 грн. та акцизного податку з роздрібного продажу алкогольних напоїв у сумі 7 900 939,07 грн. А саме, реалізовуючи свій злочинний умисел, направлений на ухилення від сплати податків, перебуваючи у місті Біла Церква, більш точне місце знаходження під час досудового розслідування не встановлено, організував роботу наступним чином: автотранспортом ФО-П ОСОБА_5 продукція розвозилась до місць роздрібної торгівлі Київської області. Експедитор або водій після вивантажування продукції отримував від представника торгівельної точки готівку, яку в кінці рейсу привозив та здавав невстановленим особам - працівникам ФО-П ОСОБА_5 . В подальшому, накопичена у великій кількості готівка, частково відображалась у податковому обліку підприємства, а саме проводилась касиром через касовий апарат та інкасувалась в банк. Іншу частину готівки, з метою приховування об`ємів реалізованої продукції та невідображенння даних операцій у податковій звітності ФО-П ОСОБА_5 , з метою умисного ухилення від сплати податків, особисто вилучав з обігу підприємства, накопичуючи їх за невстановленим місцем. При цьому, реалізована за готівку алкогольна продукція поза податковим обліком ФО-П ОСОБА_5 умисно не відображена у відповідних податкових деклараціях та звітах. Таким чином, залишки алкогольної продукції, фактично реалізованої за готівку поза податковим обліком, накопичувалися у податковому обліку. Зокрема, відповідно до поданого звіту №1-ОА за червень 2024 року ФОП ОСОБА_5 задекларував залишки алкогольних напоїв станом на 01.06.2024 року у кількості 103 778,74 дал. Водночас, у ході досудового розслідування під час обшуку складських приміщень, які використовує ФОП ОСОБА_5 , було встановлено, що станом на 18.06.2024 року фактична наявність алкогольної продукції різної номенклатури складає 4 491,27 дал. Таким чином, враховуючи матеріали кримінального провадження, зокрема первинні документи, вилучені в ході обшуку як речові докази та показники податкової звітності ФОП ОСОБА_5 (звіт №1-ОА), встановлено нестачу алкогольних напоїв різної номенклатури загальним обсягом 98 698,112 дал на загальну суму 165 919 720,45 грн. Декларація з податку на додану вартість та Звіт №1-ОА «Звіт про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі» за червень 2024 року подані до контролюючого органу із накладенням особистого електронно - цифрового підпису ФО-П ОСОБА_5 . А отже, у ході досудового розслідування встановлено, що виявлена розбіжність між задекларованими даними у податковій звітності та фактичними залишками, відображеними ФОП ОСОБА_5 у податковому обліку, свідчить про реалізацію алкогольних напоїв за готівку поза податковим обліком. Ця діяльність свідчить про умисне прикриття операцій з реалізації алкогольної продукції, що проводиться поза податковим та бухгалтерським обліком. Вказані операції здійснювалися без сплати відповідних податків. Таким чином, ФО-П ОСОБА_5 перебуваючи у місті Біла Церква, більш точне місце знаходження під час досудового розслідування не встановлено, з наведених обставин умисно ухилився від сплати до бюджету України податків на загальну суму 34 237 402,63 грн., а саме: в порушення вимог п.187.1. ст.187, п. 188.1. ст.188, п. 193.1 ст. 193, п. 198.5. ст. 198, ст.201, ст.202, п.203.2 ст. 203 Податкового кодексу України умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 26 336 463,56 грн. та в порушення вимог п.п. 212.1.11 п. 212.1 ст. 212, п.п.213.1.6 та п.п.213.1.9 п.213.1 ст.213, п.п. 214.1.4. п. 214.1 та п. 214.7 ст.214, п.п.215.3.10 п.215.3 ст.215, п.216.2 та п. 216.3 ст. 216 Податкового кодексу України умисно ухилився від сплати акцизного податку з роздрібного продажу алкогольних напоїв у сумі 7 900 939,07 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. Підозра фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 в скоєнні кримінального правопорушення обґрунтовується зібраними в кримінальному провадженні доказами у їх сукупності. Викладені обставини підтверджуються: податковою декларацією з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) за червень 2024 року з Додатками до неї, звітом №1-ОА за червень 2024 року ФОП ОСОБА_5 , видаткові накладні, оформлені від імені ФОП ОСОБА_5 за період з 01.06.2024 по 17.06.2024 (включно), витяг з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України щодо реєстраційних даних ФОП ОСОБА_5 облікової картки платника податків НОМЕР_1 ; свідченнями наданими у ході допитів свідків ОСОБА_5 , ОСОБА_6 - головного бухгалтера ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_7 ФОП ОСОБА_5 , листами-відповідями ФОП ОСОБА_5 від 08.07.2024 № 120/24 та лист від 25.11.2024 № 238/24; протоколом обшуку від 18.06.2024 року про результати проведення обшуку складських та службових приміщень розташованих за адресою АДРЕСА_4 з додатками та вилученими речами (чорновими записами) та грошовими коштами; висновком судової економічної експертизи Черкаського відділення Київського науково - дослідного інституту судових експертиз №720/24-23 від 16.01.2025 відповідно до якого підтверджено заниження ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) податку на додану вартість у загальній сумі 26 336 463,56 грн. та акцизного податку з роздрібного продажу алкогольних напоїв у загальній сумі 7 900 939,07 грн., що підлягають сплаті до бюджету за червень 2024 року. Підстави і мета відповідно до положень ст. 170 КПК України та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна. Так, ОСОБА_5 інкримінується вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та, за які передбачено покарання у вигляді накладення штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна. Також досудовим розслідуванням встановлено, що загальна сума збитків, які спричинені підозрюваним ОСОБА_5 складає 34 237 402,63 грн. Метою накладення арешту на майно відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України є конфіскація майна як виду покарання та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов). Необхідність такого арешту зумовлена наявністю ризиків приховання, відчуження майна підозрюваним ОСОБА_5 . Таким чином, іншим способом, ніж накласти арешт на майно підозрюваного ОСОБА_5 , неможливо досягти завдань кримінального провадження. Незастосування даного виду заходу забезпечення суттєво зашкодить кримінальному провадженню, призведе до відчуження майна підозрюваного. Перелік і види майна, що належить арештувати. У ході досудового розслідування встановлено що підозрюваному ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 на праві власності належить наступне нерухоме майно, корпоративні права, рахунки в банку та торгові марки і патенти: Нерухоме майно. Відповідно до відомостей з реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 є власником наступних об`єктів нерухомого майна: нежитлова будівля (Котельня) літ."