Ухвала

від 12.02.2025 по справі 200/4480/19-а

ПЕРШИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

ПЕРШИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

УХВАЛА

12 лютого 2025 року справа №200/4480/19-а

м. Дніпро

Перший апеляційний адміністративний суд у складі колегії суддів:

судді-доповідача Геращенка І.В., суддів Блохіна А.А., Казначеєва Е.Г.,

секретар судового засідання Яцук К.В.

за участю: представника позивача Куренного С.В.,

представника відповідача Єршова В.Л.,

розглянув у відкритому судовому засіданні в режимі відеоконференції апеляційні скарги Товариства з обмеженою відповідальністю «Електросталь», Східного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків на рішення Донецького окружного адміністративного суду від 3 червня 2024 року у справі № 200/4480/19-а за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Електросталь» до Східного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень,-

В С Т А Н О В И В :

Товариство з обмеженою відповідальністю Електросталь (далі ТОВ «Електросталь», позивач) звернулося до суду з позовом до Офісу великих платників податків фіскальної служби України (далі - відповідач), в якому, з урахуванням уточнень, просив: визнати протиправними та скасувати податкові повідомлення рішення:

- № 0004944712 від 13.12.2018 року в частині зменшення суми від`ємного значення об`єкта оподаткування податком на прибуток у розмірі 562 904 753 грн.

- № 0004984712 від 13.12.2018 року про збільшення суми грошового зобов`язання за платежем податок на додану вартість із вироблених на Україні товарів (робіт, послуг) на 832 690 грн. та нарахування штрафних фінансових санкцій у розмірі 208 172,50 грн.

- № 0004994712 від 13.12.2018 року в частині зменшення суми від`ємного значення податку на додану вартість, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду на 1 583 459 грн.

- 0005004712 від 13.12.2018 року про зменшення суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на загальну суму 10 064 451 грн. та штрафних фінансових санкцій у розмірі 2 516 112,75 грн.

Рішенням Донецького окружного адміністративного суду від 20 серпня 2019 року, залишеному без змін постановою Першого апеляційного адміністративного суду від 5 лютого 2020 року, позов задоволено:

- визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення № 0004944712 від 13.12.2018 року в частині зменшення суми від`ємного значення об`єкта оподаткування податком на прибуток на 502 065 065 грн. та на 60 839 688грн., а всього у розмірі 562 904 753 грн.;

- визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення № 0004984712 від 13.12.2018 року про збільшення суми грошового зобов`язання за платежем податок на додану вартість із вироблених на Україні товарів (робіт, послуг) на 832 690 грн. та нарахування штрафних фінансових санкцій у розмірі 208 172,50 грн.;

- визнано протиправним та скасоваго податкове повідомлення-рішення № 0004994712 від 13.12.2018 року в частині зменшення суми від`ємного значення податку на додану вартість, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду на 1 583 459 грн.;

- визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення № 0005004712 від 13.12.2018 року про зменшення суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на загальну суму 10 064 451 грн. та штрафних фінансових санкцій у розмірі 2 516 112,75 грн. (т. 20 а.с. 45-54).

Постановою Верховного Суду від 15 червня 2023 року рішення Донецького окружного адміністративного суду від 20 серпня 2019 року та постанову Першого апеляційного адміністративного суду від 05 лютого 2020 року - скасовані; справу направлено на новий розгляд до суду першої інстанції (т. 20 а.с.92-100).

Ухвалою суду від 7 серпня 2023 року допущено заміну відповідача з Офісу великих платників податків фіскальної служби України (код ЄДРПОУ 39440996) на його правонаступника Офіс великих платників податків ДПС (код ЄДРПОУ 43141471); допущено заміну відповідача з Офісу великих платників податків ДПС (код ЄДРПОУ 43141471) на його правонаступника - Східне міжрегіональне управління ДПС по роботі з великими платниками податків (код ЄДРПОУ ВП: 43968079).

