Ухвала
від 02.04.2025 по справі 463/2123/25
ЛИЧАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Провадження №1-кс/463/3017/25

УХВАЛА

про накладення арешту

02 квітня 2025 року місто Львів

Слідча суддяЛичаківського районногосуду м.Львова ОСОБА_1 , з участюсекретаря судовогозасідання ОСОБА_2 , представників власниківмайна адвокатів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,розглянувши клопотання старшого детективаПідрозділу детективів(направах самостійногоУправління)Територіального управлінняБЕБ уЛьвівській області ОСОБА_5 ,погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_6 , про накладення арешту в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024142100000024 від 13.08.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

встановила:

старший детективПідрозділу детективів(направах самостійногоУправління)Територіального управлінняБЕБ уЛьвівській області ОСОБА_5 звернулася до слідчого судді з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024142100000024 від 13.08.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про накладення арешту.

В обґрунтуванняклопотання старший детективПідрозділу детективів(направах самостійногоУправління)Територіального управлінняБЕБ уЛьвівській області ОСОБА_5 покликалася на те, що Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №72024142100000024 від 13.08.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВРБУД», шляхом безпідставного документального оформлення у період квітень червня 2024 нереальних господарських операцій щодо придбання товару у контрагентів та шляхом не відображення у податковому обліку та бухгалтерській звітності підприємства фактично отриманих бюджетних коштів у період квітень травень 2024 року ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 8 млн. грн.

За попередніми висновками аналітичного продукту ТУ БЕБ у Львівській області від 25.07.2024 за №23.11/2.2/69-24 за період з 01.01.2024 по 30.06.2024 рік встановлено порушення службовими особами ТОВ «ВРБУД» (ЄДРПОУ 41917677) п.187.7 ст.187 Податкового кодексу України, чим ймовірно занижено податок на додану вартість шляхом не відображення в податковій звітності сум фактично отриманих бюджетних коштів в сумі 13 964 958 грн. та порушення п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.6 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України, чим ймовірно занижено податок на додану вартість шляхом безпідставного документального оформлення нереальних господарських операцій з придбання товару в сумі 6 236 523 грн.

За результатами опрацювання інформації наданої Головним управлінням державної казначейської служби України у Львівській області встановлено, що на рахунок ТОВ «ВРБУД» за період з 04.04.2024 по 30.06.2024 від Департаменту інфраструктури Волинської обласної державної адміністрації надійшли кошти в сумі 131800 000 грн., в тому числі податок на додану вартість 21 966 666,67 грн, як попередня оплата на придбання матеріалів по будівництву невибухових загороджень.

За результатами аналізу відомостей Єдиного реєстру податкових накладних та даних податкової звітності з податку на додану вартість службові особи ТОВ «ВРБУД» не задекларували в повному обсязі податкові зобов`язання за рахунок отриманих бюджетних коштів від Департаменту інфраструктури Волинської обласної державної адміністрації спрямованих на придбання матеріалів по будівництву не вибухових загороджень першого рубежу області у період квітень- червень 2024 року. Таким чином, сума заниження податку на додану вартість за квітень- травень 2024 року становить 13 964 958 грн.

Відповідно до інформації наданої Головним управлінням державної казначейської служби України у Львівській області кошти в сумі 102 915 283,8 грн. від ТОВ «ВРБУД» були перераховані наступним підприємствам: ТОВ «Національний електропостачальник» (код ЄДРПОУ 43770550), фізичній особі підприємцю ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Гарнобуд» (код ЄДРПОУ 43468614).

Відповідно до вказаного аналітичного продукту вбачається, що ТОВ «ВРБУД» задіювали ТОВ «Національний електропостачальник», ТОВ «ГАРНОБУД», ФОП ОСОБА_7 в ланцюгу транзитних операцій спрямованих на сприяння формуванню схемного податкового кредиту з метою надання необґрунтованої податкової вигоди третім особам.

Проведеним аналізом діяльності ТОВ «ВРБУД» не можливо підтвердити реальність здійснення операцій з придбання товарів за період січень-червень 2024 року у наступних постачальників: ТОВ «Національний електропостачальник» та ФОП ОСОБА_7 .