Е", площею 48 кв.м. за адресою АДРЕСА_9, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2141634232103; нежитлові будівлі літ. "М" - площею 1279.2 кв.м. та "Н" - площею 885.5 кв.м., за адресою АДРЕСА_7, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 160418332103; нежитлові будівлі літ. "А", площею 486.4 кв.м. за адресою АДРЕСА_7, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 157903232103, нежитлова будівля, літ "З-2", площею 1036,4 кв.м., за адресою АДРЕСА_8, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2088862; Корпоративні права . Відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що 100% частки статутного капіталу ПП "РЕКОРД БЦ" (код 34402799) у вигляді 1 000 грн., належить ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Грошові кошти на банківських рахунках. Відповідно до відомостей з картки реєстраційних даних платника податку встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 має наступні банківські рахунки відкриті в: АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001): НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; Філія - Головного управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669): НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), НОМЕР_7 . Торгові марки та патенти. Відповідно до відомостей з сервісу - спеціальна інформаційна система «УКРНОВІ (СІС)» встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 є власником наступних торгових марок та патентів: 1. ІНФОРМАЦІЯ_2», свідоцтво № НОМЕР_9 від 25.05.2015; 2. ІНФОРМАЦІЯ_3», свідоцтво № НОМЕР_10 від 25.05.2015; 3. ІНФОРМАЦІЯ_4», свідоцтво № НОМЕР_12 від 25.03.2015; 4. ІНФОРМАЦІЯ_5», свідоцтво НОМЕР_11 від 25.03.2015; 5. ІНФОРМАЦІЯ_6» свідоцтво № НОМЕР_13від 25.03.2015; 6. ІНФОРМАЦІЯ_7», свідоцтво № НОМЕР_15 від 10.06.2011; 7. ІНФОРМАЦІЯ_8», свідоцтво № НОМЕР_14 від 15.03.2023; 8. Промисловий зразок «ІНФОРМАЦІЯ_12», патент № НОМЕР_8 від 10.09.2015; 9. ІНФОРМАЦІЯ_9», свідоцтво № НОМЕР_16 від 17.07.2024; 10. ІНФОРМАЦІЯ_10», свідоцтво № НОМЕР_17 від 17.07.2024; 11. Промисловий зразок ІНФОРМАЦІЯ_11», патент № НОМЕР_18 від 22.08.2024; 12. Торговельна марка «ІНФОРМАЦІЯ_13», свідоцтво № НОМЕР_19 від 27.10.2021. Завданнями кримінального провадження згідно зі ст. 2 КПК України, є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура. Положеннями ст. 131 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є підлягає конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Відповідно до частини другої статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. Частиною десятою статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна. На підставі вищевикладеного, з метою конфіскації майна як виду покарання та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), просили розглянути клопотання та постановити ухвалу про накладення арешту на майно, яке належить підозрюваному ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн НОМЕР_1 та визначити порядок виконання ухвали шляхом заборони приватним та державним органам реєстрації, Міністерству юстиції України, банківським установам, службовим особам, ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн НОМЕР_1 , вчиняти будь-які дії щодо зміни, відчуження, а саме: Нерухомого майна: нежитлова будівля (Котельня) літ."Е", площею 48 кв.м. за адресою АДРЕСА_9, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2141634232103; нежитлові будівлі літ. "М" - площею 1279.2 кв.м. та "Н" - площею 885.5 кв.м., за адресою АДРЕСА_7, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 160418332103; нежитлові будівлі літ. "А", площею 486.4 кв.м. за адресою АДРЕСА_7, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 157903232103; нежитлова будівля, літ "З-2", площею 1036,4 кв.м., за адресою АДРЕСА_8, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2088862; Корпоративних прав: 100% статутного капіталу ПП "РЕКОРД БЦ" (код 34402799) на суму 1 000 грн., Грошових коштів на банківських рахунках в: АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001): НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; Філія - Головного управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669): НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299): НОМЕР_7 . Торгових марок та патентів: 1. ІНФОРМАЦІЯ_14», свідоцтво № НОМЕР_9 від 25.05.2015;2. ІНФОРМАЦІЯ_3», свідоцтво № НОМЕР_10 від 25.05.2015; 3. ІНФОРМАЦІЯ_4», свідоцтво № НОМЕР_12 від 25.03.2015; 4. ІНФОРМАЦІЯ_5», свідоцтво НОМЕР_11 від 25.03.2015; 5. ІНФОРМАЦІЯ_6» свідоцтво № НОМЕР_13 від 25.03.2015; 6. ІНФОРМАЦІЯ_7», свідоцтво № НОМЕР_15 від 10.06.2011; 7. ІНФОРМАЦІЯ_8», свідоцтво № НОМЕР_14 від 15.03.2023; 8. Промисловий зразок «ІНФОРМАЦІЯ_12», патент № НОМЕР_8 від 10.09.2015; 9. ІНФОРМАЦІЯ_9», свідоцтво № НОМЕР_16 від 17.07.2024; 10. ІНФОРМАЦІЯ_10», свідоцтво № НОМЕР_17 від 17.07.2024; 11. Промисловий зразок ІНФОРМАЦІЯ_11», патент № НОМЕР_18 від 22.08.2024; 12. Торговельна марка «ІНФОРМАЦІЯ_13», свідоцтво № НОМЕР_19 від 27.10.2021. З метою забезпечення арешту майна, керуючись ч. 2 ст. 172 КПК України, просили розглядати дане клопотання без виклику підозрюваного ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судове засідання прокурор з`явився, клопотання підтримав, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, власник майна в судове засідання не викликався з метою забезпечення арешту майна.