Рішенням Донецького окружного адміністративного суду від 3 червня 2024 року позов задоволений частково:

- визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення №0004944712 від 13.12.2018 року Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби в частині зменшення суми від`ємного значення об`єкта оподаткування податком на прибуток на суму 4 649 009 грн.;

- визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення №0004984712 від 13.12.2018 року Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби про збільшення суми грошового зобов`язання за платежем податок на додану вартість із вироблених на Україні товарів (робіт, послуг) на 832 690 грн. та нарахування штрафних фінансових санкцій у розмірі 208 172,50 грн.;

- визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення №0004994712 від 13.12.2018 року Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби в частині зменшення суми від`ємного значення податку на додану вартість, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду на суму 97 112 грн.;

- визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення №0005004712 від 13.12.2018 року Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби в частині зменшення бюджетного відшкодування податку на додану вартість, задекларовану на рахунок платника у банку у розмірі 842 444,78 грн. та штрафних (фінансових) санкцій (штраф) штрафу в сумі 210 611,19 грн.;

- у задоволенні решти позовних вимог відмовлено.

Сторони не погодилися з рішенням суду першої інстанції, подали апеляційні скарги.

В судове засідання з`явилися представники сторін.

За ч. 3 ст. 80 КАС України про витребування доказів за власною ініціативою або за клопотанням учасника справи, або про відмову у витребуванні доказів суд постановляє ухвалу.

Згідно ч. 4 ст. 9 КАС України суд вживає визначені законом заходи, необхідні для з`ясування всіх обставин у справі, у тому числі щодо виявлення та витребування доказів з власної ініціативи.

За приписами ч. 2 ст. 223 КАС України, якщо спір, розгляд якого по суті розпочато, не може бути вирішено в даному судовому засіданні, судом може бути оголошено перерву в межах встановлених цим Кодексом строків розгляду справи, тривалість якої визначається відповідно до обставин, що її викликали, з наступною вказівкою про це в рішенні або ухвалі.

Про відкладення розгляду справи або перерву в судовому засіданні, місце, дату і час нового судового засідання або продовження судового засідання суд повідомляє під розписку учасників справи, свідків, експертів, спеціалістів, перекладачів, які були присутніми в судовому засіданні. Учасники справи, свідки, експерти, спеціалісти, перекладачі, які не прибули або яких суд вперше залучає до участі в судовому процесі, повідомляються про судове засідання в порядку, визначеному цим Кодексом (ч. 3 ст. 223 КАС України).

Ухвалою апеляційного суду від 25 грудня 2024 року зобов`язано Східне міжрегіональне управління ДПС по роботі з великими платниками податків надати суду: інформацію по кримінальних провадженнях та вироках за матеріалами справи; додаткову податкову інформацію по визначених у судовому засіданні контрагентах стосовно ланцюга поставки.

На виконання вимог ухвали суду Східне міжрегіональне управління ДПС по роботі з великими платниками податків повідомлено, зокрема, що до Бюро економічної безпеки України надіслано запит від 22.01.2025 року про надання інформації про стан відповідних кримінальних проваджень, відповідь не отримана.

Суд апеляційної інстанції заслухав доповідь судді-доповідача, пояснення представників сторін, вивчив доводи апеляційних скарг, перевірив їх за матеріалами справи і дійшов висновку, що для забезпечення повного та всебічного дослідження обставин у справі необхідно оголосити перерву для витребування у Бюро економічної безпеки України додаткових доказів:

- інформацію по кримінальних провадженнях та вироках за матеріалами справи.

У зв`язку з військовою агресією рф проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України Указом Президента України від 24.02.2022 року № 64/2022 «Про введення воєнного стану в Україні», затвердженого Законом України «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24.02.2022 року № 2102-ІХ, введено в Україні воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24.02.2022 року строком на 30 діб.

Законом України від 15 січня 2025 року № 4220-IX затверджено Указ Президента України від 14 січня 2025 року № 26/2025 «Про продовження строку дії воєнного стану в Україні», яким продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 8 лютого 2025 року строком на 90 діб.

