Ухвала

від 26.01.2017 по справі 761/2728/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/2728/17

Провадження № 1-кс/761/1904/2017

У Х В А Л А

Іменем України

26 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження №32013170000000044 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна -

в с т а н о в и в:

26 січня 2017 року у провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №32013170000000044 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України про арешт майна.

В клопотанні прокурор просить: накласти арешт на грошові кошти ТОВ «3С Авто-Еліт» (код ЄДРПОУ 36718476), у розмірі 3 518 769 грн., що знаходиться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 відкритих у ПАТ «МАРФІН БАНК», що знаходяться за адресою: м.Чорноморськ, проспект Миру, 28 (МФО 328168) та арешт на видаткові операції по цим рахункам за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), та виплат заробітної плати працівникам ТОВ «3С Авто-Еліт» (код ЄДРПОУ 36718476).

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби перебувають матеріали кримінального провадження №32013170000000044 за ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України, у тому числі за фактом ухилення впродовж 2013-2014 років від сплати податків службовими особами ТОВ «3С Авто-Еліт» (код ЄДРПОУ 36718476) на загальну суму 3 518 769 грн.

Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що учасниками організованої групи впродовж 2012-2014 років на території м. Києва та Одеської області створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, у тому числі: ПП «Топ Трейдінг», ПП «Віва Трейдінг», ПП «Білдінг стаф», ТОВ «Смартторгцентр», ТОВ «Лед-Тек», ПП «Аурум 999», ПП «Хол Авто» та інші, які зареєстровані на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності.

У вказаний період від імені зазначених підприємств невстановлені особи документально оформляли неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реально діючого сектору економіки. У подальшому учасниками організованої групи вказані підроблені документи передавались службовим особам суб`єктів господарювання реального сектору економіки, з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з метою незаконного зменшення податкових зобов`язань перед бюджетом.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 в порушення вимог Податкового кодексу України, в наслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Топ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38438310), ПП «Еко-Строй-Град» (код ЄДРПОУ 38227174), ТОВ «Інтерія ЛТД» (код ЄДРПОУ 38018040), ТОВ «Аксон-Груп» (код ЄДРПОУ 38295684), ТОВ «Ван-Такс» (код ЄДРПОУ 38438352), ПП «Аширбадон» (код ЄДРПОУ 39317724), ТОВ «Салем Торг» (код ЄДРПОУ 39317614), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025), ТОВ «ШЕУ» (код ЄДРПОУ 38704109), ТОВ «Юг Консегна» (код ЄДРПОУ 38573032) ухилились від сплати ПДВ на суму 2 173 021,00 грн. та податку на прибуток на суму 1 345 748,00 грн., що є особливо великим розміром.

Як зазначає прокурор, згідно з актом документальної перевірки ТОВ «3С Авто-Еліт» (код ЄДРПОУ 36718476) за період 2013-2014 роки контролюючим органом встановлені порушення податкового законодавства на суму 3 518 769 грн. з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств. Таким чином, предметом розслідуваних у відповідному кримінальному провадженні злочинів, вчинених службовими особами ТОВ «3С Авто-Еліт» (код ЄДРПОУ 36718476), є грошові кошти цього підприємства у сумі 3 518 769 грн., які підлягають сплаті до бюджету у вигляді відповідних податків.

Прокурор просить накласти арешт з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судове засідання прокурор не з`явився.

Клопотання розглянуто судом без виклику власника майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про відмову в задоволенні клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна (ч.10 ст.170 КПК України).

Як встановлено в судовому засіданні, Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань Державної фіскальної служби розслідується кримінальне провадження №32013170000000044 за ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що відповідно до висновку акту №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015, встановлені порушення службовими особами ТОВ «3С Авто-Еліт» (код ЄДРПОУ 36718476), внаслідок яких занижено податок на додану вартість та податку на прибуток за 2013-2014рр., на загальну суму 3 518 769 грн.

Згідно з витягом з бази даних ДФС України ТОВ «3С Авто-Еліт» (код ЄДРПОУ 36718476) має відкриті рахунки у ПАТ «МАРФІН БАНК», що знаходиться за адресою: м.Чорноморськ, проспект Миру, 28 (МФО 328168), №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 .

Прокурор, звертаючись до суду із зазначеним клопотанням зазначає, що з метою збереження речових доказів, необхідно накласти арешт на грошові кошти, які розміщені на банківських рахунках №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 у ПАТ «МАРФІН БАНК», що знаходиться за адресою: м.Чорноморськ, проспект Миру, 28 (МФО 328168), грошові кошти на яких є такими, що використовуються в злочинній діяльності.

Проте прокурор в судове засідання не з`явився та не довів суду, що кошти на які він просить накласти арешт знаходяться на зазначеному в клопотанні рахунку та вони є речовими доказами з врахуванням інформації, внесеної до ЄДРДР, а тому суд не вбачає підстав для задоволення заявленого клопотання прокурора про арешт майна.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 170, 171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження №32013170000000044 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна - відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя: ОСОБА_1