Заслухавши прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали у їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 72023110300000017, 08.11.2023 року до ЄРДР було внесено кримінальне провадження з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України, короткий виклад обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення: службові особи ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), за період діяльності з 2022 по 2023 рік, шляхом реалізації за готівку поза податковим обліком алкогольної продукції різної номенклатури у загальному об`ємі 211 836,14 дал, ухилились від сплати податків в особливо великому розмірі; повідомлено про підозру ОСОБА_5 ; 22.05.2024 року - внесено кримінальне провадження з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України, короткий виклад обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення: ФОП ОСОБА_5 протягом 2021 - 2024 років здійснюючи фінансово - господарську діяльність на території Київської області, шляхом відображення безтоварних операцій (реалізації алкогольних напоїв) в адресу суб`єктів підприємницької діяльності умисно ухилились від сплати ПДВ у загальній сумі 6 961 575,07 грн., ПДФО у загальній сумі 5 965 417,56 грн. та акцизного податку з роздробного продажу алкогольних напоїв у сумі 2 088 472,52 грн., що підтверджуються висновком експерта №901 від 26.08.2024 року (а.с. 19).

Відповідно до Аналітичного продукту (висновку аналітика), складеного за результатами проведення аналітичного дослідження з використанням інформації, що міститься в інформаційних системах, користувачем яких є Бюро економічної безпеки України та інших джерел щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово - господарській діяльності ФОП ОСОБА_8 , в ході проведення аналітичного дослідження здійснених фінансово - господарських операцій ФОП ОСОБА_5 за період з 01.06.2024 по 18.06.2024, з урахуванням речових доказів здобутих в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню №72023110300000017 від 08.11.2023, встановлено нестачу алкогольної продукції різної номенклатури у загальному об`ємі 98 698,112 дал., на загальну суму 165 919 720,45 грн., що свідчить про ризик реалізації ФОП ОСОБА_5 вказаних товарів за готівку поза податковим обліком, та призвело до ухилення від сплати ФОП ОСОБА_9 податку на додану вартість у загальній сумі 26 336 463,56 грн. та акцизного податку з роздрібного продажу алкогольних напоїв у загальній сумі 7 900 939,07 грн. (а.с. 27 - 44).