Відповідно до ч. 1 ст. 309 КАС України апеляційна скарга на рішення суду першої інстанції має бути розглянута протягом шістдесяти днів з дня постановлення ухвали про відкриття апеляційного провадження, а апеляційна скарга на ухвалу суду першої інстанції - протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали про відкриття апеляційного провадження.

За приписами ч. 2 ст. 309 КАС України у виняткових випадках апеляційний суд за клопотанням сторони та з урахуванням особливостей розгляду справи може продовжити строк розгляду справи, але не більш як на п`ятнадцять днів, про що постановляє ухвалу.

Таким чином, необхідно відповідно до ч. 2 ст. 309 КАС України продовжити строк розгляду справи.

Згідно ч. ч. 1, 2, 3, 4, 5 ст. 195 Кодексу адміністративного судочинства України, учасники справи мають право брати участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду за умови наявності у суді відповідної технічної можливості, про яку суд зазначає в ухвалі про відкриття провадження у справі, крім випадків, коли явка цього учасника справи в судове засідання визнана судом обов`язковою. Учасник справи подає заяву про участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду не пізніше ніж за п`ять днів до судового засідання. Копія заяви в той самий строк надсилається іншим учасникам справи. Учасники справи беруть участь у судовому засіданні в режимі відеоконференції поза межами приміщення суду з використанням власних технічних засобів та електронного цифрового підпису згідно з вимогами Положення про Єдину судову інформаційно-телекомунікаційну систему. Ризики технічної неможливості участі у відеоконференції поза межами приміщення суду, переривання зв`язку тощо несе учасник справи, який подав відповідну заяву.

Керуючись ст.ст. 195, 223, 243, 250, 310, 328 Кодексу адміністративного судочинства України, суд, -

У Х В А Л И В :

Оголосити перерву у справі № 200/4480/19-а за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Електросталь» до Східного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень до 12 год. 5 березня 2025 року.

Зобов`язати Бюро економічної безпеки України надати суду до 1 березня 2025 року інформацію по кримінальних провадженнях та вироках щодо порушення податкового законодавства з боку посадових осіб наступних юридичних осіб:

- ТОВ «Укрломгруп» (ЄДРПОУ 40817350) кримінальне провадження № 42016000000000525 від 18.02.2016 року за ч.5 ст.27, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України;

- ТОВ «Мітал Груп» (ЄДРПОУ 40224827) кримінальне провадження № 42017100000001044 від 15.08.2017 року за ч.2 ст. 07, ч.4 ст. 190 КК України;

- ТОВ «Вторсирзаготівля» кримінальне провадження № 42017000000001846 від 08.06.2017 року за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 191 КК України;

- TOB «Істіл Проект» кримінальне провадження № 42017000000002030 від 23.06.2017 за ч. 5 ст. 27, ч. 5 ст. 191 КК України;

- ТОВ «Нью Енерджі» кримінальне провадження № 12013080000000191 від 12.09.2013 за ознаками передбаченого ч.1 ст. 255, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 28, ч. 4 ст.

190; ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 28, ч. 5 ст. 185; ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 28, ч. 4 ст. 345; ч. 3 сг.

27, ч. 4 ст. 28, ч. 4 ст.187; ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст.129; ч. 3 ст.27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст.

125 КК України;

- ТОВ«ФАРТЕРС» (ЄДРПОУ 39424576) кримінальне провадження 32015100050000053 від 09.09.2015 за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України;

- ТОВ«Рудак Ком» (ЄДРПОУ39416455)кримінальнепровадження № 32016110000000067 від 31.10.2016 за ч.2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України;

- ТОВ«КІТТ-САУНД» (ЄДРПОУ39629693)кримінальнепровадження № 42015040000000709 від 04.09.2015, за ознаками передбаченого ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України;

- ТОВ «СПРЕД ПРОДАКШН» (ЄДРПОУ 39731950) кримінальне провадження

№ 32017100040000032 від 06.06.2017 за ч.3 ст.212 КК України;

