Ухвала від 03.03.2025 по справі 552/1172/25

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1172/25

Провадження № 1-кс/552/510/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.03.2025 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

детектива ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про арештмайна,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 в якому просить накласти арешт на майно, виявлене та вилучене в ході обшуку за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, буд. 4, проведеного 26.02.2025 року, а саме: документи ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), електронні файли - документи щодо діяльності ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) загальним об`ємом 4,97 Мb (5 220 611 байт), які збережені на флеш-носії Transcend 4Gb.

Клопотання обґрунтував тим, що детективами Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024171020000047 стосовно службових осіб ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), які в період 2021-2023 років, з метою формування штучного податкового кредиту з ПДВ, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово-господарських операцій, без їх фактичного здійснення, з придбання нетипових для підприємства товарів, тим самим, в порушення п. 198.1 ст. 198 Податкового кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010 ухилились від сплати ПДВ в сумі понад сім тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Каскад» з метою формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість в період 2021 2022 років відобразили в податковому обліку підприємства фінансово-господарські операції з придбання нетипових для діяльності підприємства товарів (побутової техніки, самокатів, велосипедів, взуття, білизни, одягу та ін.) у ТОВ «Кронберст», внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 17 807 736,20 грн.

26.02.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 14.02.2025 було проведено обшук за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, б. 4, в ході якого було виявлено та вилучено: документи ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), які поміщені в картонну коробку; електронні файли - документи щодо діяльності ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) загальним об`ємом 4,97 Мb (5 220 611 байт), які збережені на флеш-носії Transcend 4Gb.