Враховуючи вищенаведене, вбачається, що посадові особи ТОВ «Національний електропостачальник», ФОП ОСОБА_7 та ТОВ «ГАРНОБУД» не мали наміру проводити фінансово-господарську діяльність з метою досягнення економічної вигоди від їх діяльності, а свою діяльність спрямовували лише на документальне оформлення безтоварних операцій, на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування податкового кредиту та надання послуг для переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Таким чином, сукупність викладених вище обставин, зокрема щодо відсутності реального джерела походження товарів, не підтвердження факту перевезення, відсутність достовірної інформації щодо виробника товару об`єктивно свідчить про неможливість реального здійснення господарських операцій між ТОВ «ВРБУД» та вказаними контрагентами.

З метою підтвердження чи спростування отриманих відомостей про скоєння кримінального правопорушення, 26.03.2025 працівниками ТУБЕБ уЛьвівській областіна підставіухвали слідчогосудді,проведено обшукза адресоюЛьвівська область, м. Львів, вулиця Орельська, буд.17.

Так, 26 березня 2025 року в ході проведення санкціонованого обшуку за адресою: Львівська область, м. Львів, вул. Орельська, буд. 17 було виявлено та вилучено:

- політиленовий пакет ТОВ «Нова пошта» із биркою накладної 59 0013 4007 1861, отримувач ТОВ «Нацелектропостачальник» ОСОБА_8 (тел. НОМЕР_2 ), відправник ТзОВ «Стрийський ГЛСЗ»;

- заява про прийняття на роботу від імені ОСОБА_9 на адресу ТОВ «ВРБУД» без дати за 2024 рік на 1 арк.;

- заява про звільнення з роботу від імені ОСОБА_9 на адресу ТОВ «ВРБУД» без дати на 1 арк.;

- бланк трудового договору, роботодавець ТОВ «ВРБУД» не заповнений з даними наймного працівника із наявним невідомим підписом у грифі «відомості про працівника» на 2 арк.;

- товарний чек №4264/201076 від 08.11.2024 на 1 арк.;

- копія паспорта громадянина України на ім`я ОСОБА_9 на 1 арк.;

- копія картки платника податків ОСОБА_9 на 1 арк.;

- бланки заяв про прийняття та звільнення з роботи на адресу ТОВ «ВРБУД» на 2 арк.;

- не заповнений бланк трудового договору із ТОВ «ВРБУД» на 2 арк.;

-аркуш А4 із інформацією про відкриті ключі користувача ТОВ «ВРБУД» від 18.04.2024 на 1 арк.

26.03.2025 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова проведено обшук за адресою: Львівська область, м. Львів, вул. Мишуги,13, де виявлено та вилучено:

-Лист від ТОВ «ВРБУД» №17 від 03.05.2024 до ТОВ «Національний електропостачальник» щодо повернення помилково перерахованих коштів на 1 арк.;

-Лист №1/30-05/2024 від 30.05.2024 ТОВ «Національний електропостачальник»;

-Лист №1 від 21.05.2024 на 1 арк.;

-Лист ТОВ «Національний електропостачальник» від 09.05.2024 на 1 арк.;

-Лист ТОВ «Національний електропостачальник» від 17.05.2024 на 1 арк.;

-Копії установчих документів ТОВ «Національний електропостачальник» на 2 арк.

-Копія акту прийняття передач нежитлового приміщення від 01.04.2024 на 1 арк.;

-Лист ТОВ «Національний електропостачальник» від 15.05.2024 на 1 арк.;

-Копія наказу про призначення директора ТОВ «Національний електропостачальник» на 1 арк.

-Особові справи працівників ТОВ «ВРБУД», а саме: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_9 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 на 527 арк. які поміщено до папки швидкосшивач чорного кольору з підписом «Особові справи ТОВ «ВРБУД»;

- накази та заяви про прийняття на роботу ТОВ «ВРБУД» на 122 арк.,які поміщено до папки швидкосшивач синього кольору з підписом «Накази ТОВ «ВРБУД»;

- Накази та заяви про звільнення ТОВ «ВРБУД» на 52 арк., які поміщено до папки швидкосшивач синього кольору;

- Трудові договори ТОВ «ВРБУД» на 7 арк, та заява про звільнення з роботи ОСОБА_59 на 1 арк., які поміщені до файлу прозорого кольору;

- Чорнові записи з ПІБ та номерами телефонів на 2 арк.;

- Трудові договори, заяви про звільнення та копії паспортів, індефікаційного коду, копія банківської карти на 29 арк.;

- Рахунки на оплату ТОВ «ВРБУД» та ТОВ «Національний постачальник» на 23 арк;