- ТОВ «Універсал Промхім» (ЄДРПОУ 32915077) кримінальне провадження

№ 32017100060000111 від 30.11.2017, за ознаками передбаченого ч. 1 ст. 212

КК України;

- ТОВ «БІЗНЕС-ІНФОРМ 2015» (ЄДРПОУ 39714485) кримінальне провадження № 42016110000000538 від 07.11.2016, за ознаками передбаченого ч. 3 ст. 191

КК України;

- ТОВ «БРОМЕЛІНГ» (код ЄДРПОУ 40706791) кримінальне провадження

№ 32017100060000104, за фактом фіктивного підприємництва;

- TOB «ВОРКХОРС» (код ЄДРПОУ 40255902) кримінальне провадження

№ 32017100060000104 від 17.11.2017 за фактом фіктивного підприємництва;

- ТОВ «ТОРГІВЛЯ-Україна» (код ЄДРПОУ 40223430) кримінальне

провадження № 42017101060000079;

- ТОВ «АЛЕКС ГРУПП» кримінальне провадження № 32016041640000059 від

25.10.2016 (справа № 200/20822/17, провадження №1-кс/200/12638/17);

- ТОВ «Хатсон» кримінальне провадження № 42016040000001061 від 06.12.2016, провадження № 1кс/202/203/2017;

- ТОВ «Джи-Ві Айтемс», кримінальне провадження № 12016100000001245 від 03.08.2016;

- ТОВ «Спецресурс-2015», кримінальне провадження № 42017080000000564 від 31.10.2017;

- ТОВ «Мергус», код ЄДРПОУ 40808006, кримінальне провадження № 12014100000000321 від 03.02.2014 за ч.2 ст. 364, ч.5 ст. 191 КК України;

- ТОВ «Станкоремонт ЛТД», кримінальне провадження № 32017100080000052 від 27.07.2017 за ч.2 ст. 205 КК України;

- ТОВ «Реал-Гранд-Буд», кримінальне провадження № 32015100040000016 від 12.02.2015, справа № 755/3713/15;

- TOB «РЕАЛСТРОЙСЕРВІС», кримінальне провадження №12015051060000167 від 23.06.2015, справа №234/15569/16, провадження № 1-кс/234/5055/16;

- TOB «КОРСА ГРУП» (код ЄДРПОУ 39427870) кримінальне провадження № 32016100100000069 від 17.06.2016;

- ТОВ «ЄВРО-ТЕСТ» кримінальне провадження № 12015000000000511 від 31.08.2015 (справа №757/39880/15-к);

- ТОВ «АММОЛІТТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39882085) кримінальне провадження № 32016080000000009 від 15.01.2016 за ознаками передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України;

- ТОВ «КОМПАНІЯ ПРОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ - 39249328) кримінальне провадження №32015100110000155 від 22.06.2015 за ознаками передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України;

- ТОВ «ДНЕПР MET» (код ЄДРПОУ - 40261539) кримінальне провадження № 1201700000001580 від 13.06.2018 за ознаками передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України;

- ТОВ «СКІОНТРЕЙД» (код ЄДРПОУ - 40372720) кримінальне провадження № 42016171010000070 від 17.05.2016 за ознаками передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України;

- TOB «ВТОРМЕТ ЕКСПОРТ» (код ЄДРПОУ - 39203683) кримінальне провадження № 32019100000000160 від 20.02.2019 за ознаками передбачених ч. 3 ст. 212 КК України;

- ТОВ «ВТОРМЕТКОНСАЛТІНГ» (код ЄДРПОУ - 37334266) кримінальне провадження № 42017000000004228 від 22.11.2017 за ознаками передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364-1 КК України;

- ТОВ «ПРАЙД ГРУП» (код ЄДРПОУ - 39380801) кримінальне провадження № 42020050000000367 від 09.12.2020 за ознаками передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України;

- ТОВ «ДОН ФЕРУМ ГРУПП» (код ЄДРПОУ - 36368556) кримінальне провадження № 32018000000000039 від 30.05.2018 за ознаками передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України;