27.02.2025 проведено огляд картонної коробки, в якій містяться документи ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596). В ході огляду встановлено наступні документи: податкові накладні в яких постачальник - ТОВ «Кронберст» (код ЄДРПОУ 43223810), отримувач - ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), а саме: податкова накладна №47 від 02.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №48 від 02.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №49 від 02.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №50 від 02.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №51 від 02.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №52 від 02.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №53 від 02.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №54 від 02.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №55 від 02.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №56 від 03.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №57 від 03.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №58 від 03.03.2022 на 3 арк.; податкова накладна №59 від 03.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №60 від 03.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №61 від 03.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №62 від 03.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №63 від 03.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №64 від 03.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №65 від 03.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №66 від 03.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №67 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №68 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №69 від 04.03.2022 на 3 арк.; податкова накладна №70 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №71 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №72 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №73 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №74 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №75 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №76 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №77 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №78 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №79 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №80 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №81 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №82 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №83 від 04.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №1 від 01.04.2022 на 3 арк.; податкова накладна №2 від 01.04.2022 на 3 арк.; податкова накладна №3 від 01.04.2022 на 3 арк.; податкова накладна №4 від 04.04.2022 на 3 арк.; податкова накладна №5 від 04.04.2022 на 2 арк.; податкова накладна №6 від 04.04.2022 на 2 арк.; податкова накладна №7 від 04.04.2022 на 10 арк.; податкова накладна №8 від 04.04.2022 на 2 арк.; податкова накладна №9 від 04.04.2022 на 2 арк.; податкова накладна №10 від 04.04.2022 на 2 арк.; податкова накладна №11 від 05.04.2022 на 2 арк.; податкова накладна №12 від 05.04.2022 на 2 арк.; податкова накладна №13 від 05.04.2022 на 3 арк.; податкова накладна №14 від 05.04.2022 на 3 арк.; податкова накладна №15 від 05.04.2022 на 4 арк.; податкова накладна №16 від 05.04.2022 на 4 арк.; податкова накладна №17 від 05.04.2022 на 3 арк.; податкова накладна №18 від 06.04.2022 на 3 арк.; податкова накладна №19 від 06.04.2022 на 3 арк.; податкова накладна №20 від 06.04.2022 на 3 арк.; податкова накладна №21 від 06.04.2022 на 2 арк.; податкова накладна №22 від 06.04.2022 на 2 арк.; податкова накладна №23 від 06.04.2022 на 3 арк.; податкова накладна №24 від 06.04.2022 на 3 арк.; податкова накладна №25 від 07.04.2022 на 2 арк.; податкова накладна №26 від 07.04.2022 на 2 арк.; податкова накладна №27 від 07.04.2022 на 3 арк.; податкова накладна №28 від 07.04.2022 на 2 арк.; податкова накладна №29 від 07.04.2022 на 2 арк.; податкова накладна №30 від 07.04.2022 на 3 арк.; податкова накладна №211 від 21.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №128 від 21.02.2022 на 6 арк.; податкова накладна №203 від 18.02.2022 на 2 арк.; податкова накладна №123 від 18.02.2022 на 3 арк.; податкова накладна №200 від 17.02.2022 на 14 арк.; податкова накладна №120 від 17.02.2022 на 2 арк.; податкова накладна №124 від 18.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №261 від 02.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №297 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №289 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №296 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №303 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №290 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №277 від 03.02.2022 на 2 арк.; податкова накладна №317 від 08.02.2022 на 14 арк.; податкова накладна №266 від 02.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №274 від 03.02.2022 на 2 арк.; податкова накладна №302 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №275 від 03.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №273 від 02.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №318 від 08.02.2022 на 11 арк.; податкова накладна №262 від 02.02.2022 на 2 арк.; податкова накладна №312 від 07.02.2022 на 2 арк.; податкова накладна №307 від 07.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №298 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №286 від 03.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №265 від 02.02.2022 на 3 арк.; податкова накладна №278 від 03.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №281 від 03.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №300 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №276 від 03.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №267 від 02.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №320 від 08.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №279 від 03.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №301 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №284 від 03.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №272 від 02.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №282 від 03.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №280 від 03.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №271 від 02.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №285 від 03.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №292 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №283 від 03.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №304 від 07.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №287 від 03.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №299 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №295 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №294 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №293 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №288 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №314 від 07.