Ухвала

від 21.01.2025 по справі 761/2336/25

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/2336/25

Провадження № 1-кс/761/2263/2025

У Х В А Л А

Іменем України

21 січня 2025 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідування та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно в межах кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 72024001520000022від 19.09.2024

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальномупровадженні№72024001520000022 від 19.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування здійснюється детективами Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в порушення п.п.177.1, 177.2, 177.3 ст.177, п.167.1, ст.167, п.180.1 ст.180, п.181.1 ст.181, пп.а) п.193.1 ст. 193, пп.14.1.36 ст.14 Податкового кодексу України, ряд громадян України зокрема ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєструвавши за собою на праві приватної власності ряд земельних ділянок на території Київської області, проводили господарську діяльність, а саме операції щодо реалізації об`єктів нерухомості, на користь третіх осіб, в результаті здійснення яких не нараховано та не сплачено в повному обсязі податок на доходи фізичних осіб, податок на додану вартість та військовий збір в особливо великих розмірах.

Так, опрацюванням відомостей витягу з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми доходів та нарахованих податків ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_1 , за період з першого кварталу 2014 року по другий квартал 2024 року встановлено отримання доходів останньою на суму 27 994 032, 77 гривень.

Аналізом інформації про зміни з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо земельних ділянок, власником яких була ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) встановлено, що протягом 2018-2024 років здійснено продаж земельних ділянок з наступними цінами нерухомого майна, а саме: за кадастровим номером 3210800000:01:082:0212 за адресою: АДРЕСА_1 за 1 053 400 гривень, за кадастровим номером 3210800000:01:082:0213 за адресою: АДРЕСА_1 за 200 224 гривень, за кадастровим номером 3210800000:01:082:0213 за адресою: АДРЕСА_1 за 200 224 гривень, за кадастровим 3210900000:01:057:3026 за адресою: АДРЕСА_30 за 53 423 гривень, за кадастровим 3210900000:01:054:3022 за адресою: АДРЕСА_32 за 40 623 гривень, за кадастровим 3210900000:01:057:3030 за адресою: АДРЕСА_31 за 51 742 гривень, за кадастровим 3210900000:01:057:3027 за адресою: АДРЕСА_2 за 55 135 гривень, за кадастровим 3210900000:01:057:3022 за адресою: АДРЕСА_3 за 48 660 гривень, за кадастровим 3210900000:01:057:3028 за адресою: АДРЕСА_4 за 45 637 гривень, за кадастровим 3210900000:01:054:3020 за адресою: АДРЕСА_33 за 39 147 гривень, за кадастровим 3210900000:01:054:3021 за адресою: АДРЕСА_34 за 39 500 гривень, за кадастровим 3210900000:01:057:3029 за адресою: АДРЕСА_5 за 45 598 гривень, за кадастровим 3210900000:01:054:3016 за адресою: АДРЕСА_35 за 49 125 гривень, за кадастровим 3210900000:01:054:3019 за адресою: АДРЕСА_6 за 54 875 гривень, за кадастровим 3210900000:01:054:3025 за адресою: АДРЕСА_6 за 37775 гривень, за кадастровим 3210900000:01:057:3025 за адресою: АДРЕСА_7 за 40 498 гривень, за кадастровим 3210900000:01:054:3013 за адресою: АДРЕСА_6 за 35053 гривень, за кадастровим 3210900000:01:054:3014 за адресою: АДРЕСА_6 з за 34356 гривень, за кадастровим 3210900000:01:057:3024 за адресою: АДРЕСА_38 за 59 982 гривень, за кадастровим 3210900000:01:054:3024 за адресою: АДРЕСА_36 за 29 618 гривень, за кадастровим 3210800000:01:108:0015 за адресою: АДРЕСА_8 за 73 772 гривень, за кадастровим 3210900000:01:054:3012 за адресою: АДРЕСА_37 за 53 948 гривень, за кадастровим 3210900000:01:057:3023 за адресою: АДРЕСА_9 за 29 787 гривень, за адресою: АДРЕСА_39 за 742 614 гривень, за адресою: АДРЕСА_40 за 197 300 гривень, за кадастровим 3210800000:01:108:0012 за адресою: АДРЕСА_41 за 114 747 гривень, за кадастровим 3210800000:01:108:0013 за адресою: АДРЕСА_42 за 2 706 306 гривень.

Відповідно до Інформаційного документа за вих. №9.3/3.3.3/9434-24 від 26.11.2024 року за умови виявлення та доведення здійснення операцій з реалізації нерухомості (будинків, земельних ділянок, квартир та таунхаусів) громадянином України ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_1 , за ринковими цінами без декларування таких операцій в податковій та фінансові звітності розрахункова сума заниженого доходу становитиме 66 641 206 гривень та розрахункова сума заниженого податку на доходи фізичних осіб ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) становить 10 954 746 гривень.

Окрім цього, відповідно до Інформаційного документа за вих. №9.3/3.3.3/9434-24 від 26.11.2024 року за умови доведення що платник податків ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_1 , здійснила перше постачання житла (об`єктів житлової нерухомості) та/або неподільного житлового об`єкта незавершеного будівництва / майбутнього об`єкта житлової нерухомості та отримала кошти на рахунки в банку та/або у касу та/або отримав інші види компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці) ним товарів (послуг), розрахункова сума заниженого податку на додану вартість становитиме 12 722 181 гривень.

Окрім цього, фізичні особи - підприємці, крім тих що обрали спрощену систему, за результатами звітного податкового року самостійно розраховують військовий збір в розмірі 1,5 відсотки чистого оподатковуваного доходу, відображають в річній податковій декларації та сплачують в терміни передбачені для сплати податку на доходи фізичних осіб за відповідний період, у зв`язку з чим розрахункова сума заниженого військового збору становить 999 618 гривень.

Загальна сума заниженого ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) податкового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість а також військового збору становить 24 676 545 гривень.

Окрім цього, детальнім аналізом інформації про зміни з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо земельних ділянок, власником яких була ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) встановлено, що протягом 2018- 2024 років здійснено продаж земельних ділянок з наступними цінами нерухомого майна, а саме за адресами:

АДРЕСА_10 за 2452501 гривень;