Постановою про призначення судово - економічної експертизи від 11.12.2024 року у кримінальному провадженні № 72023110300000017 від 08.11.2023 року призначено судово- економічну експертизу, проведення якої доручено експертам Черкаського відділення Київського науково дослідчого інституту судових експертиз (а.с. 45).

Згідно Висновку експерта за результатами проведення судової економічної експертизи №720/24-23 від 16.01.2025 року, підтверджується нормативно та документально висновки аналітичного продукту (висновок аналітика) Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у Київській області № 23.9/2/222-24- АП від 11.12.2024 року щодо заниження ФОП ОСОБА_5 (ПІН НОМЕР_1 ) податку на додану вартість у загальній сумі 26 336 463,56 грн. та акцизного податку з роздрібного продажу алкогольних напоїв у загальній сумі 7 900 939,07 грн., що підлягають сплаті до бюджету за червень 2024 року, з врахуванням розміру нестачі алкогольної продукції різної номенклатури станом на 18.06.2024 року у загальному об`ємі 98698,112 дал. на загальну суму 165 919 720,45 грн., з врахуванням мінімальних оптово-відпускних або роздрібних цін, встановлених постановою Кабінету Міністрів України від 30.10.2008 № 957 «Про встановлення розміру мінімальних оптово-відпускних і роздрібних цін на окремі види алкогольних напоїв» та з врахуванням показників податкової звітності декларацій з податку на додану вартість та звіту про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі (форма №1-ОА) самостійно задекларованих ФОП ОСОБА_5 за червень 2024 року (а.с. 48 - 56).

Відповідно до Протоколу обшуку від 18.06.2024 року, в ході проведення обшуку будівель та споруд, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , які належать ОСОБА_5 , за місцем здійснення господарської діяльності ФО-П ОСОБА_5 , було виявлено та вилучено речі та документи, зокрема алкогольну продукцію (а.с. 88 - 107).