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №291 від 04.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №315 від 07.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №309 від 07.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №306 від 07.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №321 від 08.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №316 від 07.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №311 від 07.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №269 від 02.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №264 від 02.02.2022 на 2 арк.; податкова накладна №263 від 02.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №310 від 07.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №313 від 07.02.2022 та №293 від 04.02.2022 роздруковані на 1 арк.; податкова накладна №308 від 07.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №305 від 07.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №319 від 08.02.2022 на 11 арк.; податкова накладна №263 від 02.02.2022 на 2 арк.; податкова накладна №268 від 02.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №270 від 02.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №210 від 21.02.2022 на 5 арк.; податкова накладна №199 від 17.02.2022 на 2 арк.; податкова накладна №121 від 17.02.2022 на 4 арк.; податкова накладна №116 від 17.02.2022 на 2 арк.; податкова накладна №126 від 18.02.2022 на 3 арк.; податкова накладна №125 від 18.02.2022 на 3 арк.; податкова накладна №207 від 18.02.2022 на 5 арк.; податкова накладна №201 від 17.02.2022 на 2 арк.; податкова накладна №129 від 21.02.2022 на 6 арк.; податкова накладна №205 від 18.02.2022 на 8 арк.; податкова накладна №122 від 17.02.2022 на 3 арк.; податкова накладна №208 від 21.02.2022 на 4 арк.; податкова накладна №204 від 18.02.2022 на 2 арк.; податкова накладна №118 від 17.02.2022 на 17 арк.; податкова накладна №206 від 18.02.2022 на 4 арк.; податкова накладна №127 від 21.02.2022 на 4 арк.; податкова накладна №209 від 21.02.2022 на 13 арк.; податкова накладна №132 від 21.02.2022 на 1 арк.; податкова накладна №202 від 18.02.2022 на 5 арк.; податкова накладна №36 від 01.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №37 від 01.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №38 від 01.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №39 від 01.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №40 від 01.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №41 від 01.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №42 від 01.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №43 від 01.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №44 від 01.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №45 від 01.03.2022 на 2 арк.; податкова накладна №46 від 02.03.2022 на 2 арк.; копія договору №255/08 від 18.08.2021 укладений між ТОВ «Кронберст» (код ЄДРПОУ 43223810) продавець та ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) покупець на 3 арк.; копії видаткових накладних в яких постачальник - ТОВ «Кронберст» (код ЄДРПОУ 43223810), покупець - ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), а саме: видаткова накладна №416 від 01.04.2022 на 1 арк.; видаткова накладна №418 від 01.04.2022 на 2 арк.; видаткова накладна №419 від 01.04.2022 на 1 арк.; видаткова накладна №115 від 17.02.2022 на 1 арк.; видаткова накладна №117 від 17.02.2022 на 8 арк.; видаткова накладна №119 від 17.02.2022 на 1 арк.; видаткова накладна №120 від 17.02.2022 на 2 арк.; видаткова накладна №121 від 17.02.2022 на 2 арк.; видаткова накладна №122 від 18.02.2022 на 2 арк.; видаткова накладна №123 від 18.02.2022 на 1 арк.; видаткова накладна №124 від 18.02.2022 на 2 арк.; видаткова накладна №125 від 18.02.2022 на 2 арк.; видаткова накладна №126 від 21.02.2022 на 2 арк.; видаткова накладна №127 від 21.02.2022 на 3 арк.; видаткова накладна №128 від 21.02.2022 на 3 арк.; видаткова накладна №131 від 21.02.2022 на 1 арк.; видаткова накладна №200 від 17.02.2022 на 1 арк.; видаткова накладна №201 від 17.02.2022 на 7 арк.; видаткова накладна №202 від 17.02.2022 на 1 арк.; видаткова накладна №203 від 18.02.2022 на 3 арк.; видаткова накладна №204 від 18.02.2022 на 1 арк.; видаткова накладна №205 від 18.02.2022 на 2 арк.; видаткова накладна №206 від 18.02.2022 на 4 арк.; видаткова накладна №207 від 18.02.2022 на 2 арк.; видаткова накладна №208 від 18.02.2022 на 3 арк.; видаткова накладна №209 від 21.02.2022 на 2 арк.; видаткова накладна №210 від 21.02.2022 на 6 арк.; видаткова накладна №211 від 21.02.2022 на 3 арк.; видаткова накладна №212 від 21.02.2022 на 1 арк.; аркуш формату А-4 з інформацією щодо постачальників товарів (в т.ч. ТОВ «Кронберст»), ТМЦ, суми взаємовідносин на 1 арк.; аркуш формату А-4 з інформацією щодо постачальників товарів (в т.ч. ТОВ «Кронберст»), ТМЦ, суми заборгованості станом на 31.12.2022 на 1 арк.;перелік товарів та кількість придбаних у ТОВ «Кронберст» на 26 арк.; перелік товарів придбаних у ТОВ «Кронберст» із зазначенням дати, суми, кількості на 2 арк.; перелік товарів придбаних у ТОВ «Кронберст» із зазначенням дати, суми, кількості на 33 арк.; перелік товарів придбаних у ТОВ «Кронберст» із зазначенням дати, суми, кількості на 35 арк.; баланс (звіт про фінансовий стан) ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) на 31.12.2021 на 1 арк.; звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 2021 рік на 1 арк.; аналіз рахунка: 79 за 2021р. ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) на 1 арк.; баланс (звіт про фінансовий стан) ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) на 31.12.2021 на 1 арк. та квитанція на 1 арк.; звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 2021 рік на 1 арк. та квитанція на 1 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку: 10 ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 2021р. на 3 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку: 13 ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 2021р. на 3 арк.; аналіз рахунка: 31 ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 2021р. на 1 арк.; оборотно-сальдова відомість ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 2021р. на 1 арк.; оборотно-сальдова відомість ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 4 квартал 2021р. на 1 арк.; аркуш формату А-4 з інформацією бухгалтерського обліку на 1 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку: 201 ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 4 квартал 2021р. на 5 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку: 685 ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 01.01.19 31.12.21 на 4 арк.; оборотно-сальдова відомість по рахунку: 685 за 2023р. на 1 арк.