- ТОВ «АРМАЛІТ» (код ЄДРПОУ - 31576697) кримінальне провадження № 32015040040000025 від 03.03.2015 за ознаками передбачених ч. 3 ст. 212 , ч. 2 ст. 205 , ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України;

- TOB «KM ГРУП» (код ЄДРПОУ - 38894519) кримінальне провадження № 32018050000000008 від 27.03.2018 за ознаками передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України;

- ТОВ «ВІК 2000» (код ЄДРПОУ - 35879058) кримінальне провадження № 32019080000000032 від 24.06.2019 за ознаками передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України;

- TOB «ВТОРМЕТ КИЇВ» (код ЄДРПОУ - 36335604) кримінальне провадження № 12016140250000468 від 08.05.2016 за ознаками передбаченого ч. 3 ст. 185 КК України;

- ПП «ВІНСПЛАВ» (код ЄДРПОУ - 36838012) кримінальне провадження № 12015020000000168 від 24.04.2015 за ознаками передбачених ч. 1 ст. 265 КК України;

- ТОВ «ЗАХІДНА ЛІНІЯ» (код ЄДРПОУ - 35607042) кримінальне провадження № 12015030010004109 від 23.12.2015 за ознаками передбаченого ч. 1. ст. 191, ч. 1 ст. 358 КК України;

- ТОВ «ПОЛИМЕТА» (код ЄДРПОУ - 40832357) кримінальне провадження № 32018110000000013 від 21.02.2018 за ознаками передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України;

- ТОВ «ФАЕТОН - БУД ЛТД» (код ЄДРПОУ - 39112916) кримінальне провадження № 42016000000001956 від 28.07.2016 за ознаками передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 27, ч. 5 ст. 191 КК України;

-ТОВ «БЕРТРАН СЕРВІС» (код ЄДРПОУ - 39448102) кримінальне провадження №12014100130000008 від 28.02.2014 за ознаками передбаченого ч. 4 ст. 190, ч. 4 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч.2 ст. 240, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України;

- ТОВ «ВЄКТОР ПЛЮС»(код ЄДРПОУ - 39612915) кримінальне провадження № 32016100060000117 від 27.09.2017 за ознаками передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України;

- TOB «КВЕСТОР+» (код ЄДРПОУ - 39889489) кримінальне провадження № 42016000000000686 від 16.03.2016 за ознаками передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

- ТОВ «Дримтаун» (39265671) кримінальне провадження № 32015250000000121 від 08.12.2015 за ознаками передбаченими ч. 3 ст. 212 КК України;

- ТОВ «Магнат ПК» (код ЄДРПОУ 39416298) кримінальне провадження № 32014100000000145 від 28.07.2014 за ознаками передбаченими ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України;

- ТОВ «Кларен Фінанс» (код ЄДРПОУ 40469788) кримінальне провадження № 32017100060000104 від 17.11.2017 за ознаками передбаченими ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України);

- ТОВ «Джуна Дістрібюшн» (код ЄДРПОУ 40488664) кримінальне провадження №32017100040000032 від 06.06.2017 за ознаками передбаченими ч. 3 ст. 212 КК України;

- ТОВ «АВЕЛАС» (код ЄДРПОУ 40686943) та ТОВ «Гуртрой» (ЄДРПОУ: 40533638) кримінальне провадження № 32016100090000020 від 02.02.2016 за ознаками передбаченими ч.1, ч.3 ст.212 КК України;

- ПП «Пром-Тех-Снаб» (нова назва ПП «Діксан-Плюс») (код ЄДРПОУ 38007002) кримінальне провадження № 32015050000000037 від 28.01.2016 за ознаками передбаченими ч.3 ст. 212 КК України, як підприємство з ознаками фіктивності;

- - TOB «Укрбуд Компані» (код ЄДРПОУ 39288196) кримінальне провадження № 32016220000000215 від 16.08.2016, за ознаками, передбаченими ч.1 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України;

- ТОВ «Прайм-торг Компані» (код ЄДРПОУ 39418541) кримінальне провадження №32016220000000215 від 16.08.2016, за ознаками передбаченими ч.3 ст.212 КК України;

