Ухвала

від 10.02.2025 по справі 947/15588/24

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/15588/24

Провадження № 1-кс/947/2404/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.02.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду в рамках кримінального провадження № 42024160000000071 від 09.04.2024 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,3 ст.212, ч.1 ст. 364, ч. 2 ст. 205-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання сторони обвинувачення про надання дозволу на проведення огляду, з якого вбачається, що Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42024160000000071 від 09.04.2024 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,3 ст.212, ч.1 ст. 364, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стало звернення народного депутата України ОСОБА_5 від 08.04.2024 № 21991-24 та інші зібрані матеріали.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СГВК «Нове Життя» (5286225), ТОВ «ЮКА-Агроснабінвест» (39353652), ТОВ «Імпрелс» (44978748), ТОВ «ТОП Експорт» (44597559), ТОВ «ОК Трейдінг» (41617399), ТОВ «Ванвок Делайт» (44976651), ТОВ «Веллінгтон Плюс» (45377896), ТОВ «Делюкс Трейд Компані» (44374213), ТОВ «Кеш Лайт» (44451842), ТОВ «Трейдголд» (44610464), ТОВ «Коут Трейд» (44939143), ТОВ «Лаут Компані» (45216847), ТОВ «АТП 929» (42545179), ТОВ «Сноу агро трейд» (44876361), ТОВ «Трейд Лімітед Пром» (44455716), ТОВ «Суми інтер плюс» (35540245), ТОВ «Е І М Красива Земля» (30403762), ТОВ «Сільгоспагротрейд» (44898694), ПРАТ «Зернопродукт МХП» (32547211), ТОВ «Віталіті Берні» (44978219), ТОВ «Агробізнес Люкс» (45202845), ТОВ «Еко ВРХ Поділля» (45072227), ТОВ «Коінс Трейд»( 45344043), ТзОВ «Топ Експорт» (44597559) та інших підприємств, діючи умисно, протягом поточного періоду 2024 року, під час закупівлі та проведення експортних операцій з реалізації за межі митної території України сільгосппродукції, олії та шроту, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім цього, службові особи ТОВ «НВП «Агро-ритм» (код за ЄДРПОУ 32806909), СФГ «Вікторія» (код за ЄДРПОУ 21014414), ТОВ Агрофірма «Кодима» (код за ЄДРПОУ 32429619), ТОВ «Петра» (код за ЄДРПОУ 32037843), ПСП «Вороновське» (код за ЄДРПОУ 06960913), ПСП «Дружба» (код за ЄДРПОУ 03769244), СФГ «Зерновоє» (код за ЄДРПОУ 22507455), ФГ «Кулевча» (код за ЄДРПОУ 37232251), СФГ «Фінагеєв» код за (ЄДРПОУ 22507596), ТОВ «Злата-Трейд» (код за ЄДРПОУ 35623200), ТОВ «Агропрайм Холдинг» (код за ЄДРПОУ 36233605), СФГ «Колос» (код за ЄДРПОУ 21011485), ТОВ «Агро Південь 1» (код за ЄДРПОУ 37803813), ТОВ «Ліліт-Ком» (код за ЄДРПОУ 45006437), Агрофірма «Евріка» (ТОВ) (код за ЄДРПОУ 20934070), ПРАТ «Дружба» (код за ЄДРПОУ 5414746), СФГ «Балкани» (код за ЄДРПОУ 24534083), ФГ «Промінь» код за (ЄДРПОУ 24759563), ФГ «Агрофірма Бургуджі» (код за ЄДРПОУ 32009355), СВК «Родина» код за (ЄДРПОУ 3766116), СФГ « ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ 32199849) та інші, шляхом не відображення реалізації сільськогосподарської продукції у податковій звітності, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах. Окрім того встановлено ризики придбання сільськогосподарської продукції та її подальший експорт за межі митної території України, що свідчить про придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліках, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами ТОВ «ВЕТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 43941413), ТОВ «СЕПОСТАВКА» (код ЄДРПОУ 43536542), ТОВ «АГРОВЄРА» (код ЄДРПОУ 40387868), ТОВ «В АГРО» (код ЄДРПОУ 41635617), ТОВ «Лібурна» (код ЄДРПОУ 44263503), ТОВ «Сільськогосподарська компанія «Арніка» (код ЄДРПОУ 42240751), ТОВ «ІЛЛАРГІО» (код ЄДРПОУ 44989970), ТОВ "ОПТІМА СОЛЮШНПРО" (код ЄДРПОУ 45044708), ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" (код ЄДРПОУ 45227439), ТОВ «ТАРТОН+» (код ЄДРПОУ 45095307), ТОВ «ОРГАНІКСІД» (код ЄДРПОУ 45392144), ТОВ «АГРОФІРМА ЖУРАВКА» (код ЄДРПОУ 43574352), ТОВ «ФЕРМА А» (код ЄДРПОУ 41892946), ТОВ «РОЯЛ КОНСАЛТС» (код ЄДРПОУ 45499445), ТОВ «ХАЙДЕР ЮА» (код ЄДРПОУ 45205479), ТОВ "МАКСІОПТ" (код ЄДРПОУ 43800265), ТОВ "Карпіо" (код ЄДРПОУ 42786109), ТОВ "Оіл Делайт" (код ЄДРПОУ 4554228), ТОВ "АГРО ІМПЕКС ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 45548497), ТОВ "Інволф" (код ЄДРПОУ 45502447), ТОВ «Таллі Люкс» (код ЄДРПОУ 44830662) ТОВ "ОЛІДАРК" (код ЄДРПОУ 40949404),ТОВ "ХОЛДИНГОВА КОМПАНІЯ "ЮС ТАЙГЕР-ГРУП" (код ЄДРПОУ 41206264), ТОВ "ТОП ЕКСПОРТ" (код ЄДРПОУ 44597559), ПП «АГРОС-ЮГ» (код ЄДРПОУ 35993399), ТОВ «ЕКОТОРГ АВС» (код ЄДРПОУ 45620075), ФГ «СКАРБНИЦЯ - АГРО» (код ЄДРПОУ 37443419), ТОВ "УКІВО" (код ЄДРПОУ 43914285), ТОВ «ОРГАНІК ОПТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 45672914) та інші.