Постановою детектива від 27.02.2025 вилучені в ході обшуку документи, предмети визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, оскільки вони відповідають критеріям визначеними ст.98 КПК України та мають істотне значення для кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що виявлені та вилучені речі є матеріальними об`єктами, які можуть бути використані, як доказ у вчиненні злочину, враховуючи, що у разі повернення вказаних речей може бути створена перешкода у встановленні об`єктивної істини у кримінальному провадженні, а також задля запобігання можливості пошкодження та знищення даного суттєвого доказу, з метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, виникає необхідність у накладанні арешту на зазначене майно.

Володілець майна на розгляд клопотання не з`явився.

Заслухавши поясненнядетектива, який клопотання підтримав та просив задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170, ч.3 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Частиною 10 статті 170КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.11 ст.70 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, щодо Єдиного реєстру досудових розслідувань № № 72024171020000047 від 24.07.2024 буловнесено відомості провчинення кримінальногоправопорушення передбаченого ч.3ст.212 КК України (а.с.14).

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Каскад» з метою формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість в період 2021 2022 років відобразили в податковому обліку підприємства фінансово-господарські операції з придбання нетипових для діяльності підприємства товарів (побутової техніки, самокатів, велосипедів, взуття, білизни, одягу та ін.) у ТОВ «Кронберст», внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 17 807 736,20 грн.

26.02.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 14.02.2025 було проведено обшук за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, б. 4, в ході якого було виявлено та вилучено: документи ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), електронні файли - документи щодо діяльності ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) загальним об`ємом 4,97 Мb (5 220 611 байт), які збережені на флеш-носії Transcend 4Gb (а.с.18-30).

Постановою детектива від 27.02.2025 вищезазначені речі та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні ( а.с.31-42).

Таким чином, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вказаного кримінального правопорушення, приймаючи до уваги, що виявлені речі являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, з метою запобігання їх знищення чи пошкодження, на них необхідно накласти арешт, а тому клопотання детектива підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Накласти арешт на майно, виявлене та вилучене в ході обшуку за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, буд. 4, проведеного 26.02.2025 року, а саме:

документи ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596):

1) податкові накладні в яких постачальник - ТОВ «Кронберст» (код ЄДРПОУ 43223810), отримувач - ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), а саме:

- податкова накладна №47 від 02.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №48 від 02.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №49 від 02.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №50 від 02.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №51 від 02.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №52 від 02.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №53 від 02.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №54 від 02.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №55 від 02.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №56 від 03.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №57 від 03.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №58 від 03.03.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №59 від 03.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №60 від 03.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №61 від 03.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №62 від 03.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №63 від 03.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №64 від 03.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №65 від 03.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №66 від 03.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №67 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №68 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №69 від 04.03.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №70 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №71 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №72 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №73 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №74 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №75 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №76 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №77 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №78 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №79 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №80 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №81 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №82 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №83 від 04.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №1 від 01.04.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №2 від 01.04.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №3 від 01.04.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №4 від 04.04.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №5 від 04.04.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №6 від 04.04.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №7 від 04.04.2022 на 10 арк.;

- податкова накладна №8 від 04.04.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №9 від 04.04.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №10 від 04.04.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №11 від 05.04.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №12 від 05.04.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №13 від 05.04.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №14 від 05.04.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №15 від 05.04.2022 на 4 арк.;

- податкова накладна №16 від 05.04.2022 на 4 арк.;

- податкова накладна №17 від 05.04.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №18 від 06.04.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №19 від 06.04.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №20 від 06.04.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №21 від 06.04.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №22 від 06.04.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №23 від 06.04.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №24 від 06.04.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №25 від 07.04.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №26 від 07.04.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №27 від 07.04.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №28 від 07.04.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №29 від 07.04.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №30 від 07.04.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №211 від 21.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №128 від 21.02.2022 на 6 арк.;