Згідно Постанови про приєднання матеріалів до кримінального провадження в якості речових доказів від 20.06.2024 року, визнано первинно - бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_5 за період діяльності 2023 - 2024 роки, жорсткий диск Hitachi DeskStar (model HDS728080PLA380), грошові кошти в загальній сумі 516320 грн. та чорнові записи, які на даний час знаходяться в приміщенні за адресою: АДРЕСА_5 , речовими доказами у кримінальному провадженні №72023110300000017 (а.с. 108 - 109).

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 10.07.2024 року (справа №760/14755/24), накладено арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуку протягом 18 червня 2024 - 19 червня 2024 року в нежитлових будівлях та спорудах, які знаходяться за адресою АДРЕСА_4 , що використовує у своїй господарській діяльності ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) та, які належать на праві приватної власності ОСОБА_5 , з метою збереження речових доказів, а саме: 1. Первинно-бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) за період діяльності 2023-2024 роки, згідно протоколу огляду від 20 червня 2024; 2. Жорсткий диск Hitachi DeskStar (model HDS728080PLA380) - 1 шт.; 3. Грошові кошти в загальній сумі 516320 грн.; 4. Чорнові записи, а саме: 4.1. Зошит з кольоровою обгорткою та написом SUSTAINABLE CHOICES на ній, 48 аркушів, яка містить рукописний текст на 11 аркушах, де зазначено: дата (з 03 червня 2024 по 28 червня 2024), суми та позначки (типу Ф1,Ф2, Фав, Ф(неопл), Агенти (К1, К2), банк, ост., Дав, Днеоm. 4.2. Саморобні конверти скріплені степлером які містять напис: розрахунок суми, дати, прізвища у кількості 23 шт.; 4.3. Відомість за період з 01 травня 2024 по 17 червня 2024 з назвою «СДАЧА ДЕНЕГ ЭКСПЕДИТОРОМ» із зазначенням періоду (дати з - по); дати та часу друку; прізвища експедитора; таблиці із зазначенням: заказ - номер/від, сума по документу, сума по оплаті та підсумковими сумами; сдал/принял, цифрова таблиця на 98 аркушах; 4.4. Листи-замовлення, які містять: покупець - ПІП, адреса, замовлення №, дата, назва населеного пункту (типу Гребінки і т.д.), рукописний номер, таблиця з номенклатурою товару та вартістю і загальною сумою на 54 аркушах; 4.5. Папірець з прізвищами та номерами телефонів на 1 аркуші; 4.6. Папірець з прізвищами на 1 аркуші; 4.7. Папірець з позначкою Орлик та підрахунку суми на 1 аркуші; 4.8. Папірець з розрахунком суми та позначкою Факт Луковина на 1 аркуші; 4.9. Папірець з розрахунком суми за 14 червня 2024 на 1 аркуші; 4.10. Листи з позначкою «Реестр накладных для направления» на 3х аркушах; 4.11. Звіт про гроші за 17 червня 2024 на 1 аркуші; 4.12. Лист А4 з розрахунком в друкованому та рукописному виді на 1 арк.; 5. Лист з написом «Правила здачі грошей в касу» підписані касирами та головним бухгалтером (а.с. 110).

Відповідно до Повідомлення про підозру від 20.01.2025 року, ОСОБА_5 повідомлено про те, що він підозрюється в умисному ухиленні від сплати податків (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, що призвело до фактичного надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (а.с. 14 - 18).