АДРЕСА_43 за 182100 гривень

АДРЕСА_44 за 113561 гривень

АДРЕСА_45 за 121800 гривень

АДРЕСА_46 за 118500 гривень АДРЕСА_47 за 174600 гривень

АДРЕСА_48 за 109500 гривень

АДРЕСА_49 за 428000 гривень

АДРЕСА_50 за 106200 гривень

АДРЕСА_51 за 106500 гривень,

АДРЕСА_52 за 594000 гривень,

АДРЕСА_53 за 225300 гривень,

АДРЕСА_54 за 172200 гривень,

АДРЕСА_55 за 112800 гривень,

АДРЕСА_56 за 109200 гривень,

АДРЕСА_57 за 486838 гривень,

АДРЕСА_58 за 108900 гривень

АДРЕСА_59 за 185100 гривень,

АДРЕСА_60 за 172800 гривень,

АДРЕСА_61 за 109800 гривень,

АДРЕСА_62 за 223800 гривень,

АДРЕСА_63 за 482580 гривень,

АДРЕСА_64 за 107700 гривень,

АДРЕСА_65

АДРЕСА_66 за 122100 гривень

АДРЕСА_67 за 175000 гривень,

АДРЕСА_68 за 110100 гривень,

АДРЕСА_69 за 225300 гривень,

АДРЕСА_70, за 414017 гривень

АДРЕСА_71 за 120600 гривень,

АДРЕСА_72 за 121800 гривень,

АДРЕСА_73 за 108900 гривень,

АДРЕСА_74 за 223200 гривень,

АДРЕСА_75 за 112200 гривень,

АДРЕСА_76 за 185700 гривень,

АДРЕСА_77 за 122700 гривень,

АДРЕСА_78 за 174900 гривень,

АДРЕСА_79 за 226800 гривень,

АДРЕСА_80 за 111300 гривень,

АДРЕСА_81 за 123000 гривень,

АДРЕСА_82 за 110100 гривень,

АДРЕСА_83 за 174600 гривень

АДРЕСА_84 за 112800 гривень,

АДРЕСА_85 за 796270 гривень,

АДРЕСА_86 за 438900 гривень,

АДРЕСА_87 за 484800 гривень,

АДРЕСА_88 108300 гривень,

АДРЕСА_89 за 507500 гривень,

АДРЕСА_90 за 897547 гривень,

АДРЕСА_91 за 221700 гривень,

АДРЕСА_92 за 687204 гривень,

АДРЕСА_93 за 414400 гривень,

АДРЕСА_94 за 849560 гривень,

АДРЕСА_95 за 173700 гривень,

АДРЕСА_96 за 453750 гривень,

АДРЕСА_97 за 126300 гривень,

АДРЕСА_98 за 115200 гривень,

АДРЕСА_99 за 297880 гривень,

АДРЕСА_100 за 593074 гривень,

АДРЕСА_101 за 642300 гривень,

АДРЕСА_102 за 466800 гривень,

АДРЕСА_103, квартира 49 320000 гривень,

АДРЕСА_104 за 840970 гривень,

АДРЕСА_105 за 127200 гривень,

АДРЕСА_106 за 228300 гривень

АДРЕСА_107 за 117600 гривень,

АДРЕСА_108 за 126300 гривень,

АДРЕСА_109 за 755780 гривень,

АДРЕСА_110 за 450000 гривень,

АДРЕСА_111 за 115200 гривень

АДРЕСА_112 за 620500 гривень,

АДРЕСА_113 за 624510 гривень,

АДРЕСА_114 за 908022 гривень,

АДРЕСА_115 за 111600 гривень,

АДРЕСА_116 за 112800 гривень,

АДРЕСА_117 за 124500 гривень,

АДРЕСА_118 за 779710 гривень,

АДРЕСА_119 за 288500 гривень,

АДРЕСА_120 за 362700 гривень,

АДРЕСА_121 за 140700 гривень,

АДРЕСА_122 за 112500 гривень,

АДРЕСА_123 за 180000 гривень,

АДРЕСА_124 за 145200 гривень,

АДРЕСА_125 за 112800 гривень,

АДРЕСА_126 за 146100 гривень,

АДРЕСА_127 за 538450 гривень,

АДРЕСА_128 за 144000 гривень,

АДРЕСА_129 за 146700 гривень,

АДРЕСА_130 за 178500 гривень,

АДРЕСА_131 за 178500 гривень,

АДРЕСА_132 за 110700 гривень,

АДРЕСА_133 за 142800 гривень,

АДРЕСА_134 за 147600 гривень,

АДРЕСА_135 за 111600 гривень,

АДРЕСА_136 за 145055 гривень,

АДРЕСА_137 за 111600 гривень

АДРЕСА_138 за 144300 гривень,

АДРЕСА_139 за 718800 гривень,

АДРЕСА_140 за 112200 гривень,

АДРЕСА_141 за 391220 гривень,

АДРЕСА_142 за 456950 гривень,

АДРЕСА_143 за 114300 гривень,

АДРЕСА_144 за 145800 гривень,

АДРЕСА_145 за 111000 гривень,

АДРЕСА_146 за 141600 гривень,

АДРЕСА_147 за 144300 гривень,

АДРЕСА_148 за 115200 гривень,

АДРЕСА_149 за 167700 гривень,

АДРЕСА_150 за 673200 гривень,

АДРЕСА_151 за 117600 гривень,

АДРЕСА_152 за 167700 гривень,

АДРЕСА_153 за 169200 гривень,

АДРЕСА_154 за 120000 гривень,

АДРЕСА_155 за 180900 гривень,

АДРЕСА_156 за 168000 гривень,

АДРЕСА_157 за 116700 гривень,

АДРЕСА_158 за 118200 гривень,

АДРЕСА_159 за 168900 гривень,

АДРЕСА_160 за 169500 гривень,

АДРЕСА_161 за 117300 гривень,

АДРЕСА_162 за 181500 гривень,

АДРЕСА_163 за 181500 гривень,

АДРЕСА_164 за 168900 гривень,

АДРЕСА_165 за 182700 гривень,

АДРЕСА_166 за 169800 гривень,

АДРЕСА_167 за 116700 гривень,

АДРЕСА_168 за 480760 гривень,

АДРЕСА_169 за 171900 гривень,

АДРЕСА_170 за 120300 гривень,

АДРЕСА_171 за 179100 гривень,

АДРЕСА_172 за 499720 гривень,

АДРЕСА_173 за 676800 гривень,

АДРЕСА_174 за 168300 гривень,

АДРЕСА_175 за 315530 гривень,

АДРЕСА_176 за 119100 гривень,

АДРЕСА_177 за 656700 гривень,

АДРЕСА_178 за 331290 гривень,

АДРЕСА_179 за 170100 гривень,

АДРЕСА_180 за 490000 гривень,

АДРЕСА_181 за 482400 гривень,

АДРЕСА_182 за 126750 гривень,

АДРЕСА_183 за 1234200 гривень.

Таким чином, у досліджуваному періоді ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) (яка перебувала на спрощеній системі оподаткування з 01.01.2012) здійснила Державну реєстрацію прав на нерухоме майно - земельні ділянки загальною вартістю 41 008 948,63 грн (за цінами нерухомого майна, встановленими у договорі).

Шляхом співставлення цін, зазначених в договорах купівлі-продажу, та реальних ринкових цін, відповідно до яких розрахункова вартість реалізованих квартир/будинків становить 77 259 101 гривень.

Відповідно до Інформаційного документа за вих. №9.3/3.3.3/9434-24 від 26.11.2024 року, за умови виявлення та доведення здійснення операцій з реалізації нерухомості (будинків, земельних ділянок, квартир та таунхаусів) громадянкою України ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за ринковими цінами без декларування таких операцій в податковій та фінансовій звітності розрахункова сума заниженого доходу становитиме 77 259 101 грн.

Враховуючи це розрахункова сума заниженого податку на доходи фізичних осіб від господарської діяльності ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) становить 13 465 188 гривень.

Окрім цього, відповідно до Інформаційного документа за вих. №9.3/3.3.3/9434-24 від 26.11.2024 року за умови доведення що платник податків ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) здійснила перше постачання житла (об`єктів житлової нерухомості) та/або неподільного житлового об`єкта незавершеного будівництва/майбутнього об`єкта житлової нерухомості та отримала кошти на рахунки в банку та/або у касу та/або отримала інші види компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці) ним товарів (послуг), розрахункова сума заниженого податку на додану вартість становитиме 15 250 080 гривень.

Загальна сума заниженого ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) податкового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість, а також військового збору становить 29 874 155 гривень.

Окрім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до відомостей, які містяться в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків про суми доходів, нарахованих фізичній особі податковим агентом, та/або суми доходів, отриманих самозайнятими особами, а також суму річного доходу, задекларованого фізичною особою в податковій декларації про майновий стан і доходи, ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_3 , за період з четвертого кварталу 2018 року по другий квартал 2024 року отримав дохід на суму 7 520 810, 27 гривень з яких утримано податків на суму 459 222, 75 гривень.

Детальнім аналізом інформації про зміни з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо земельних ділянок, власником яких був ОСОБА_8 РНОКПП НОМЕР_3 , встановлено, що протягом 2021-2024 років здійснено продаж земельних ділянок з наступними цінами нерухомого майна, встановленими у договорі, а саме 1) земельну ділянку за кадастровим 3210800000:01:044: 0040, що розташована за адресою: АДРЕСА_184 реалізовано за 11 103, 50 гривень; 2) земельну ділянку за кадастровим 32108000 00:01:044:0036, що розташована за адресою: АДРЕСА_185 реалізовано за 145 679, 81 гривень; 3) земельну ділянку за кадастровим 3210800000:01:044:0037, що розташована за адресою: АДРЕСА_186 реалізовано за 109 527, 97 гривень; 4) земельну ділянку за кадастровим 3210800000:01:044:0041, що розташована за адресою: АДРЕСА_187 реалізовано за 52 231, 17 гривень; 5) земельну ділянку за кадастровим 3210800000:01:044:0042, що розташована за адресою: АДРЕСА_188 реалізовано за 53 369, 22 гривень; 6) земельну ділянку за кадастровим 3210800000:01:044:0043, що розташована за адресою: АДРЕСА_189 реалізовано за 119 553, 22 гривень; 7) земельну ділянку за кадастровим 3210800000:01:044:0044, що розташована за адресою: АДРЕСА_190 реалізовано за 522231, 17 гривень; 8) земельну ділянку за кадастровим 3210800000:01:044:0045, що розташована за адресою: АДРЕСА_191 реалізовано за 485634 гривень; 9) земельну ділянку за кадастровим 3210900000:01:141:3029, що розташована за адресою: АДРЕСА_192 реалізовано за 89134, 15 гривень; 10) земельну ділянку за кадастровим 3210900000:01:141:3025, що розташована за адресою: АДРЕСА_193 реалізовано за 80600, 41 гривень; 11) земельну ділянку за кадастровим 3210900000:01:141:3025, що розташована за адресою: АДРЕСА_193 реалізовано за 80600, 41 гривень; 12) земельну ділянку за кадастровим 3210900000:01:141:3026, що розташована за адресою: АДРЕСА_194 реалізовано за 131998, 54 гривень; 13) земельну ділянку за кадастровим 3210900000:01:141:3023, що розташована за адресою: АДРЕСА_11 реалізовано за 111 991, 94 гривень; 14) земельну ділянку за кадастровим 3210900000:01:141:3027, що розташована за адресою: АДРЕСА_12 реалізовано за 2923303,4 гривень; 15) земельну ділянку за кадастровим 3210900000:01:141:3028, що розташована за адресою: АДРЕСА_13 реалізовано за 90202,99гривень; 16) земельну ділянку за кадастровим 3210900000:01:141:3030 (будинок не введено в експлуатацію) реалізовано за 89277 гривень: 17) земельну ділянку за кадастровим 3210900000:01:141:3032, що розташована за адресою: АДРЕСА_14 реалізовано за 89134,15 гривень; 18) земельну ділянку за кадастровим 3210900000:01:141:3033, що розташована за адресою: АДРЕСА_15 реалізовано за 82610,55 гривень; 19) земельну ділянку за кадастровим 3210900000:01:141:3012, що розташована за адресою: АДРЕСА_16 реалізовано за 142802, 95 гривень; 20) земельну ділянку за кадастровим 3210900000:01:141:3013, що розташована за адресою: АДРЕСА_17 реалізовано за 81402, 14 гривень; 21) земельну ділянку за кадастровим 3210900000:01:141:3016 , що розташована за адресою: АДРЕСА_18 реалізовано за 82900, 22 гривень; 22) земельну ділянку за кадастровим 3210900000:01:141:3017, що розташована за адресою: АДРЕСА_19 реалізовано за 148495,66 гривень.

У досліджуваному періоді ОСОБА_8 РНОКПП, НОМЕР_3 , перебуваючи на спрощеній системі оподаткування з 01.07.2022, здійснив Державну реєстрацію прав на нерухоме майно, а саме земельних ділянок загальною вартістю 5 173 178,16 гривень (за цінами нерухомого майна, встановленими у договорі).

Відповідно до Інформаційного документа за вих. №9.3/3.3.3/9434-24 від 26.11.2024 року розрахункова вартість реалізованих ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ) будинків становить 51 785 528,60 гривень та розрахункова сума заниженого ним податку на доходи фізичних осіб за період часу з 2021 по 2023 рік становить 6 985 717 гривень.

Враховуючи наведене, та за умови доведення що платник податків ОСОБА_8 РНОКПП НОМЕР_3 здійснив перше постачання житла (об`єктів житлової нерухомості) та/або неподільного житлового об`єкта незавершеного будівництва / майбутнього об`єкта житлової нерухомості та отримав кошти на рахунки в банку та/або у касу та/або отримав інші види компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці) ним товарів (послуг), розрахункова сума заниженого податку на додану вартість становитиме 9 878 913,72 гривень.

Загальна сума заниженого ОСОБА_8 податкового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість а також військового збору становить 16 751 483 гривень.

Окрім цього, відповідно до Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми доходів та нарахованих податків, ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_4 , за період з першого кварталу 2014 року по другий квартал 2024 року отримав дохід на суму 16 408 625, 67 гривень, з яких утримано податків на суму 1 479 975, 11 гривень.

Детальнім аналізом інформації про зміни з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо земельних ділянок, власником яких був ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) встановлено, що протягом 2021-2024 років здійснено продаж земельних ділянок із наступними цінами нерухомого:

земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:114:0186 за адресою: АДРЕСА_20 за 149900 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3 210900000:01:114:0184 за адресою: АДРЕСА_20 за 149000 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:114:0184 за адресою: АДРЕСА_20 за 161181 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3 210900000:01:114:0185 за адресою: АДРЕСА_20 за 149800 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:114:0181 за адресою: АДРЕСА_20 з за 688156 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:114:0182 за адресою: АДРЕСА_20 за 296737 гривень;

об`єкт нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_195 земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:138:0239 за адресою: АДРЕСА_21 за 296737 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:138:0236 за адресою: АДРЕСА_22 ;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:138:0238 за адресою: АДРЕСА_23 за 306000 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:138:0240 за адресою: АДРЕСА_24

земельна ділянка за кадастровим номером 3210800000:01:082:0042 за адресою: АДРЕСА_1 за 74519 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210800000:01:132:0239 за адресою: АДРЕСА_25 за 592 000 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210800000:01:132:0240 за адресою: АДРЕСА_25 за 574 000 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210800000:01:082:0044 за адресою: АДРЕСА_1 за 56 421,69 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210800000:01:082:0043 за адресою: АДРЕСА_1 за 94 562,84 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210800000:01:082:0047 за адресою: АДРЕСА_1 за 45 000 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210800000:01:082:0045 за адресою: АДРЕСА_26 за 127 206,79 гривень;

земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_199 за 419 258 гривень.