- податкова накладна №203 від 18.02.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №123 від 18.02.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №200 від 17.02.2022 на 14 арк.;

- податкова накладна №120 від 17.02.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №124 від 18.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №261 від 02.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №297 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №289 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №296 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №303 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №290 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №277 від 03.02.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №317 від 08.02.2022 на 14 арк.;

- податкова накладна №266 від 02.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №274 від 03.02.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №302 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №275 від 03.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №273 від 02.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №318 від 08.02.2022 на 11 арк.;

- податкова накладна №262 від 02.02.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №312 від 07.02.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №307 від 07.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №298 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №286 від 03.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №265 від 02.02.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №278 від 03.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №281 від 03.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №300 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №276 від 03.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №267 від 02.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №320 від 08.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №279 від 03.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №301 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №284 від 03.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №272 від 02.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №282 від 03.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №280 від 03.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №271 від 02.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №285 від 03.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №292 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №283 від 03.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №304 від 07.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №287 від 03.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №299 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №295 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №294 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №293 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №288 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №314 від 07.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №291 від 04.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №315 від 07.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №309 від 07.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №306 від 07.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №321 від 08.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №316 від 07.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №311 від 07.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №269 від 02.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №264 від 02.02.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №263 від 02.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №310 від 07.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №313 від 07.02.2022 та №293 від 04.02.2022 роздруковані на 1 арк.;

- податкова накладна №308 від 07.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №305 від 07.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №319 від 08.02.2022 на 11 арк.;

- податкова накладна №263 від 02.02.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №268 від 02.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №270 від 02.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №210 від 21.02.2022 на 5 арк.;

- податкова накладна №199 від 17.02.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №121 від 17.02.2022 на 4 арк.;

- податкова накладна №116 від 17.02.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №126 від 18.02.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №125 від 18.02.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №207 від 18.02.2022 на 5 арк.;

- податкова накладна №201 від 17.02.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №129 від 21.02.2022 на 6 арк.;

- податкова накладна №205 від 18.02.2022 на 8 арк.;

- податкова накладна №122 від 17.02.2022 на 3 арк.;

- податкова накладна №208 від 21.02.2022 на 4 арк.;

- податкова накладна №204 від 18.02.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №118 від 17.02.2022 на 17 арк.;

- податкова накладна №206 від 18.02.2022 на 4 арк.;

- податкова накладна №127 від 21.02.2022 на 4 арк.;

- податкова накладна №209 від 21.02.2022 на 13 арк.;

- податкова накладна №132 від 21.02.2022 на 1 арк.;

- податкова накладна №202 від 18.02.2022 на 5 арк.;

- податкова накладна №36 від 01.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №37 від 01.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №38 від 01.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №39 від 01.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №40 від 01.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №41 від 01.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №42 від 01.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №43 від 01.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №44 від 01.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №45 від 01.03.2022 на 2 арк.;

- податкова накладна №46 від 02.03.2022 на 2 арк.;

2) копія договору №255/08 від 18.08.2021 укладений між ТОВ «Кронберст» (код ЄДРПОУ 43223810) продавець та ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) покупець на 3 арк.;

3) копії видаткових накладних в яких постачальник - ТОВ «Кронберст» (код ЄДРПОУ 43223810), покупець - ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), а саме:

- видаткова накладна №416 від 01.04.2022 на 1 арк.;

- видаткова накладна №418 від 01.04.2022 на 2 арк.;

- видаткова накладна №419 від 01.04.2022 на 1 арк.;

- видаткова накладна №115 від 17.02.2022 на 1 арк.;

- видаткова накладна №117 від 17.02.2022 на 8 арк.;

- видаткова накладна №119 від 17.02.2022 на 1 арк.;

- видаткова накладна №120 від 17.02.2022 на 2 арк.;