- ТОВ «Реденс» (код ЄДРПОУ 39615481) кримінальне провадження № 32016140000000076 від 19.05.2016 за ознаками, передбаченими ч.3 ст.212 КК України;

- ТОВ «Олімпіакос» кримінальне провадження № 32017140000000002 від 13.02.2017 за ознаками, передбаченими ч. 2 ст. 212 КК України;

- ТОВ «Грандфлай» (код ЄДРПОУ 40626863) кримінальне провадження № 32016110000000070 від 26.11.2016 за ознаками передбаченими ч. 1 ст. 205 КК України;

- ТОВ «Форесто Транс» (код ЄДРПОУ 40377520) кримінальне провадження № 32017250000000005 від 19.01.2017 за ознаками, передбаченими ч.3 ст.212 КК України;

- ТОВ «Оріон Фінанс Груп» (код ЄДРПОУ 40669818) кримінальне провадження № 32017110200000043 від 03.07.2017 за ознаками передбаченими ч.2 ст.205, ч.1 ст. 205-1, ч.1 ст. 205 КК України;

- ТОВ «Бізнес Консепшен» (код ЄДРПОУ 40465961) кримінальне провадження № 12015040030000292 від 08.05.2015 за ознаками передбаченими ст. 205 ч. 2 ст. 205 КК України;

- ТОВ «Грідлайт» (код ЄДРПОУ 40951612) кримінальне провадження № 32017110200000058 від 18.09.2017 за ознаками передбаченими ч. 2 ст. 205 КК України;

- ТОВ «Редлінк» (код ЄДРПОУ 40951883) кримінальне провадження № 42017110000000344 від 08.06.2017 за ознаками передбаченими ч. 2 ст. 205 КК України;

- ТОВ «ПІФОН ЛТД» (код ЄДРПОУ 41074990) кримінальне провадження № 32016100060000117 від 27.09.2016 за ознаками передбаченими ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України;

- ТОВ «Інфоглобал маркет» (код ЄДРПОУ 41019835) кримінальне провадження №32017100080000050 від 25.07.2017 за ознаками передбаченими ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України;

- ТОВ «Буревестник» (код ЄДРПОУ 41018564) кримінальне провадження № 32018100060000023 від 28.02.2018 за ознаками передбаченими ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України;

- ТОВ «Сантел Профі» (код ЄДРПОУ 41038994) кримінальне провадження № 32017100060000111 від 30.11.2017 за ознаками передбаченими ч. 1 ст. 212 КК України;

- ТОВ «РЕАЛ-ГРАНД-БУД» , (код ЄДРПОУ 37450960) кримінальне провадження №32015100040000016 від 12.02,2015 за ознаками передбаченими ч. 1 ст. 212 КК України;

- TOB «РЕАЛСТРОЙСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 39523244) кримінальне провадження №12015051060000167 від 23.06.2015 за ознаками передбаченими ст.364 -1 ч. 2 КК України;

- TOB «КОРСА ГРУП» (код ЄДРПОУ 39427870) кримінальне провадження

№ 32016100100000069 від 17.06.2016 за ознаками передбаченими ч. 5 ст. 27, ч.1ст.205, ч.3 ст.212 КК України;

- ТОВ «Спецресурс-2015» (код ЄДРПОУ 39817325) кримінальне провадження № 42017080000000564 від 31.10.2017 за ознаками передбаченими ч. 3 ст. 212

КК України;

- ТОВ «Запоріжид-Істейт» (код ЄДРПОУ 30850563) фігурує у кримінальному провадженні № 32016080000000031 від 29.03.2016 за ознаками передбачені ч.