Таким чином, у досліджуваному періоді ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_4 , який з 01.01.2012 року перебував на спрощеній системі оподаткування здійснив Державну реєстрацію прав на нерухоме майно - земельні ділянки загальною вартістю 3 423 661,60 гривень (за цінами нерухомого майна, встановленими у договорі).

За результатми співставлення цін, зазначених в договорах купівлі-продажу, та реальних ринкових цін, відповідно до яких розрахункова вартість реалізованих будинків становить 36 831 895 гривень

Таким чином, сума заниженого податку на доходи фізичних осіб ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) становить 5 885 154 гривень.

Окрім цього, відповідно до Інформаційного документа за вих. №9.3/3.3.3/9434-24 від 26.11.2024 року розрахункова сума заниженого податку на додану вартість становить 7 005 707 гривень.

Загальна сума заниженого ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_4 , податкового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість а також військового збору становить 13 443 339 гривень.

Так, до протиправної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків за результатом здійснення будівництва та подальшої реалізації об`єктів житлової нерухомості, причетні наступні громадяни:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКП НОМЕР_4 , який виконує роль організатора: керує діяльністю групи, здійснює розподіл коштів, здобутих злочинним шляхом. Має нотаріальні довіреності на представництво осіб, на яких оформлене право власності на відчужувані об`єкти нерухомого майна.

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_1 , яка виконує роль співорганізатора: спільно з ОСОБА_5 здійснює керівництво групою осіб, здійснює представництво осіб, на яких оформлене право власності на відчужувані об`єкти нерухомого майна. Перебувала з ОСОБА_5 в шлюбі. На даний час юридично розлучені, однак продовжують вести спільний побут та мають спільну дитину, яка народилась після розлучення.

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_2 , яка виконує роль пособника: надає ОСОБА_5 та ОСОБА_6 свої особисті документи для реєстрації за нею права власності на об`єкти нерухомого майна, періодично особисто приймає участь в реєстраційних діях.

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_3 , який виконує роль пособника: надає ОСОБА_5 та ОСОБА_6 свої особисті документи для реєстрації за ним права власності на об`єкти нерухомого майна, періодично особисто приймає участь в реєстраційних діях.

Разом з цим встановлено, що угоди купівлі-продажу нерухомого майна укладаються в офісі за адресою: АДРЕСА_27 , яка належить на праві власності ОСОБА_9 .

Так, під час досудового розслідування 08.01.2025 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 12.12.2024 у справі № 761/46138/24 проведено обшук за адресою:

АДРЕСА_27 , під час якого виявлено та вилучено такі речі та документи:

папку-скорозшивач зеленого кольору з друкованим надписом на боковій частині: «Оренда Рококо», в якій містяться наступні документи, що належать ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , а саме:

оригінал додаткової угоди № 2 до договору оренди нерухомого майна від 17.01.2024 року «2-У-2 (із змінами та доповненнями» від 01 вересня 2024 року укладена між ФО ОСОБА_5 та ТОВ «Джаст Агро» на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №2-У-2 від 17 січня 2024 року укладена між ТОВ «Джаст Агро» та ФО ОСОБА_5 з додатком на 4 арк.; копію додаткової угоди №1 до договору оренди нерухомого майна від 17.01.2024 року №2-У-2 (із змінами та доповненнями) від 01 червня 2024 року укладена між ФО ОСОБА_5 та ТОВ «Джаст Агро» на 1 арк.; копію акта приймання-передачі об`єкта оренди до договору оренди нежитлового приміщення №2-У-2 від 17 січня 2024 року від 28 квітня 2024 року укладена між ФО ОСОБА_5 та ТОВ «Джаст Агро» на 1 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення після проведення ремонтних робіт до договору опенди нерухомого майна №2-У-1 та №»-У-2 від 17.01.2024 року від 28 березня 2024 року укладеного між ФО ОСОБА_10 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригіналдоговору оренди нерухомого майна №2-У-1 від 17 січня 2024 року укладений між ОСОБА_10 та ФО ОСОБА_5 з додатками на 8 арк.; оригінал додаткової угоди №1 до договору оренди нерухомого майна від 17.01.2024 року №2-У-1 (з урахуванням змін та доповнень) від 01.06.2024 року укладена між ФО ОСОБА_10 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал акта приймання-передачі об`єкта оренди до договору оренди нежитлового приміщення №2-У-1 від 17 січня 2024 року від 28 березня 2024 року підписаний між ОСОБА_5 та ФО ОСОБА_10 на 2 арк.; копію виписки є Єдиного державного реєстру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Джаст Агро» на 2 арк.; копію паспорта та РНОКПП на ОСОБА_11 на 3 арк.; оригінал додаткової угоди №2 до договору оренди нерухомого майна від 17.01.2024 року №2-У-2 (із змінами та доповненнями) від 01 вересня 2024 року укладену між ФО ОСОБА_5 та ТОВ Джаст Агро» на 1 арк.; копію додаткової угоди №2 до договору оренди нерухомого майна від 17.01.2024 року №2-У-2 (із змінами та доповненнями) від 01 вересня 2024 року укладену між ФО ОСОБА_5 та ТОВ Джаст Агро» на 1 арк.; копію додаткової угоди №1 до договору №918/22 на централізовану охорону приватним підприємством «Бест-охорона» від 01.12.2024 року укладеним між ПП «Бест-охорона» та ОСОБА_12 на 1 арк.; оригінал акта передачі балансової вартості ТП (оператора систем розподілу) від 01 вересня 2022 року підписаного між ФО ОСОБА_12 та ОСББ «Рококо Віол» на 1 арк.; копію заяви-приєднання по адресі: АДРЕСА_197, АДРЕСА_28 на 1 арк.; копію акта розмежування балансової належної електромереж та експлуатаційної відповідальності сторін (фактична адреса об`єкта: АДРЕСА_198, АДРЕСА_28 ) на 3 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №Р-08-2024 від 18 довтня 2024 рок укладений між ФО ОСОБА_13 та ФО ОСОБА_5 на 6 арк.; витяг з реєстру територіальної громади на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №104-06-2024 від 12.06.2024 року укладений між ФО ОСОБА_14 та ФО ОСОБА_6 на 3 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №104-06-2024 від 12 червня 2024 року складеного 05 липня 2024 року між ФО ОСОБА_14 та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; копію ID картки на ОСОБА_15 на 1 арк.; копію довідки про реєстрацію місця проживання особи - ОСОБА_14 на 1 арк.; копію договору оренди квартири (житлового приміщення) 317 від 18 квітня 2024 року укладеного між ФО ОСОБА_5 та ФО ОСОБА_16 на 2 арк.; копію акта прийому-передачі нерухомого майна в оренду від 19 червня 2024 року на 1 арк.; копію паспорта на ім`я ОСОБА_16 на 1 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення після проведення ремонтних робіт до договору оренди нерухомого майна №17 від 18.04.2024 року складеного між ФО ОСОБА_5 та ФО ОСОБА_16 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №16-У-5 від 19 квітня 2024 року укладеного між ФО ОСОБА_17 та ФО ОСОБА_5 на 3 арк.; копію акта приймання-передачі об`єкта оренди до договору оренди приміщення №16-У-5 від 19 січня 2024 року від 31 травня 2024 року на 1 арк.; фотокопія скріншота паспорта громадянина України ОСОБА_17 на 2 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення після проведення ремонтних робіт договору оренди нерухомого майна №16-У-5 від 19.04.2024 року складеного 31 травня 2024 року між ФО ОСОБА_17 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №108-04-2024 від 01 квітня 2024 року укладений між ФО ОСОБА_5 на ОСОБА_18 на 3 арк.; копію акта приймання-передачі (повернення) обєта з оренди до договору оренди нежитлового приміщення від 30 квітня 2021 року складений 31 березня 2024 року між ФО ОСОБА_5 та ФО ОСОБА_18 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна від 30 квітня 2021 рок укладений між ФО ОСОБА_18 та ФО ОСОБА_5 на 10 арк.; оригінал акта обстеження орендованого приміщення від 06 квітня 2023 року складений між ФО ОСОБА_18 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк; оригінал додаткової угоди №1 до договору оренди нерухомого майна від 30.04.2021 року від 01 вересня 2022 року укладений між ФО ОСОБА_18 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №107-2024-1 від 18 січня 2024 року укладений між ФО ОСОБА_19 та ФО ОСОБА_5 на 3 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №107-2024-1 від 18 січня 2024 року складений між ФО ОСОБА_19 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №107-2024 від 16 січня 2024 року складений між ФО ОСОБА_20 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №107-2024 від _____ лютого 2024 року складений між ФО ОСОБА_20 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал акта обстеження приміщення після ремонтних канікул до договору оренли №107-2024 від 16.01.2024 року від 09 квітня 2024 року складений між ФО ОСОБА_20 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал договору оренди нерухомого мана №105-12-2023 від 12 грудня 2023 року укладений між ФО ОСОБА_21 та ФО ОСОБА_6 на 6 арк.; оригінал акта приймання-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №105-12-2023 від 12 грудня 2023 року від 27.12.2023 року складений між ФО ОСОБА_21 та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; копію план-схеми нежитлових приміщень №105 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого мана №105-12-2023 від 12 грудня 2023 року укладений між ФО ОСОБА_21 та ФО ОСОБА_6 на 6 арк.; копію акта приймання-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №105-12-2023 від 12 грудня 2023 року від 27.12.2023 року складений між ФО ОСОБА_21 та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; роздруківку з Опендатабот ФОП ОСОБА_21 на 1 арк.; копію витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію прав власності на 1 арк.; оригінал акта приймання-передачі з орендного користування до договору оренди нерухомого майна від 27.01.2021 року складений 22 грудня 2023 року між ФО ОСОБА_22 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого ма1на від 12 листопада 2021 року укладеного між ФО ОСОБА_23 та ФО ОСОБА_5 на 5 арк.; оригінал додаткової угоди до договору оренди нерухомого майна від 12.11.2021 рок від 30 травня 2023 року укладену імжі ФО ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 1 арк.; копію додаткової угоди №2 до договору оренди нерухомого майна від 12.11.2021 рок від 30 жовтня 2023 року укладену між ФО ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 1 арк.; копію декларації №034935/23 на 2 арк.; розписки від 24.04 .2023 року від імені ОСОБА_23 на 1 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №1-У-2023 від 01 липня 2023 рок укладеного між ПЗДО «Хеппі Роні Ірпінський» та ФО ОСОБА_5 на 7 арк.; оригінал акта прийому-передачі приміщення до договору нерухомого майна №1-У-2023 від 01 липня 2023 року від 01 липня 2023 року складений між ПЗДО «Хеппі Роні Ірпінський» та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал додаткової угоди №3 до договору оренди нерухомого майна від 12.11.2021 року від 01 вересня 2024 року укладену між ФО ОСОБА_5 та ФО ОСОБА_23 на 1 арк.; оригінал акта прийому-передачі приміщення після ремонтних канікул жо договору оренди нерухомого майна від 12 листопада 2021 року від 30 травня 2023 року на 1 арк.; копію паспорта на імя ОСОБА_23 на 1 арк.; оригінал акта надання послу №02к від 28.02.2023 року на 1 арк; боригінал акта надання послуг №03 к від 31.03.2023 року на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №106-03-2023 року вді 22 березня 2023 року укладеного між ФО ОСОБА_24 та ФО ОСОБА_5 на 3 акр.; копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №106-03-2023 року від 22 березня 2023 року укладеного між ФО ОСОБА_24 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №106-03-2023 року вді 22 березня 2023 року укладеного між ФО ОСОБА_24 та ФО ОСОБА_5 на 3 акр.; оригінал акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №106-03-2023 року від 22 березня 2023 року укладеного між ФО ОСОБА_24 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал додаткової угоди №2 від 01.09.2024 року до договору оренди нерухомого майна №106-03-2023 року від 22 березня 2023 року від 01.09.2024 року складеної між ФО ОСОБА_5 та ФО ОСОБА_24 на 1 арк.; оригінал додаткової угоди №1 від 22.03.2024 року до договору оренди нерухомого майна №106-03-2023 року від 22 березня 2023 року від 22.03.2024 року складеної між ФО ОСОБА_5 та ФО ОСОБА_24 на 1 арк.; оригінал акта обстеження орендного приміщення від 25 вересня 2023 року складеного між ФО ОСОБА_24 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію договору оренд нерухомого майна №2006 від 29 листопада 2022 рок укладеного між ТОВ «Вигідна покупка» та ФО ОСОБА_6 з додатками на 7 арк.; оригінал акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №2006 від 25 листопада 2022 року від 25 грудня 2022 року складеного між ТОВ «Вигідна покупка» та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; копію акта обстеження орендного приміщення від 26 вересня 2023 року складеного між ТОВ «Вигідна покупка» та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; оригінал акта обстеження орендного приміщення від 26 вересня 2023 року складеного між ТОВ «Вигідна покупка» та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; оригінал додаткової угоди до договору оренли №006 від 29.11.2022 року від 01.08.2023 року на 1 арк.; копію додаткової угоди до договору оренди №006 від 29.11.2022 року на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна від 13 листопада 2020 року укладеного між ФО ОСОБА_25 та ФО ОСОБА_5 на 10 арк.; оригінал додаткової угоди №2 від 01.09.2023 року укладеної між ФО ОСОБА_26 та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; оригінал додаткової угоди до договору оренди нерухомого майна від 13.11.2020 року від 01 травня 2020 року укладеної між ФО ОСОБА_25 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію акта приймання-передачі грошових коштів від 13 листопада 2020 року складеного між ФО ОСОБА_25 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію прав власності на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №101-09-2022 року від 01 вересня 2022 року укладеного між ФОП ОСОБА_26 та ФО ОСОБА_6 на 5 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди майна №10109-2022 від 01 вересня 2022 року складеного між ФОП ОСОБА_26 та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №101-10-2024 від 01 жовтня 2024 року укладеного між ФОП ОСОБА_26 та ФО ОСОБА_6 на 6 арк.; оригінал акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №101-10-2024 від 01 жовтня 2024 року складеного між ФОП ОСОБА_26 та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; оригінал листа-повідомлення від 19.09.2024 року від імені ОСОБА_6 НА 1 арк.; оригінал попереднього договору від 16 грудня 2020 року укладеного між ФО ОСОБА_12 та ТОВ «Вітамін-1» на 2 арк.;копію договору оренди нерухомого майна №3012 від 30 грудня 2020 року укладеного між ФО ОСОБА_6 та ТОВ «Вітамін-1» на 7 арк.; копію додаткової угоди до договору оренди нерухомого майна №3012 від 30.12.2020 року від 01 березня 2022 року іж ФО ОСОБА_6 та ТОВ «Вітамін-1» на 1 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №102/10/2024 від 01 жовтня 2024 року укладений між ФО ОСОБА_6 та ТОВ «Аптека-Бориспіль» на 8 аркпопереднього договору від 16 грудня 2020 року укладеного між ФО ОСОБА_12 та ТОВ «Вітамін-1» на 3 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №102/11/2023 від 01 листопада 2023 року укладеного між ФО ОСОБА_6 та ТОВ «Вітамін -1» з додаткам на 6 арк.; листи на ім`я ОСОБА_6 за підписом директора ТОВ «Вітамін -1» на 3 арк.;оригінали актів прийому-передачі (повернення) приміщень до договору оренди нерухомого майна №102/11/2023 від 01 листопада 2023 року складені від 30 вересня 2024 року, 31 жовтня 2023 року на 2 арк.; виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців ТОВ «Вітамін-1» на 1 арк.; копію свідоцтва №200043194 про реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Вітамін-1» на 1 арк.; копію наказу №57-к від 24.04.2013 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна від 12 січня 202 року укладеного між ОСОБА_27 та ОСОБА_12 з додатками на 13 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №103 від 01 січня 2022 року на 8 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №103 від 12 січня 2021 року укладеного між ФО ОСОБА_28 та ФО ОСОБА_5 на 8 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №103 від 12 січня 2021 року на 1 арк.; копію додаткової угоди №1 до договору оренди нерухомого майна від 12.01.2021 року від 01 червня 2022 року на 1 арк.; копію витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію прав власності щодо приміщення загальною площею 121, 7 кв.м. на ім`я ОСОБА_6 на 1 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №103-12-2023 від 12 грудня 2023 року укладений між ФО ОСОБА_28 та ФО ОСОБА_6 на 6 арк.; оригінал акта прийму-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №103-12-2023 від 12 грудня 2023 року на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №103-04-2024 укладений між ФО ОСОБА_29 та ФО ОСОБА_6 з додатками на 3 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №103-04-2024 від 01 травня 2024 року складеного ФО ОСОБА_29 та ФО ОСОБА_6 від 01 травня 2024 року на 1 арк.; оригінал додаткової вгоди 31 від 01.09.2024 року до договору оренди нерухомого майна №103-04-2024 від 01 травня 2024 року укладеного між ФО ОСОБА_29 та ФО ОСОБА_6 від 01.09.2024 року на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №104/1-03-2024 від 01 березня 2024 року укладеного між ФО ОСОБА_30 та ФО ОСОБА_5 на 3 арк.; копію акта прийому-передачі приміщень до договору оренди нерухомого мана №104/1-03-2024 від 01 березня 2024 року складеного між ФО ОСОБА_30 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №104/1-06-2022 від 07 червня 2022 року укладеного між ФО ОСОБА_13 та ФО ОСОБА_5 на 6 арк.; копію акта допуску до ремонтних робіт до договору оренди нерухомого майна №104/1-06-2022 від 07 червня 2022 року укладеного між ФО ОСОБА_13 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; фотокопію паспорта на імя ОСОБА_13 на 1 арк. оригінал акта обстеження орендного приміщення від 18 листопада 2022 складеного між ФО ОСОБА_13 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна від 24 листопада 2021 року укладеного між ФО ОСОБА_31 та ФО ОСОБА_5 на 9 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №115-10-2023 від 02 жовтня 2023 року між ФОП ОСОБА_32 та ФО ОСОБА_5 на 6 арк.; оригінал акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна № 115-10-2023 від 02 жовтня 2023 року від на 1 арк.; виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ОСОБА_32 на 2 арк.; оригінал додаткової угоди №1 від 01.09.2024 року до Договору оренди нерухомого майна від 24 листопада 2021 року укладеної між ФО ОСОБА_31 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №2п-1-09-2022 від 05 вересня 2022 року з додаткам на 8 арк.; оригінал акта обстеження орендного приміщення від 18 листопада 2022 року складеного між ФО ОСОБА_33 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал додаткової угоди №1 від 05.09.204 року до договору оренди нерухомого майна №2п-1-09-2022 року від 05 вересня 2024 року укладеного між між ФО ОСОБА_33 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №2п-4-09-2022 року укладеного між ФО ОСОБА_33 та ФО ОСОБА_5 на 8 арк.; копію акта обстеження орендного приміщення складеного між ОСОБА_33 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал договору оренд нерухомого майна №2п-4-02-2023 від 13 лютого 2023 року укладеного між ОСОБА_33 та ФО ОСОБА_5 на 6 арк.; рахунок на оплату від 13 лютого 2023 року на 1 арк.; оригінал додаткової угоди № 1 від 05.09.2024 року до договору оренди нерухомого майна №2п-4-09-2022 від 05 вересня 2022 року складеного між ОСОБА_33 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал договору оренди рекламних площ від 28 січня 2021 року укладений між ОСОБА_25 та ФО ОСОБА_5 на 5 арк.