Зокрема в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у вказаній протиправній діяльності використовуються реквізити підприємства ТОВ «ОРГАНІК ОПТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 45672914, зареєстроване за адресою: м. Одеса, вул. Водопровідна, буд. 1-А.

Як вбачається з відкритих джерел за вказаною юридичною адресою зареєстровано більше 130 підприємств.

ТОВ «ОРГАНІК ОПТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 45672914) не є сільгоспвиробником та зареєстроване платником ПДВ.

Відповідно до інформації, отриманої за даними ІС «Податковий блок» податкову звітність не подає.

За даними ІС «Податковий блок» ДПС України ТОВ «ОРГАНІК ОПТ СЕРВІС» в лютому 2025 року здійснило оформлення операцій із вивезення товарів за межі митної території України (експорту) гороху та шроту соєвого, подані попередні митні декларації типу «ЕК 10 РР», загальною фактурною вартістю 446 536 086,40 грн. у загальній кількості 59 580 000 кг.

Проведеним аналізом встановлено, що згідно інформації, що міститься в системі Єдине вікно подання електронної звітності «Єдиний реєстр податкових накладних», «Система електронного адміністрування ПДВ» (далі СЕА ПДВ) протягом 2024 року лютого 2025 року ТОВ «ОРГАНІК ОПТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 45672914) не було зареєстровано податкові накладні на придбання вищевказаної сільськогосподарської продукції.

На адресу ТОВ «ОРГАНІК ОПТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 45672914) взагалі відсутня будь-яка реєстрація податкових накладних з постачання товарів, надання послуг, виконання робіт тощо.

Згідно довідок експортера ТОВ «ОРГАНІК ОПТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 45672914) вказано, що експортована сільськогосподарська продукція (соєвий шрот, горох 2024 року) була придбана у наступник контрагентів постачальників: СТОВ «СВІТАНОК» (код ЄДРПОУ 03793484), ТОВ «АПК -Артем» код ЄДРПОУ 37324614, ТОВ «Мічуріна +» (код ЄДРПОУ 38522124), АФГ «Віка» (код ЄДРПОУ 31960286), ТОВ «Украгроком» (код ЄДРПОУ 30327425), ВК «Іскра - 2007» (код ЄДРПОУ 34816276).

Проведеним аналізом вищевказаних контрагентів постачальників встановлено, що згідно ЄРПН в останніх не встановлено реєстрацію податкових накладних на реалізацію сільськогосподарської продукції (соєвий шрот, горох) в адресу ТОВ «ОРГАНІК ОПТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 45672914).