Детективом також на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, додано до клопотання Постанову про залучення спеціаліста у кримінальному провадженні від 02.12.2024 року (а.с. 23 - 24), запит на проведення аналітичного дослідження за отримання інформаційних документів (у порядку ч. 4 ст. 22 Закону України «Про Бюро економічної безпеки») №23.9/3/800-24 від 02.12.2024 року (а.с. 25), Службову записку (Вих. 23.9/2/995-24 від 11.12.2024 року) (а.с. 26), Податкову декларацію з податку на додану вартість платника ОСОБА_5 за 6 місяць 2024 року (а.с. 57 - 59), квитанцію №2 щодо прийняття декларації від 18.07.2024 року (а.с. 60), Звіт про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі за 6 місяць 2024 року ОСОБА_5 (а.с. 61 - 64), листи ТУ БЕБ у Київській області (Вих. №23.9/25/3/9967-24 від 30.09.2024 року, Вих. №23.9/25/3/5815-24 від 26.06.2024 року) (а.с. 65, 67 - 68, 71), лист ТОВ «Центр сертифікації ключів «Україна» (Вих. №02/02-10-2024 від 02.10.2024 року) (а.с. 66), листи адвоката ОСОБА_10 , який діє в інтересах ФОП ОСОБА_5 (Вих. №120/24 від 08.07.2024 року, (а.с. 69 - 70, 72 - 73), Книгу обліку доходів і витрат ОСОБА_5 (а.с. 74 - 75), Протокол допиту свідка ОСОБА_5 від 14.11.2024 року (а.с. 75 - 77), Протокол допиту свідка ОСОБА_6 від 21.11.2024 року (а.с. 79 - 81), Протокол допиту свідка ОСОБА_11 від 09.12.2024 року (а.с. 85- 87), Ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 12.06.2024 року справа №760/1343/24 (а.с. 88 - 89), Ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 19.06.2024 року (справа №760/14259/24) (а.с. 111), Протокол огляду від 15.01.2025 року (а.с. 131 - 1135), Податкові декларації про майновий стан і доходи ФОП ОСОБА_5 за 2022, за 2023 рік (а.с. 135 - 139).

Дослідивши матеріали справи слідчим суддею було встановлено, що ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

При цьому, санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає покарання, зокрема, у вигляді конфіскації майна або без такої.

Відповідно до частини 1 статті 59 КК України, покарання у виді конфіскації майна полягає в примусовому безоплатному вилученні у власність держави всього або частини майна, яке є власністю засудженого.

Згідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , на праві власності належать: нежитлова будівля (Котельня) літ."Е", площею 48 кв.м. за адресою АДРЕСА_9, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2141634232103; нежитлові будівлі літ. "М" - площею 1279.2 кв.м. та "Н" - площею 885.5 кв.м., за адресою АДРЕСА_10, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 160418332103; нежитлова будівля літ. "А", площею 486.4 кв.м. за адресою АДРЕСА_11, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 157903232103; нежитлова будівля, літ "З-2", площею 1036,4 кв.м., за адресою АДРЕСА_8, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2088862 (а.с. 112 - 115).

Відповідно до Безкоштовного запиту, ОСОБА_5 , місцезнаходження: АДРЕСА_6 , належить на праві власності 100% статутного капіталу ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА «РЕКОРД БЦ», вартістю 1 000,00 грн. (а.с. 116).

Як вбачається з Протоколу огляду від 15.01.2025 року, ОСОБА_5 належать наступні банківські рахунки: в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001): НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; в Філії - Головного управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669): НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ; в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) НОМЕР_7 (а.с. 117 - 118).

Таким чином, слідчим суддею встановлено, що зазначене в клопотанні нерухоме майно, банківські рахунки та частка в статутному капіталі належать підозрюваному ОСОБА_5 на праві власності.

Відповідно до Протоколу огляду від 15.0.2025 року, проведено аналіз сервісу - спеціальна інформаційна система «УКРНОВІ (СІС)» щодо власності ОСОБА_5 (а.с. 119 - 124).

При цьому, слідчий суддя зважає на те, що в додатку до протоколу зазначено виключно перелік даних щодо свідоцтв та патентів за запитом « ОСОБА_5 », з якого не можливо зробити однозначний висновок щодо приналежності зазначеного майна саме підозрюваному ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_6 , за відсутності зазначення у вказаному переліку будь - яких ідентифікуючих даних.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 2 статті 173 КПК України встановлено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3 - 1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Згідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Також, відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Слідчим суддею було встановлено, що ОСОБА_5 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, таким чином, є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для накладення арешту, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, як виду покарання.