Окрім цього, вилучено папку-скорозшивач синього кольору, що містить надпис олівцем: «Е/Е», в якій містяться документи, що належать ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , а саме:

копії гарантійних листів від 22.10.2024 року від імені ОСОБА_5 на ім`я директора ТОВ «Київська обласна ЕК» на 2 арк; рахунки оплати електроенергії одержувачем ОСОБА_5 з додатками на 125 арк.; заява від імені ОСОБА_6 щодо встановлення величин споживання електричної енергії за місяцями 2025 р. на 1 арк.; заява від імені ОСОБА_12 щодо встановлення величин споживання електричної енергії за місяцями 2025 р на 1 арк.; звіт про показник лічильників за червень 2024 року споживачем ОСОБА_5 на 1 арк.; звіт про показники лічильників за червень 2024 року споживачем ОСОБА_6 на 1 арк.;рахунки-фактура, рахунки оплати електроенергії з додатками споживачу ФО ОСОБА_6 на 221 арк.; аркуші паперу формату А 4, що містить друкований текст із зазначенням виду рахункового пристрою на 3 арк.; аркуш паперу формату А 4, що містить друкований текст із зазначенням номерів лічильників на 5 арк.; аркуш папері формату А 4, що містить рукописні записи кульковою ручною синього кольору із значенням лічильників на 1 арк.; оригінал заяви від мені ОСОБА_6 від 24 жовтня 2022 року на імя директора «Київської обласної ЕК» на 1 арк.; оригінал листа на ім`я ОСОБА_7 за вих. 04/440/2148 від 08.02.2021 року за підписом керівника департаменту з обслуговування клієнтів ДТЕК Київські регіональні електромережі ОСОБА_34 на 1 арк.; оригінал листа на ім`я ОСОБА_7 за вих. 04/440/5049 від 24.03.2021 року за підписом керівника департаменту з обслуговування клієнтів ДТЕК Київські регіональні електромережі ОСОБА_34 на 1 арк.; оригінал листа за вих. №627 від 25.02.2021 року на ім`я ФО ОСОБА_7 за підписом директора ТОВ «Київська обласна енергопостачальна компанія» на 1 арк.; оригінал листа НКРЕКП на імя ОСОБА_6 на 3 арк.; оригінал листа на ім`я ОСОБА_6 за вих. 04/440/11063 від 16.07.2021 року за підписом керівника департаменту з обслуговування клієнтів ДТЕК Київські регіональні електромережі з додатком на 2 арк.; оригінал листа від 30.11.2021 року б/н з додатком на 2 арк.;рахунки оплати електроенергії з додатками споживачу ФО ОСОБА_35 на 47 арк; рахунки-фактури, рахунки оплати електроенергії з додатками споживачу ФО ОСОБА_7 на 121 арк.; рахунки-фактури, рахунки оплати електроенергії з додатками споживачу ФО ОСОБА_12 на 77 арк.; лист від імені ОСОБА_7 від 14.09.2021 року на ім`я директора Київської обласної енергетичної компанії з додатками на 2 арк.; лист від імені ОСОБА_5 від 14.09.2021 року на ім`я директора Київської обласної енергетичної компанії з додатками на 2 арк.;рахунок на електроенергію споживач ОСОБА_36 на 1 ар.

Окрім цього, вилучено папку-скорозшивач салатового кольору, що на боковій частині містить друкований текст зі змістом: «Податки», де містяться документи, що належать ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , а саме:

податкові повідомлення-рішення на ОСОБА_37 на 72 арк.; аркуш формату А 4 із зазначенням інформації щодо земельного податку з фізичних осіб на 1 арк.; аркуш формату А 4 із зазначенням інформації у формі таблиці і зазначенням податкового номера, нази платника, платежу, номера, дати, суми та коду тергромади на 1 арк.; аркуш паперу формату А4 із рукописним записом ручною синього кольору наступного змісту: «Потрібно ОСОБА_42 Ірпінт мінеральна 45 кв. 66 1835, 80 ОСОБА_68 земля Ірпінь». Рукописний запис біля рукописного запису: « ОСОБА_38 » та «Ірпінь» нанесено нерозбірливо на 1 арк.; податкові повідомлення-рішення на ім`я ОСОБА_7 на 98 арк.; копію нотаріально засвідченої заяви ОСОБА_39 за реєстровим 1371 щодо розділення земельної ділянки за кадастровим номером 3210800000:01:082:0111 на 1 арк.; копію витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, а саме на земельну ділянку за кадастровим 3210800000:01:082:0113 на 1 арк.;копію витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, а саме на земельну ділянку за кадастровим 3210800000:01:082:0114 на 1 арк.; копію рішення виконавчого комітету ід 15 червня 2021 року за №438/10 про присвоєння адрес об`єктам нерухомого майна на 1 арк.; копію витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, а саме на земельну ділянку за кадастровим 3210800000:01:082:0106 на 1 арк.; копію нотаріально посвідченого договору купівлі-продажу земельної ділянки від 30 березня 2021 року за реєстровим 910 укладеного між ОСОБА_5 та ОСОБА_40 на 1 арк.; копії витягів з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, а саме на земельну ділянку за кадастровим 3210800000:01:082:0107, 3210800000:01:082:0103, 3210800000:01:082:0104, 3210800000:01:082:0105, 3210800000:01:082:0116 на 5 арк.; аркуш паперу, що містить друкований текст з інформацією у формі таблиці, над якою міститься друкований текст: «земельний податок з фізичних осіб ОСОБА_69 і» на 1 арк.; інформацію щодо реквізитів бюджетних розрахунків для зарахування надходжень до державного та місцевих бюджетів на 1 арк.; реквізити рахунку для обліку доходів місцевого бюджету Ірпінської міської ТГ на 1 арк.; заяву ОСОБА_41 від 06.01.2025 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; заяву ОСОБА_42 від 22.10.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; заяву ОСОБА_42 від 17.07.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; заяву ОСОБА_42 від 16.05.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.;інформацію з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за параметрами пошуку 2107916728 на 10 арк.; інформацію з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за параметрами пошуку 2107916728 на 11 арк.;реєстр платників податків на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на 1 арк.; аркуш паперу формату А4 із зазначенням друкованого тексту у формі таблиці із зазначенням інформації щодо об`єктів нерухомого майна із значенням олівцем на ньому рукописного запису « ОСОБА_7 » на 3 арк.; аркуші паперу формату А4 із зазначенням друкованого тексту у формі таблиці щодо об`єктів нерухомого майна на 2 арк.; заяву ОСОБА_43 від 21.05.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; заяву ОСОБА_43 від 21.05.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.;заяву ОСОБА_43 від 16.05.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; заяви ОСОБА_43 від 26.04.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 2 арк.; заяви ОСОБА_44 від 26.04.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 2 арк.; заяву ОСОБА_44 від 26.04.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; копію нотаріальної заяви ОСОБА_5 за реєстровим 1087 щодо розділення земельної ділянки за кадастровим 3210945300:01:132:0247 з додатком на 2 арк.; заяву ОСОБА_44 від 24.04.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; заяву ОСОБА_43 від 23.04.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.;копію заяви ОСОБА_43 на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; копію договору купівлі-продажу земельної ділянки від 17 лютого 2016 року за реєстровим №212 укладений між ОСОБА_6 та ОСОБА_45 на 2 арк.; копію нотаріально засвідченого договору купівлі-продажу земельної ділянки за реєстровим №2565 укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_46 на 1 арк.; копію нотаріально засвідченого договору купівлі-продажу житлового будинку за реєстровим №2564 укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_46 на 1 арк.; копію нотаріально засвідченого договору купівлі-продажу земельної ділянки від 20.07.2020 року за реєстровим №730 укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_47 на 1 арк.;бланки заяви ОСОБА_43 на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 2 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки від 20.07.2020 року укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_47 за реєстровим 730 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_47 за реєстровим 2565 на 1 арк.; заяву ОСОБА_44 від 23.04.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; заяву ОСОБА_43 від 25.04.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.;аркуші паперу формату А4, що містять рукописні записи виконані кульковою ручкою синього кольору із зазначенням текстового запису на початку: «Борг земля ОСОБА_48 », «Борг земля ОСОБА_68 Буча» на 2 арк.; копія договору купівлі-продажу квартири від 13.04.2023 року за реєстровим №568 укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_49 на 1 арк.; аркуш паперу формату А4, що містять рукописні записи виконані кульковою ручкою синього кольору із зазначенням текстового запису на початку: «Земля Ірпінь ОСОБА_69» на 1 арк.;копія нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки від 14 березня 2014 року за реєстровим1114 укладеним між ОСОБА_5 та ОСОБА_50 на 1 арк.; копія нотаріального договору купівлі-продажу нежитлового приміщення від 25 серпня 2016 року за реєстровим 4997 укладеним між ОСОБА_7 та ОСОБА_51 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу квартири від 05 липня 2024 року за реєстровим №1999 укладеним між ОСОБА_52 та ОСОБА_53 на 1 арк.; оригінал довіреності від 13.12.2019 року за реєстровим 6237 виданої від імені ОСОБА_52 на ім`я ОСОБА_5 та ОСОБА_6 на 1 арк.; роздруківка рішення Ірпінського міського суду Київської області від 31 травня 2021 року на 2 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу квартири від 19 вересня 2014 року за реєстровим №2024 укладеним між ОСОБА_7 та ОСОБА_54 на 2 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу житлового будинку від 04 квітня 2013 року за реєстровим №356 укладеним між ОСОБА_6 та ОСОБА_55 на 1 арк.;копію нотаріального договору купівлі-продажу земеьної ділянки від 17 липня 2020 року за реєстровим №1690 укладеним між ОСОБА_56 та ОСОБА_5 на 2 арк.;копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки від 21 січня 2022 року за реєстровим №116 укладеним між та ОСОБА_5 та ОСОБА_57 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки від 21 січня 2022 року за реєстровим №117 укладеним між та ОСОБА_5 та ОСОБА_58 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 04 вересня 2024 року за реєстровим №2478 укладеним між та ОСОБА_5 та ОСОБА_59 на 2 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 08 серпня 2023 року за реєстровим №2047 укладеним між та ОСОБА_5 та ОСОБА_60 на 1 арк.;копію нотаріального договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 29 квітня 2023 року за реєстровим №861 укладеним між та ОСОБА_6 та ОСОБА_61 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки від 17 лютого 2016 укладеним між та ОСОБА_6 та ОСОБА_45 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки від 03 листопада 2021 року за реєстровим №4573 укладеним між та ОСОБА_62 та ОСОБА_63 на 1 арк.;копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки від 17 лютого 2016 року за реєстровим №212 укладеним між та ОСОБА_62 та ОСОБА_45 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу квартири від 13 лютого 2023 року укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_64 за реєстровим 568 на 2 арк.;копію нотаріального договору купівлі-продажу квартири від 20 липня 2020 року укладеного між ОСОБА_65 та ОСОБА_47 за реєстровим 730 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_46 за реєстровим 2565 на 1 арк.;копію нотаріального договору купівлі-продажу житлового будинку укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_46 за реєстровим 2564 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу нежитлового приміщення укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_61 за реєстровим 861 на 1 арк.;копію нотаріального договору купівлі-продажу ЗЕМЕЛЬНОЇ ДІЛЯНКИ від 17 лютого 2016 року за реєстровим 212 укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_45 на 2 арк.; податкові повідомлення-рішення на імя ОСОБА_62 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 ;рішення про опис майна у податкову заставу ОСОБА_7 на 1 арк.

Окрім цього, в ході обшуку офісного приміщення вилучено мобільний телефон марки iPhone14, іmei НОМЕР_5 з наявною в ній сім картою оператора Київстар НОМЕР_6 , який належить ОСОБА_5 , який в свою чергу добровільно надав для огляду зазначений телефон, надавши пароль доступу. Так, в ході візуального огляду контактів, а також повідомлень в месенджері «WhatsApp» виявлено інформацію, що має значення для досудового розслідування, зокрема: виявлено контакт НОМЕР_7 , відповідно до змісту переписки з яким абонент з номером НОМЕР_8 надсилає абоненту НОМЕР_7 інформацію наступного змісту: « ОСОБА_66 НОМЕР_9 ОСОБА_5 НОМЕР_4 », що мало місце 12.12.2024 року. Окрім цього, 11.10.2024 року абонент з номером НОМЕР_8 надсилає абоненту НОМЕР_7 повідомлення наступного змісту: «Привіт, Буча,

АДРЕСА_29 (це фото зроблено там і ще були АДРЕСА_196). Прізвище ОСОБА_67 ».