Наявний ризик можливого незаконного використання реквізитів

СТОВ «СВІТАНОК» (код ЄДРПОУ 03793484), ТОВ «АПК - Артем» код ЄДРПОУ 37324614, ТОВ «Мічуріна +» (код ЄДРПОУ 38522124), АФГ «Віка» (код ЄДРПОУ 31960286), ТОВ «Украгроком» (код ЄДРПОУ 30327425), ВК «Іскра - 2007» (код ЄДРПОУ 34816276) для експортування сільськогосподарської продукції з метою ухилення від сплати податків, ланцюг постачання якої від виробника до експортера не підтверджується податковою звітністю та фактичними обставинами.

Таким чином, на підставі вищевикладеного неможливо підтвердити джерело походження сільськогосподарської продукції та продуктів її переробки, вивезення якої за межі митної території України здійснюється ТОВ «ОРГАНІК ОПТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 45672914), а відтак вказані дії призводять до втрат державного бюджету у вигляді ухилення від сплати податків.

Разом з цим, встановлено, що ТОВ «ОРГАНІК ОПТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 45672914) 05.02.2025 та 06.02.2025 до Одеської митниці подано митні декларації типу «ЕК 10 РР» №25UA500370000529U0, №25UA500370000541U7, №25UA500370000567U0 та №25UA500370000568U0 щодо вивезення за межі митної території України гороху та шроту соєвого, які знаходяться у зоні митного контролю пункту пропуску «Ізмаїльський морський торговельний порт», відділу митного оформлення №1 митного поста «Придунайський» Одеської митниці на території ДП «Ізмаїльський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 1125815), що на місцевості визначено в межах географічних координат: 45.334822, 28.824170, 45.327237, 28.832720, 45.329500, 28.833157, 45.332980, 28.832544 та 45.317605, 28.860741, 45.322933, 28.861711, 45.329213, 28.839638, 45.324347, 28.836324.

Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність провести огляд офісних приміщень, адміністративних будівель, зернових терміналів, території, складських та інших приміщень, розташованих у зоні митного контролю пункту пропуску «Ізмаїльський морський торговельний порт», відділу митного оформлення №1 митного поста «Придунайський» Одеської митниці на території ДП «Ізмаїльський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 1125815), де зберігається сільськогосподарська продукція та продукти її переробки ТОВ «ОРГАНІК ОПТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 45672914) або інших підприємств, на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції, з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності, тобто набута кримінально протиправним шляхом та отримана внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В судовомузасіданні детектив клопотання про надання дозволу на проведення огляду підтримав в повному обсязі.

Дослідивши клопотання та матеріали які обґрунтовують доводи клопотання, а також вислухавши думку детектива, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно дост. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Згідно ч. ч. 1, 2ст. 237 КПК Україниогляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цьогоКодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ч. 1ст. 234 КПК України,обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення.

Долученими до клопотання матеріалами в сукупності в повній мірі підтверджується наявність обґрунтованої підозри за фактом можливого вчинення в рамках кримінального провадження № 42024160000000071 від 09.04.2024 кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч.1 ст. 364 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що до вчинення даного кримінального правопорушення ймовірно причетні службові особи ТОВ «ОРГАНІК ОПТ СЕРВІС».

В межах досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ОРГАНІК ОПТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 45672914) 05.02.2025 та 06.02.2025 до Одеської митниці подано митні декларації типу «ЕК 10 РР» №25UA500370000529U0, №25UA500370000541U7, №25UA500370000567U0 та №25UA500370000568U0 щодо вивезення за межі митної території України гороху та шроту соєвого, які знаходяться у зоні митного контролю пункту пропуску «Ізмаїльський морський торговельний порт», відділу митного оформлення №1 митного поста «Придунайський» Одеської митниці на території ДП «Ізмаїльський морський торговельний порт» (код ЄДРПОУ 1125815), що на місцевості визначено в межах географічних координат: 45.334822, 28.824170, 45.327237, 28.832720, 45.329500, 28.833157, 45.332980, 28.832544 та 45.317605, 28.860741, 45.322933, 28.861711, 45.329213, 28.839638, 45.324347, 28.836324.

Слідчий суддя враховує, що у сторони обвинувачення є достатньо підстав вважати, що у цілісному майновомукомплексі,який складаєтьсяз нежитлових,адміністративних,складських,офісних приміщень,будівель,споруд,зернових терміналів,території таіншого майна,а такожіншого володінняосіб,розташованих натериторії ДП«Ізмаїльський морськийторговельний порт»(кодЄДРПОУ 1125815),що намісцевості визначенов межахгеографічних координат:45.334822,28.824170,45.327237,28.832720,45.329500,28.833157,45.332980,28.832544та 45.317605,28.860741,45.322933,28.861711,45.329213,28.839638,45.324347,28.836324,в пунктіпропуску «Ізмаїльськийморський торговельнийпорт»,відділу митногооформлення №1митного поста«Придунайський» Одеськоїмитниці можуть знаходяться чорнові записи, первинні бухгалтерські документи, комп`ютерна техніка, необліковані грошові кошти, печатки, штампи, банківські картки та інші знаряддя кримінального правопорушення, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час досудового слідства і судового розгляду.