- видаткова накладна №121 від 17.02.2022 на 2 арк.;

- видаткова накладна №122 від 18.02.2022 на 2 арк.;

- видаткова накладна №123 від 18.02.2022 на 1 арк.;

- видаткова накладна №124 від 18.02.2022 на 2 арк.;

- видаткова накладна №125 від 18.02.2022 на 2 арк.;

- видаткова накладна №126 від 21.02.2022 на 2 арк.;

- видаткова накладна №127 від 21.02.2022 на 3 арк.;

- видаткова накладна №128 від 21.02.2022 на 3 арк.;

- видаткова накладна №131 від 21.02.2022 на 1 арк.;

- видаткова накладна №200 від 17.02.2022 на 1 арк.;

- видаткова накладна №201 від 17.02.2022 на 7 арк.;

- видаткова накладна №202 від 17.02.2022 на 1 арк.;

- видаткова накладна №203 від 18.02.2022 на 3 арк.;

- видаткова накладна №204 від 18.02.2022 на 1 арк.;

- видаткова накладна №205 від 18.02.2022 на 2 арк.;

- видаткова накладна №206 від 18.02.2022 на 4 арк.;

- видаткова накладна №207 від 18.02.2022 на 2 арк.;

- видаткова накладна №208 від 18.02.2022 на 3 арк.;

- видаткова накладна №209 від 21.02.2022 на 2 арк.;

- видаткова накладна №210 від 21.02.2022 на 6 арк.;

- видаткова накладна №211 від 21.02.2022 на 3 арк.;

- видаткова накладна №212 від 21.02.2022 на 1 арк.;

4) аркуш формату А-4 з інформацією щодо постачальників товарів (в т.ч. ТОВ «Кронберст»), ТМЦ, суми взаємовідносин на 1 арк.;

5) аркуш формату А-4 з інформацією щодо постачальників товарів (в т.ч. ТОВ «Кронберст»), ТМЦ, суми заборгованості станом на 31.12.2022 на 1 арк.;

6) перелік товарів та кількість придбаних у ТОВ «Кронберст» на 26 арк.;

7) перелік товарів придбаних у ТОВ «Кронберст» із зазначенням дати, суми, кількості на 2 арк.;

8) перелік товарів придбаних у ТОВ «Кронберст» із зазначенням дати, суми, кількості на 33 арк.;

9) перелік товарів придбаних у ТОВ «Кронберст» із зазначенням дати, суми, кількості на 35 арк.;

10)баланс (звіт про фінансовий стан) ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) на 31.12.2021 на 1 арк.;

11) звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 2021 рік на 1 арк.;

12) аналіз рахунка: 79 за 2021р. ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) на 1 арк.;

13) баланс (звіт про фінансовий стан) ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) на 31.12.2021 на 1 арк. та квитанція на 1 арк.;

14) звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 2021 рік на 1 арк. та квитанція на 1 арк.;

15) оборотно-сальдова відомість по рахунку: 10 ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 2021р. на 3 арк.;

16) оборотно-сальдова відомість по рахунку: 13 ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 2021р. на 3 арк.;

17) аналіз рахунка: 31 ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 2021р. на 1 арк.;

18) оборотно-сальдова відомість ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 2021р. на 1 арк.;

19) оборотно-сальдова відомість ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 4 квартал 2021р. на 1 арк.;

20) аркуш формату А-4 з інформацією бухгалтерського обліку на 1 арк.;

21) оборотно-сальдова відомість по рахунку: 201 ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 4 квартал 2021р. на 5 арк.;

22) оборотно-сальдова відомість по рахунку: 685 ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) за 01.01.19 31.12.21 на 4 арк.;

23) оборотно-сальдова відомість по рахунку: 685 за 2023р. на 1 арк.

електронні файли - документи щодо діяльності ТОВ «Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) загальним об`ємом 4,97 Мb (5 220 611 байт), які збережені на флеш-носії Transcend 4Gb.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1