Враховуючи вищевикладене, а також виправдані інтереси держави, пов`язані з порушенням загальносуспільних інтересів, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором у кримінальному проваджені - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно підозрюваного у кримінальному провадженні №72023110300000017, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2023 року за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, підлягає частковому задоволенню (у частині накладення арешту на нерухоме майно, банківські рахунки та частку в статутному капіталі підприємства, які належать підозрюваному ОСОБА_5 ), оскільки застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна відповідає завданням кримінального провадження.

У іншій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Крім того, відповідно до ч.5 ст. 173 КПК України, у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд постановляє ухвалу, в якій зазначає: 1) перелік майна, на яке накладено арешт; 2) підстави застосування арешту майна; 3) перелік тимчасово вилученого майна, яке підлягає поверненню особі, у разі прийняття такого рішення; 4) заборону, обмеження розпоряджатися або користуватися майном у разі їх передбачення та вказівку на таке майно; 5) порядок виконання ухвали із зазначенням способу інформування заінтересованих осіб.

Зважаючи на зазначені норми КПК України, слідчий суддя вважає за необхідне визначити порядок виконання ухвали.

Керуючись ст. ст. 98, 167, 170 - 175, 309, 372, ч. 2 ст. 376 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором у кримінальному проваджені - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно підозрюваного у кримінальному провадженні №72023110300000017, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2023 року за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити частково.

Накласти арешт (з забороною розпорядження) на нерухоме майно, яке належить на праві власності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , а саме:

- нежитлову будівлю (Котельня) літ."Е", площею 48 кв.м., розташовану за адресою: АДРЕСА_9, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2141634232103;

- нежитлові будівлі літ. "М" - площею 1279.2 кв.м. та літ. "Н" - площею 885.5 кв.м., розташовані за адресою АДРЕСА_12, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 160418332103;

- нежитлову будівлю літ. "А", площею 486.4 кв.м., розташовану за адресою: АДРЕСА_12, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 157903232103;

- нежитлову будівлю, літ "З-2", площею 1036,4 кв.м., розташовану за адресою: АДРЕСА_8, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2088862.

Визначити наступний порядок виконання ухвали у цій частині: заборонити Міністерству юстиції України та його територіальним органам; суб`єктам державної реєстрації та державним реєстраторам; ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , вчиняти будь-які дії щодо відчуження (перереєстрації) нерухомого майна, зазначеного в цій ухвалі.

Накласти арешт на майно у вигляді грошових коштів у розмірі 34 237 402,63 грн., які знаходяться на наступних банківських рахунках ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 :

- в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001):

- НОМЕР_2

- НОМЕР_3

- в Філії - Головного управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669):

- НОМЕР_4 ;

- НОМЕР_5 ;

- НОМЕР_6 ;

- в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299):

- НОМЕР_7 .

Зупинити видаткові операції по зазначеним банківським рахункам (в межах визначеної суми) за винятком операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, заробітної плати працівникам.

Накласти арешт (з забороною розпорядження) на частку у розмірі 100% статутного капіталу ПРИВАТНОГО ПІДПРИЄМСТВА «РЕКОРД БЦ» (код ЄДРПОУ 34402799) на суму 1 000,00 грн., яка належать на праві власності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 .

Визначити наступний порядок виконання ухвали у цій частині: заборонити Міністерству юстиції України, іншим суб`єктам державної реєстрації, державним реєстраторам юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , вчиняти будь-які дії щодо відчуження (перереєстрації) права власності на статутний капітал підприємства, зазначеного в цій ухвалі.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Копія ухвали негайно після її постановлення вручається слідчому, прокурору, фізичній або юридичній особі, щодо майна якої вирішувалося питання про арешт, підозрюваному, захиснику. У разі відсутності таких осіб під час оголошення ухвали копія ухвали надсилається їм не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

Апеляційна скарга на ухвалу суду може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду. У разі якщо ухвалу було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Роз`яснити сторонам кримінального провадження, що підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за їх клопотанням, якщо вони доведуть, що в подальшому в застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала підлягає негайному виконанню з моменту оголошення. Подання апеляційної скарги не зупиняє її виконання.

Повний текст ухвали складено 24 січня 2025 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1