З урахуванням вищевикладеного, з метою виявлення відомостей щодо обставин вчинення кримінальних правопорушень та їх фіксації, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, проведення подальших необхідних слідчих дій, з метою прийняття у подальшому законного та обґрунтованого процесуального рішення за результатами проведення досудового розслідування, беручи до уваги правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, яке в повній мірі відповідає вимогам, які ставляться до такого роду клопотань, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 233- 235, 237 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду в рамках кримінального провадження № 42024160000000071 від 09.04.2024 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,3 ст.212, ч.1 ст. 364, ч. 2 ст. 205-1 КК України задовольнити.

Надати детективам, що входять до складу групи детективів та прокурорам, що входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42024160000000071 від 09.04.2024 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,3 ст.212, ч.1 ст. 364, ч. 2 ст. 205-1 КК України дозвіл на проведення огляду цілісного майновогокомплексу,який складаєтьсяз нежитлових,адміністративних,складських,офісних приміщень,будівель,споруд,зернових терміналів,території таіншого майна,а такожіншого володінняосіб,розташованих натериторії ДП«Ізмаїльський морськийторговельний порт»(кодЄДРПОУ 1125815),що намісцевості визначенов межахгеографічних координат:45.334822,28.824170,45.327237,28.832720,45.329500,28.833157,45.332980,28.832544та 45.317605,28.860741,45.322933,28.861711,45.329213,28.839638,45.324347,28.836324,в пунктіпропуску «Ізмаїльськийморський торговельнийпорт»,відділу митногооформлення №1митного поста«Придунайський» Одеськоїмитниці,де зберігаєтьсясільськогосподарська продукціята продуктиїї переробкиТОВ «ОРГАНІКОПТ СЕРВІС»(кодЄДРПОУ 45672914), або інших підприємств, на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції вказаного підприємства, з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, встановлення осіб, які задіяні в протиправній діяльності, встановлення та вилучення предметів, речей та документів, засобів вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення сільськогосподарської продукції та продуктів її переробки невідомого походження (горох, кукурудза, насіння соняшнику, ячмінь, соєві боби, пшениця, сорго, насіння ріпаку, соєвого шроту тощо), яка в подальшому має бути експортована за межі митної території України від ТОВ «ОРГАНІК ОПТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 45672914) або інших на яких її переоформлено з метою приховування, встановлення фактичного виду сільгосппродукції, її ваги та інших характеристик та інших даних, виявлення та вилучення відомостей, документів, реєстрів стосовно залишків сільськогосподарської продукції, та копій документів щодо надання послуг зберігання, навантаження, перевалки сільськогосподарських культур, акти виконаних робіт та підтверджуючі документи щодо оплати вказаних послуг, виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «ОРГАНІК ОПТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 45672914) або інших на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, за період 2021-2025 років, в тому числі: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання), залишків та реалізації, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), та інших документів, які містять на собі реквізити зазначених суб`єктів господарської діяльності, журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, договорів укладених з перевізниками товару, договори перевалки, договори експедиторських послуг, листи від клієнтів щодо приймання зернових (із зазначенням якісних показників та обсягів партій), довіреності на представників клієнтів для отримання документів, журнали реєстрації автотранспорту, журнали зважування, журнали реєстрації аналізів (якісних показників зерна), залізничні (ж/д) накладні та супутні документи, добові звіти (форми 36-37, приймальні акти з внесеними даними), складські квитанції, журнали реєстрації складських квитанцій, документи щодо номінації суден, доручення на відвантаження та завантаження продукції/товарів (накази, довідки кількості відвантаженого зерна), канасамінти, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання продукції, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, чорнові записи та зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити, документи із вільними зразками почерку, підписів, почерку та відбитків печаток цих підприємств, кошти які здобуті злочинним шляхом (не облікованих грошових коштів), товарно-матеріальних цінностей невідомого походження (не облікованого), документів, що підтверджують відправлення товару кінцевому споживачу та прийняття оплати за поставлений товар, електронних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств, мобільних телефонів, терміналів мобільного та іншого зв`язку, жорстких дисків, інших предметів і документів, що стосуються діяльності зазначених суб`єктів господарської діяльності, та інших предметів і документів, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі.

Визначити строк дії ухвали тривалістю десять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1