2 ст. 205 КК України;

- ТОВ«Двін-С» (ЄДРПОУ 40043123) кримінальне провадження №32018040040000013 від 20.02.2018 за ознаками передбаченими ч. 3 ст. 212

КК України;

- ТОВ«Мерліні» (код ЄДРПОУ 37211273)кримінальнепровадження № 32016100050000055 від 30.06.2016 (справа № 756/3892/17) за ознаками

передбаченими ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України як

підприємство з ознаками фіктивності;

- ТОВ «Кітт-Саунд» (код ЄДРПОУ 39629693) кримінальне провадження

№ 42015040000000709 від 04.09.2015 за ознаками передбаченими ч.1 ст. 212,

ч.3 ст. 212 КК України;

- ТОВ«Алстон» (кодЄДРПОУ39312417)кримінальнепровадження № 42016101060000052 від 05.04.2016 за ознаками передбаченими ч. 3 ст. 212

КК України;

- ТОВ «Універсал Промхім» (код ЄДРПОУ 32915077) кримінальне провадження № 32017100060000111 від 30.11.2017 за ознаками передбаченими ч. 1 ст. 212

КК України;

- ТОВ«Горсан» (кодЄДРПОУ39791208)кримінальнепровадження №32016250000000055 від 08.11.2016 за ознаками передбаченими ч. 3 ст. 212

КК України;

- ТОВ «Силіконова Долина» (код ЄДРПОУ 39869829) кримінальне провадження № 32015060000000030 від 18.05.2015 за ознаками передбаченими ч. 3 ст. 212

КК України;

- ТОВ«Бромелінг» (кодЄДРПОУ40706791)кримінальнепровадження № 32017100060000104 за ознаками передбаченими ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК

України;

- ТОВ«Воркхорс» (кодЄДРПОУ40255902)кримінальнепровадження № 32017100060000104 від 17.11.2017 за ознаками передбаченими ч.5 ст.27, ч.1

ст.205 КК України;

- ТОВ «Схід-Опт-Торг» (код ЄДРПОУ 39697538) кримінальне провадження

№ 32015100000000102 від 22.04.2015 за ознаками передбаченими статтею 205 КК України;

- TOB «Мінералтех» (код ЄДРПОУ 40406340) кримінальне провадження

№ 32016100060000119 від 05.10.2016 за ознаками передбаченими ч. 2 ст. 205

КК України;

- ТОВ «Антрацитмега» (код ЄДРПОУ 40404715) кримінальне провадження

№ 32016100060000119 від 05.10.2016 за ознаками передбаченими ч. 2 ст. 205

КК України;

- ТОВ«Скіон трейд»(ЄДРПОУ40372720)кримінальнепровадження № 42016171010000070 від 17.05.2016 за ознаками передбаченими ч. 5 ст. 27, ч.

3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України;

- ТОВ «Станкоремонт ЛТД» (ЄДРПОУ 41325053) кримінальне провадження

№ 32017100080000052 від 27.07.2017 за ознаками передбаченими ч. 2 ст. 205

КК України;

- ТОВ«Мергус» (кодЄДРПОУ40808006)кримінальнепровадження № 12014100000000321 від 03.02.2014 за ознаками передбаченими ч. 2 ст. 364,

ч. 5 ст. 191 КК України;

- ТОВ «Вельмонт Груп» (ЄДРПОУ 40489804) кримінальне провадження

№ 32017160000000043 від 21.04.2017 за ознаками передбаченими ч. 5 ст.27, ч.1ст. 205 КК України;

- ТОВ«Днепр Мет»(ЄДРПОУ40261539)кримінальнепровадження № 12017000000001580, від 13.06.2018 за ознаками передбаченого ч. 2 ст. 364

КК України;

- ТОВ «Меттех ВТ» (код ЄДРПОУ 40997222) кримінальне провадження № 32017041640000037 від 29.11.2017 за ознаками передбаченими ч. 1 ст. 212 КК України.

Продовжити строк розгляду справи.

Повідомити сторони, що відеоконференція проводитиметься за допомогою сервісу для проведення відеоконференцзв`язку ВКЗ за посиланням https://vkz.court.gov.ua/.

Ухвала суду апеляційної інстанції набирає законної сили з моменту проголошення та оскарженню не підлягає.

Суддя-доповідач І.В. Геращенко

Судді: А.А. Блохін

Е.Г. Казначеєв