З урахуванням викладеного, в органу досудового розслідування є підстави вважати, що на вказаному мобільному телефоні міститься інформація зі збереженими контактами, групи у месенджерах «Telegram», «WhatsApp» та «Viber» з повідомленнями/листуваннями між особами, які здійснюють протиправну діяльність.Окрім цього, у телефоні можуть міститись видалені файли, виявити та дослідити які можливо лише шляхом проведення експертногодослідження.

08.01.2025 винесено постанову про визнання вищевказаних документів та мобільного телефону речовими доказами у кримінальному провадженні.

Метою арешту майна є забезпечення збереження речових доказів.

Враховуючи викладене прокурор просить слідчого суддю накласти арешт на вищевказане майно.

Прокурор в судовому засіданні вимоги клопотання підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

Представник власника майна проти задоволення клопотання заперечив.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, дослідивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2, ч. 6 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Згідно з ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Зазначене в клопотанні майно, а саме документи підпадають під ознаки речових доказів, оскільки вони зберегли на собі його сліди кримінального правопорушення та містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

В той же час прокурором не доведено, що вилучений телефон, на який останній просить слідчого судді накласти арешт, є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберіг на собі його сліди або місить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Крім того КПК України не визначає обов`язкового накладення арешту на матеріальний носій інформації.

Щодо правового статусу копій електронних даних неодноразово свою правову позицію висловлював Верховний Суд: «…ототожнення електронного доказу як засобу доказування та матеріального носія такого документа є безпідставним, оскільки характерною рисою електронного документа є відсутність жорсткої прив`язки до конкретного матеріального носія. У випадку зберігання електронного документа на кількох електронних носіях інформації кожний з електронних примірників вважається оригіналом електронного документа».

Постанова об`єднаної палати Касаційного кримінального суду Верховного Суду від 29 березня 2021 року у справі № 554/5090/16-к, провадження № 51-1878кмо20.

Аналогічна правова позиція висловлена Касаційним кримінальним судом у постанові від 05.04.2023 у справі № 683/1200/18, постанові від 19.08.2021 у справі № 756/8124/19 та інших справах.

Крім того, відповідно до практики Європейського суду, для того, щоб втручання в право власності вважалося допустимим, воно повинно служити не лише законній меті в інтересах суспільства, а повинна бути розумна співмірність між використовуваними інструментами і тією метою, на котру спрямований будь-який захід, що позбавляє особу власності. Розумна рівновага має зберігатися між загальними інтересами суспільства та вимогами дотримання основних прав особи (рішення у справі "АГОСІ" проти Сполученого Королівства" (AGOSI v. the United Kingdom від 24 жовтня 1986 року, серія А, № 108, п. 52). Іншими словами, заходи щодо обмеження права власності мають бути пропорційними щодо мети їх застосування.

В той же час таке обмеження права власності не є співмірним і пропорційним завданням кримінального провадження.

Отже відсутні підстави для арешту мобільного телефону.

Враховуючи викладене та керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, що було вилучене 08.01.2025 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_27 , яка на праві власності належить ОСОБА_9 , а саме:

папку-скорозшивач зеленого кольору з друкованим надписом на боковій частині: «Оренда Рококо», в якій містяться наступні документи, що належать ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , а саме:

оригінал додаткової угоди № 2 до договору оренди нерухомого майна від 17.01.2024 року «2-У-2 (із змінами та доповненнями» від 01 вересня 2024 року укладена між ФО ОСОБА_5 та ТОВ «Джаст Агро» на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №2-У-2 від 17 січня 2024 року укладена між ТОВ «Джаст Агро» та ФО ОСОБА_5 з додатком на 4 арк.; копію додаткової угоди №1 до договору оренди нерухомого майна від 17.01.2024 року №2-У-2 (із змінами та доповненнями) від 01 червня 2024 року укладена між ФО ОСОБА_5 та ТОВ «Джаст Агро» на 1 арк.; копію акта приймання-передачі об`єкта оренди до договору оренди нежитлового приміщення №2-У-2 від 17 січня 2024 року від 28 квітня 2024 року укладена між ФО ОСОБА_5 та ТОВ «Джаст Агро» на 1 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення після проведення ремонтних робіт до договору опенди нерухомого майна №2-У-1 та №»-У-2 від 17.01.2024 року від 28 березня 2024 року укладеного між ФО ОСОБА_10 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригіналдоговору оренди нерухомого майна №2-У-1 від 17 січня 2024 року укладений між ОСОБА_10 та ФО ОСОБА_5 з додатками на 8 арк.; оригінал додаткової угоди №1 до договору оренди нерухомого майна від 17.01.2024 року №2-У-1 (з урахуванням змін та доповнень) від 01.06.2024 року укладена між ФО ОСОБА_10 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал акта приймання-передачі об`єкта оренди до договору оренди нежитлового приміщення №2-У-1 від 17 січня 2024 року від 28 березня 2024 року підписаний між ОСОБА_5 та ФО ОСОБА_10 на 2 арк.; копію виписки є Єдиного державного реєстру юридичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Джаст Агро» на 2 арк.; копію паспорта та РНОКПП на ОСОБА_11 на 3 арк.; оригінал додаткової угоди №2 до договору оренди нерухомого майна від 17.01.2024 року №2-У-2 (із змінами та доповненнями) від 01 вересня 2024 року укладену між ФО ОСОБА_5 та ТОВ Джаст Агро» на 1 арк.; копію додаткової угоди №2 до договору оренди нерухомого майна від 17.01.2024 року №2-У-2 (із змінами та доповненнями) від 01 вересня 2024 року укладену між ФО ОСОБА_5 та ТОВ Джаст Агро» на 1 арк.; копію додаткової угоди №1 до договору №918/22 на централізовану охорону приватним підприємством «Бест-охорона» від 01.12.2024 року укладеним між ПП «Бест-охорона» та ОСОБА_12 на 1 арк.; оригінал акта передачі балансової вартості ТП (оператора систем розподілу) від 01 вересня 2022 року підписаного між ФО ОСОБА_12 та ОСББ «Рококо Віол» на 1 арк.; копію заяви-приєднання по адресі: АДРЕСА_197, АДРЕСА_28 на 1 арк.; копію акта розмежування балансової належної електромереж та експлуатаційної відповідальності сторін (фактична адреса об`єкта: АДРЕСА_198, АДРЕСА_28 ) на 3 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №Р-08-2024 від 18 довтня 2024 рок укладений між ФО ОСОБА_13 та ФО ОСОБА_5 на 6 арк.; витяг з реєстру територіальної громади на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №104-06-2024 від 12.06.2024 року укладений між ФО ОСОБА_14 та ФО ОСОБА_6 на 3 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №104-06-2024 від 12 червня 2024 року складеного 05 липня 2024 року між ФО ОСОБА_14 та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; копію ID картки на ОСОБА_15 на 1 арк.; копію довідки про реєстрацію місця проживання особи - ОСОБА_14 на 1 арк.; копію договору оренди квартири (житлового приміщення) 317 від 18 квітня 2024 року укладеного між ФО ОСОБА_5 та ФО ОСОБА_16 на 2 арк.; копію акта прийому-передачі нерухомого майна в оренду від 19 червня 2024 року на 1 арк.; копію паспорта на ім`я ОСОБА_16 на 1 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення після проведення ремонтних робіт до договору оренди нерухомого майна №17 від 18.04.2024 року складеного між ФО ОСОБА_5 та ФО ОСОБА_16 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №16-У-5 від 19 квітня 2024 року укладеного між ФО ОСОБА_17 та ФО ОСОБА_5 на 3 арк.; копію акта приймання-передачі об`єкта оренди до договору оренди приміщення №16-У-5 від 19 січня 2024 року від 31 травня 2024 року на 1 арк.; фотокопія скріншота паспорта громадянина України ОСОБА_17 на 2 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення після проведення ремонтних робіт договору оренди нерухомого майна №16-У-5 від 19.04.2024 року складеного 31 травня 2024 року між ФО ОСОБА_17 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №108-04-2024 від 01 квітня 2024 року укладений між ФО ОСОБА_5 на ОСОБА_18 на 3 арк.; копію акта приймання-передачі (повернення) обєта з оренди до договору оренди нежитлового приміщення від 30 квітня 2021 року складений 31 березня 2024 року між ФО ОСОБА_5 та ФО ОСОБА_18 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна від 30 квітня 2021 рок укладений між ФО ОСОБА_18 та ФО ОСОБА_5 на 10 арк.;оригінал акта обстеження орендованого приміщення від 06 квітня 2023 року складений між ФО ОСОБА_18 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк;оригінал додаткової угоди №1 до договору оренди нерухомого майна від 30.04.2021 року від 01 вересня 2022 року укладений між ФО ОСОБА_18 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №107-2024-1 від 18 січня 2024 року укладений між ФО ОСОБА_19 та ФО ОСОБА_5 на 3 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №107-2024-1 від 18 січня 2024 року складений між ФО ОСОБА_19 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №107-2024 від 16 січня 2024 року складений між ФО ОСОБА_20 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.;копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №107-2024 від _____ лютого 2024 року складений між ФО ОСОБА_20 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал акта обстеження приміщення після ремонтних канікул до договору оренли №107-2024 від 16.01.2024 року від 09 квітня 2024 року складений між ФО ОСОБА_20 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал договору оренди нерухомого мана №105-12-2023 від 12 грудня 2023 року укладений між ФО ОСОБА_21 та ФО ОСОБА_6 на 6 арк.; оригінал акта приймання-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №105-12-2023 від 12 грудня 2023 року від 27.12.2023 року складений між ФО ОСОБА_21 та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; копію план-схеми нежитлових приміщень №105 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого мана №105-12-2023 від 12 грудня 2023 року укладений між ФО ОСОБА_21 та ФО ОСОБА_6 на 6 арк.; копію акта приймання-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №105-12-2023 від 12 грудня 2023 року від 27.12.2023 року складений між ФО ОСОБА_21 та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; роздруківку з Опендатабот ФОП ОСОБА_21 на 1 арк.; копію витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію прав власності на 1 арк.; оригінал акта приймання-передачі з орендного користування до договору оренди нерухомого майна від 27.01.2021 року складений 22 грудня 2023 року між ФО ОСОБА_22 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого ма1на від 12 листопада 2021 року укладеного між ФО ОСОБА_23 та ФО ОСОБА_5 на 5 арк.; оригінал додаткової угоди до договору оренди нерухомого майна від 12.11.2021 рок від 30 травня 2023 року укладену імжі ФО ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 1 арк.; копію додаткової угоди №2 до договору оренди нерухомого майна від 12.11.2021 рок від 30 жовтня 2023 року укладену між ФО ОСОБА_5 та ОСОБА_23 на 1 арк.; копію декларації №034935/23 на 2 арк.; розписки від 24.04 .2023 року від імені ОСОБА_23 на 1 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №1-У-2023 від 01 липня 2023 рок укладеного між ПЗДО «Хеппі Роні Ірпінський» та ФО ОСОБА_5 на 7 арк.; оригінал акта прийому-передачі приміщення до договору нерухомого майна №1-У-2023 від 01 липня 2023 року від 01 липня 2023 року складений між ПЗДО «Хеппі Роні Ірпінський» та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал додаткової угоди №3 до договору оренди нерухомого майна від 12.11.2021 року від 01 вересня 2024 року укладену між ФО ОСОБА_5 та ФО ОСОБА_23 на 1 арк.; оригінал акта прийому-передачі приміщення після ремонтних канікул жо договору оренди нерухомого майна від 12 листопада 2021 року від 30 травня 2023 року на 1 арк.; копію паспорта на імя ОСОБА_23 на 1 арк.; оригінал акта надання послу №02к від 28.02.2023 року на 1 арк; боригінал акта надання послуг №03 к від 31.03.2023 року на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №106-03-2023 року вді 22 березня 2023 року укладеного між ФО ОСОБА_24 та ФО ОСОБА_5 на 3 акр.; копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №106-03-2023 року від 22 березня 2023 року укладеного між ФО ОСОБА_24 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №106-03-2023 року вді 22 березня 2023 року укладеного між ФО ОСОБА_24 та ФО ОСОБА_5 на 3 акр.; оригінал акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №106-03-2023 року від 22 березня 2023 року укладеного між ФО ОСОБА_24 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал додаткової угоди №2 від 01.09.2024 року до договору оренди нерухомого майна №106-03-2023 року від 22 березня 2023 року від 01.09.2024 року складеної між ФО ОСОБА_5 та ФО ОСОБА_24 на 1 арк.; оригінал додаткової угоди №1 від 22.03.2024 року до договору оренди нерухомого майна №106-03-2023 року від 22 березня 2023 року від 22.03.2024 року складеної між ФО ОСОБА_5 та ФО ОСОБА_24 на 1 арк.;оригінал акта обстеження орендного приміщення від 25 вересня 2023 року складеного між ФО ОСОБА_24 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію договору оренд нерухомого майна №2006 від 29 листопада 2022 рок укладеного між ТОВ «Вигідна покупка» та ФО ОСОБА_6 з додатками на 7 арк.; оригінал акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №2006 від 25 листопада 2022 року від 25 грудня 2022 року складеного між ТОВ «Вигідна покупка» та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; копію акта обстеження орендного приміщення від 26 вересня 2023 року складеного між ТОВ «Вигідна покупка» та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; оригінал акта обстеження орендного приміщення від 26 вересня 2023 року складеного між ТОВ «Вигідна покупка» та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; оригінал додаткової угоди до договору оренли №006 від 29.11.2022 року від 01.08.2023 року на 1 арк.; копію додаткової угоди до договору оренди №006 від 29.11.2022 року на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна від 13 листопада 2020 року укладеного між ФО ОСОБА_25 та ФО ОСОБА_5 на 10 арк.; оригінал додаткової угоди №2 від 01.09.2023 року укладеної між ФО ОСОБА_26 та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; оригінал додаткової угоди до договору оренди нерухомого майна від 13.11.2020 року від 01 травня 2020 року укладеної між ФО ОСОБА_25 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію акта приймання-передачі грошових коштів від 13 листопада 2020 року складеного між ФО ОСОБА_25 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію прав власності на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №101-09-2022 року від 01 вересня 2022 року укладеного між ФОП ОСОБА_26 та ФО ОСОБА_6 на 5 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди майна №10109-2022 від 01 вересня 2022 року складеного між ФОП ОСОБА_26 та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №101-10-2024 від 01 жовтня 2024 року укладеного між ФОП ОСОБА_26 та ФО ОСОБА_6 на 6 арк.; оригінал акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №101-10-2024 від 01 жовтня 2024 року складеного між ФОП ОСОБА_26 та ФО ОСОБА_6 на 1 арк.; оригінал листа-повідомлення від 19.09.2024 року від імені ОСОБА_6 НА 1 арк.; оригінал попереднього договору від 16 грудня 2020 року укладеного між ФО ОСОБА_12 та ТОВ «Вітамін-1» на 2 арк.;копію договору оренди нерухомого майна №3012 від 30 грудня 2020 року укладеного між ФО ОСОБА_6 та ТОВ «Вітамін-1» на 7 арк.; копію додаткової угоди до договору оренди нерухомого майна №3012 від 30.12.2020 року від 01 березня 2022 року іж ФО ОСОБА_6 та ТОВ «Вітамін-1» на 1 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №102/10/2024 від 01 жовтня 2024 року укладений між ФО ОСОБА_6 та ТОВ «Аптека-Бориспіль» на 8 аркпопереднього договору від 16 грудня 2020 року укладеного між ФО ОСОБА_12 та ТОВ «Вітамін-1» на 3 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №102/11/2023 від 01 листопада 2023 року укладеного між ФО ОСОБА_6 та ТОВ «Вітамін -1» з додаткам на 6 арк.; листи на ім`я ОСОБА_6 за підписом директора ТОВ «Вітамін -1» на 3 арк.; оригінали актів прийому-передачі (повернення) приміщень до договору оренди нерухомого майна №102/11/2023 від 01 листопада 2023 року складені від 30 вересня 2024 року, 31 жовтня 2023 року на 2 арк.; виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців ТОВ «Вітамін-1» на 1 арк.; копію свідоцтва №200043194 про реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Вітамін-1» на 1 арк.; копію наказу №57-к від 24.04.2013 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна від 12 січня 202 року укладеного між ОСОБА_27 та ОСОБА_12 з додатками на 13 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №103 від 01 січня 2022 року на 8 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №103 від 12 січня 2021 року укладеного між ФО ОСОБА_28 та ФО ОСОБА_5 на 8 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №103 від 12 січня 2021 року на 1 арк.; копію додаткової угоди №1 до договору оренди нерухомого майна від 12.01.2021 року від 01 червня 2022 року на 1 арк.; копію витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію прав власності щодо приміщення загальною площею 121, 7 кв.м. на ім`я ОСОБА_6 на 1 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №103-12-2023 від 12 грудня 2023 року укладений між ФО ОСОБА_28 та ФО ОСОБА_6 на 6 арк.; оригінал акта прийму-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №103-12-2023 від 12 грудня 2023 року на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №103-04-2024 укладений між ФО ОСОБА_29 та ФО ОСОБА_6 з додатками на 3 арк.; копію акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна №103-04-2024 від 01 травня 2024 року складеного ФО ОСОБА_29 та ФО ОСОБА_6 від 01 травня 2024 року на 1 арк.; оригінал додаткової вгоди 31 від 01.09.2024 року до договору оренди нерухомого майна №103-04-2024 від 01 травня 2024 року укладеного між ФО ОСОБА_29 та ФО ОСОБА_6 від 01.09.2024 року на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №104/1-03-2024 від 01 березня 2024 року укладеного між ФО ОСОБА_30 та ФО ОСОБА_5 на 3 арк.; копію акта прийому-передачі приміщень до договору оренди нерухомого мана №104/1-03-2024 від 01 березня 2024 року складеного між ФО ОСОБА_30 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №104/1-06-2022 від 07 червня 2022 року укладеного між ФО ОСОБА_13 та ФО ОСОБА_5 на 6 арк.; копію акта допуску до ремонтних робіт до договору оренди нерухомого майна №104/1-06-2022 від 07 червня 2022 року укладеного між ФО ОСОБА_13 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; фотокопію паспорта на імя ОСОБА_13 на 1 арк. оригінал акта обстеження орендного приміщення від 18 листопада 2022 складеного між ФО ОСОБА_13 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна від 24 листопада 2021 року укладеного між ФО ОСОБА_31 та ФО ОСОБА_5 на 9 арк.; оригінал договору оренди нерухомого майна №115-10-2023 від 02 жовтня 2023 року між ФОП ОСОБА_32 та ФО ОСОБА_5 на 6 арк.; оригінал акта прийому-передачі приміщення до договору оренди нерухомого майна № 115-10-2023 від 02 жовтня 2023 року від на 1 арк.; виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ОСОБА_32 на 2 арк.; оригінал додаткової угоди №1 від 01.09.2024 року до Договору оренди нерухомого майна від 24 листопада 2021 року укладеної між ФО ОСОБА_31 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; копію договору оренди нерухомого майна №2п-1-09-2022 від 05 вересня 2022 року з додаткам на 8 арк.; оригінал акта обстеження орендного приміщення від 18 листопада 2022 року складеного між ФО ОСОБА_33 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал додаткової угоди №1 від 05.09.204 року до договору оренди нерухомого майна №2п-1-09-2022 року від 05 вересня 2024 року укладеного між між ФО ОСОБА_33 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.;копію договору оренди нерухомого майна №2п-4-09-2022 року укладеного між ФО ОСОБА_33 та ФО ОСОБА_5 на 8 арк.; копію акта обстеження орендного приміщення складеного між ОСОБА_33 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал договору оренд нерухомого майна №2п-4-02-2023 від 13 лютого 2023 року укладеного між ОСОБА_33 та ФО ОСОБА_5 на 6 арк.;рахунок на оплату від 13 лютого 2023 року на 1 арк.; оригінал додаткової угоди № 1 від 05.09.2024 року до договору оренди нерухомого майна №2п-4-09-2022 від 05 вересня 2022 року складеного між ОСОБА_33 та ФО ОСОБА_5 на 1 арк.; оригінал договору оренди рекламних площ від 28 січня 2021 року укладений між ОСОБА_25 та ФО ОСОБА_5 на 5 арк.; папку-скорозшивач синього кольору, що містить надпис олівцем: «Е/Е», в якій містяться документи, що належать ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , а саме:

копії гарантійних листів від 22.10.2024 року від імені ОСОБА_5 на ім`я директора ТОВ «Київська обласна ЕК» на 2 арк; рахунки оплати електроенергії одержувачем ОСОБА_5 з додатками на 125 арк.; заява від імені ОСОБА_6 щодо встановлення величин споживання електричної енергії за місяцями 2025 р. на 1 арк.; заява від імені ОСОБА_12 щодо встановлення величин споживання електричної енергії за місяцями 2025 р на 1 арк.; звіт про показник лічильників за червень 2024 року споживачем ОСОБА_5 на 1 арк.; звіт про показники лічильників за червень 2024 року споживачем ОСОБА_6 на 1 арк.;рахунки-фактура, рахунки оплати електроенергії з додатками споживачу ФО ОСОБА_6 на 221 арк.; аркуші паперу формату А 4, що містить друкований текст із зазначенням виду рахункового пристрою на 3 арк.; аркуш паперу формату А 4, що містить друкований текст із зазначенням номерів лічильників на 5 арк.; аркуш папері формату А 4, що містить рукописні записи кульковою ручною синього кольору із значенням лічильників на 1 арк.; оригінал заяви від мені ОСОБА_6 від 24 жовтня 2022 року на імя директора «Київської обласної ЕК» на 1 арк.; оригінал листа на ім`я ОСОБА_7 за вих. 04/440/2148 від 08.02.2021 року за підписом керівника департаменту з обслуговування клієнтів ДТЕК Київські регіональні електромережі ОСОБА_34 на 1 арк.; оригінал листа на ім`я ОСОБА_7 за вих. 04/440/5049 від 24.03.2021 року за підписом керівника департаменту з обслуговування клієнтів ДТЕК Київські регіональні електромережі ОСОБА_34 на 1 арк.; оригінал листа за вих. №627 від 25.02.2021 року на ім`я ФО ОСОБА_7 за підписом директора ТОВ «Київська обласна енергопостачальна компанія» на 1 арк.; оригінал листа НКРЕКП на імя ОСОБА_6 на 3 арк.; оригінал листа на ім`я ОСОБА_6 за вих. 04/440/11063 від 16.07.2021 року за підписом керівника департаменту з обслуговування клієнтів ДТЕК Київські регіональні електромережі з додатком на 2 арк.; оригінал листа від 30.11.2021 року б/н з додатком на 2 арк.;рахунки оплати електроенергії з додатками споживачу ФО ОСОБА_35 на 47 арк; рахунки-фактури, рахунки оплати електроенергії з додатками споживачу ФО ОСОБА_7 на 121 арк.; рахунки-фактури, рахунки оплати електроенергії з додатками споживачу ФО ОСОБА_12 на 77 арк.; лист від імені ОСОБА_7 від 14.09.2021 року на ім`я директора Київської обласної енергетичної компанії з додатками на 2 арк.; лист від імені ОСОБА_5 від 14.09.2021 року на ім`я директора Київської обласної енергетичної компанії з додатками на 2 арк.;рахунок на електроенергію споживач ОСОБА_36 на 1 ар.;

папку-скорозшивач салатового кольору, що на боковій частині містить друкований текст зі змістом: «Податки», де містяться документи, що належать ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , а саме:

податкові повідомлення-рішення на ОСОБА_37 на 72 арк.; аркуш формату А 4 із зазначенням інформації щодо земельного податку з фізичних осіб на 1 арк.; аркуш формату А 4 із зазначенням інформації у формі таблиці і зазначенням податкового номера, нази платника, платежу, номера, дати, суми та коду тергромади на 1 арк.; аркуш паперу формату А4 із рукописним записом ручною синього кольору наступного змісту: «Потрібно ОСОБА_42 Ірпінт мінеральна 45 кв. 66 1835, 80 ОСОБА_68 земля Ірпінь». Рукописний запис біля рукописного запису: « ОСОБА_38 » та «Ірпінь» нанесено нерозбірливо на 1 арк.; податкові повідомлення-рішення на ім`я ОСОБА_7 на 98 арк.; копію нотаріально засвідченої заяви ОСОБА_39 за реєстровим 1371 щодо розділення земельної ділянки за кадастровим номером 3210800000:01:082:0111 на 1 арк.; копію витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, а саме на земельну ділянку за кадастровим 3210800000:01:082:0113 на 1 арк.;копію витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, а саме на земельну ділянку за кадастровим 3210800000:01:082:0114 на 1 арк.; копію рішення виконавчого комітету ід 15 червня 2021 року за №438/10 про присвоєння адрес об`єктам нерухомого майна на 1 арк.; копію витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, а саме на земельну ділянку за кадастровим 3210800000:01:082:0106 на 1 арк.; копію нотаріально посвідченого договору купівлі-продажу земельної ділянки від 30 березня 2021 року за реєстровим 910 укладеного між ОСОБА_5 та ОСОБА_40 на 1 арк.; копії витягів з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, а саме на земельну ділянку за кадастровим 3210800000:01:082:0107, 3210800000:01:082:0103, 3210800000:01:082:0104, 3210800000:01:082:0105, 3210800000:01:082:0116 на 5 арк.; аркуш паперу, що містить друкований текст з інформацією у формі таблиці, над якою міститься друкований текст: «земельний податок з фізичних осіб ОСОБА_69 і» на 1 арк.; інформацію щодо реквізитів бюджетних розрахунків для зарахування надходжень до державного та місцевих бюджетів на 1 арк.; реквізити рахунку для обліку доходів місцевого бюджету Ірпінської міської ТГ на 1 арк.; заяву ОСОБА_41 від 06.01.2025 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; заяву ОСОБА_42 від 22.10.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; заяву ОСОБА_42 від 17.07.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; заяву ОСОБА_42 від 16.05.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.;інформацію з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за параметрами пошуку 2107916728 на 10 арк.; інформацію з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за параметрами пошуку 2107916728 на 11 арк.;реєстр платників податків на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на 1 арк.; аркуш паперу формату А4 із зазначенням друкованого тексту у формі таблиці із зазначенням інформації щодо об`єктів нерухомого майна із значенням олівцем на ньому рукописного запису « ОСОБА_7 » на 3 арк.; аркуші паперу формату А4 із зазначенням друкованого тексту у формі таблиці щодо об`єктів нерухомого майна на 2 арк.; заяву ОСОБА_43 від 21.05.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; заяву ОСОБА_43 від 21.05.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.;заяву ОСОБА_43 від 16.05.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; заяви ОСОБА_43 від 26.04.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 2 арк.; заяви ОСОБА_44 від 26.04.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 2 арк.; заяву ОСОБА_44 від 26.04.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; копію нотаріальної заяви ОСОБА_5 за реєстровим 1087 щодо розділення земельної ділянки за кадастровим 3210945300:01:132:0247 з додатком на 2 арк.; заяву ОСОБА_44 від 24.04.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; заяву ОСОБА_43 від 23.04.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.;копію заяви ОСОБА_43 на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; копію договору купівлі-продажу земельної ділянки від 17 лютого 2016 року за реєстровим №212 укладений між ОСОБА_6 та ОСОБА_45 на 2 арк.; копію нотаріально засвідченого договору купівлі-продажу земельної ділянки за реєстровим №2565 укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_46 на 1 арк.; копію нотаріально засвідченого договору купівлі-продажу житлового будинку за реєстровим №2564 укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_46 на 1 арк.; копію нотаріально засвідченого договору купівлі-продажу земельної ділянки від 20.07.2020 року за реєстровим №730 укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_47 на 1 арк.;бланки заяви ОСОБА_43 на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 2 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки від 20.07.2020 року укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_47 за реєстровим 730 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_47 за реєстровим 2565 на 1 арк.; заяву ОСОБА_44 від 23.04.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.; заяву ОСОБА_43 від 25.04.2024 року на ім`я в.о. начальника ГУ ДПС у Київській області на 1 арк.;аркуші паперу формату А4, що містять рукописні записи виконані кульковою ручкою синього кольору із зазначенням текстового запису на початку: «Борг земля ОСОБА_68 Ірпінь », «Борг земля ОСОБА_68 Буча» на 2 арк.; копія договору купівлі-продажу квартири від 13.04.2023 року за реєстровим №568 укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_49 на 1 арк.; аркуш паперу формату А4, що містять рукописні записи виконані кульковою ручкою синього кольору із зазначенням текстового запису на початку: «Земля Ірпінь ОСОБА_69» на 1 арк.;копія нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки від 14 березня 2014 року за реєстровим1114 укладеним між ОСОБА_5 та ОСОБА_50 на 1 арк.; копія нотаріального договору купівлі-продажу нежитлового приміщення від 25 серпня 2016 року за реєстровим 4997 укладеним між ОСОБА_7 та ОСОБА_51 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу квартири від 05 липня 2024 року за реєстровим №1999 укладеним між ОСОБА_52 та ОСОБА_53 на 1 арк.; оригінал довіреності від 13.12.2019 року за реєстровим 6237 виданої від імені ОСОБА_52 на ім`я ОСОБА_5 та ОСОБА_6 на 1 арк.; роздруківка рішення Ірпінського міського суду Київської області від 31 травня 2021 року на 2 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу квартири від 19 вересня 2014 року за реєстровим №2024 укладеним між ОСОБА_7 та ОСОБА_54 на 2 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу житлового будинку від 04 квітня 2013 року за реєстровим №356 укладеним між ОСОБА_6 та ОСОБА_55 на 1 арк.;копію нотаріального договору купівлі-продажу земеьної ділянки від 17 липня 2020 року за реєстровим №1690 укладеним між ОСОБА_56 та ОСОБА_5 на 2 арк.;копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки від 21 січня 2022 року за реєстровим №116 укладеним між та ОСОБА_5 та ОСОБА_57 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки від 21 січня 2022 року за реєстровим №117 укладеним між та ОСОБА_5 та ОСОБА_58 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 04 вересня 2024 року за реєстровим №2478 укладеним між та ОСОБА_5 та ОСОБА_59 на 2 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 08 серпня 2023 року за реєстровим №2047 укладеним між та ОСОБА_5 та ОСОБА_60 на 1 арк.;копію нотаріального договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 29 квітня 2023 року за реєстровим №861 укладеним між та ОСОБА_6 та ОСОБА_61 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки від 17 лютого 2016 укладеним між та ОСОБА_6 та ОСОБА_45 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки від 03 листопада 2021 року за реєстровим №4573 укладеним між та ОСОБА_62 та ОСОБА_63 на 1 арк.;копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки від 17 лютого 2016 року за реєстровим №212 укладеним між та ОСОБА_62 та ОСОБА_45 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу квартири від 13 лютого 2023 року укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_64 за реєстровим 568 на 2 арк.;копію нотаріального договору купівлі-продажу квартири від 20 липня 2020 року укладеного між ОСОБА_65 та ОСОБА_47 за реєстровим 730 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу земельної ділянки укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_46 за реєстровим 2565 на 1 арк.;копію нотаріального договору купівлі-продажу житлового будинку укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_46 за реєстровим 2564 на 1 арк.; копію нотаріального договору купівлі-продажу нежитлового приміщення укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_61 за реєстровим 861 на 1 арк.;копію нотаріального договору купівлі-продажу ЗЕМЕЛЬНОЇ ДІЛЯНКИ від 17 лютого 2016 року за реєстровим 212 укладеного між ОСОБА_6 та ОСОБА_45 на 2 арк.; податкові повідомлення-рішення на ім`я ОСОБА_62 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 ; рішення про опис майна у податкову заставу ОСОБА_7 на 1 арк.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1