- Акт про надання послуг оренди АТ «Укрнафтохімпроект» для ТОВ «ВРБУД» на 1 арк.;

- Чорнові записи на 1 арк.;

- Копія договору ТОВ «Гарнобуд» та ТОВ «ВРБУД» на 6 акр.;

- Копія листа щодо повернення помилково перерахованих коштів на 15 арк.;

- Результати випробування бетонних зразків на 7 арк.;

- Схематичне зображення структури власності ТОВ «ВРБУД» на 1 арк.;

- Договір купівлі продажу ТВО «ВРБУД» та ТОВ «№Національний електропостачальник» на 2 арк.;

- Листи до Волинської державної обласної адміністрації на 28 арк.;

- Листи ТОВ «ВРБУД» на 9 арк.;

- Лист на допуск на об`єкт працівників ТОВ «ВРБУД» на 5 арк.;

- Лист звернення про надання дозволів працівників ТОВ «ВРБУД» на 2 арк.

- Печатка ТОВ «ВРБУД» для документів (ідентифікаційний код 41917677);

- Печатка ТОВ «Національний електропостачальник» (ідентифікаційний код 43770550);

- Печатка з візерунком вишиванки з кліше підпису невідомої особи;

- Печатка з візерунком гір кліше підпису невідомої особи;

- Печатка ТОВ «ВРБУД» копія (ідентифікаційний код 41917677);

- Договори ТОВ «ВРБУД», листи, акти приймання виконання будівельних робіт, довідки про вартість виконаних робіт, підсумкові відомості ресурсів, копії видаткових накладних на 368 арк.,які поміщено до папки швидкосшивач жовтого кольору з надписом «ВРБУД»;

- Додаткові договори, коригуючі акти, довідки про вартість виконаних будівельних робіт, пояснювальна записка на 90 арк.,які поміщено до папки швидкосшивач сірого кольору з надписом «Заболоть/4»;

- Договори, довідки про вартість виконаних будівельних робіт, коригуючий акт, листи ТОВ «ВРБУД» на 163 арк.,які поміщено до папки швидкосшивач сірого кольору з надписом «Заболоть/5»;

- Договори, довідки про вартість виконаних будівельних робіт, коригуючий акт, листи ТОВ «ВРБУД» на 175 арк.,які поміщено до папки швидкосшивач сірого кольору з надписом «Межисить»;

- Договори, довідки про вартість виконаних будівельних робіт, додаткові договори ТОВ «ВРБУД» на 78 арк.,які поміщено до папки швидкосшивач сірого кольору з надписом «Ратне»;

- Накази ТОВ «ВРБУД» та посвідчення про відрядження на 103 арк. які поміщено до прозорого файлу;

- оригінали та копії видаткових накладних, договори про надання послуг на 50 арк., які поміщено до прозорого файлу;

- Розрахунок лікарняних ТОВ «ВРБУД», повідомлення про виплату коштів застрахованим особам на 44 арк.;

- Кошторисна документація Нове будівництво невибухових загороджень першого рубежу оборони «Заболоття (4)» (коригування) на 35 арк.;

- Кошторисна документація Нове будівництво невибухових загороджень першого рубежу оборони «Заболоття (4)» на 22 арк.;

- Кошторисна документація Нове будівництво невибухових загороджень першого рубежу оборони «Заболоття (5)» на 22 арк.;

- Кошторисна документація Нове будівництво невибухових загороджень першого рубежу оборони «Межисить-Залухів» (коригування) на 43 арк.;

- печатка ТОВ « Гарнобуд».

Окрім цього 26.03.2025 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова проведено обшук за адресою: Львівська область, м. Львів, вул. Володимира Великого, буд.2, де виявлено та вилучено:

- Папка чорного кольору з написом «ТзОВ Національний електропостачальник» Розхідні накладні 2024» з наступними документами:

1). Локальний кошторис на будівельні роботи №02-01-01 на 1 арк.;

2).Копія договору купівлі-продажу від 21.11.2024 №1/21-11/2024на 2 арк.;

3). Чорновик акту звірки станом на 24.10.2024 на 3 арк.;

4). Реквізити ТзОВ «Волиньбудтех» на 1 арк.;

5). Акт звірки взаєморозрахунків між ТОВ «ВРБУД» та ТОВ «Національний електропостачальник» за 01.03.2024 03.09.2024 на 7 арк.;

6). Видаткова накладна № 5 від 01.07.2024 на 1 арк.;

7). Акти приймання здачі послуг оренди легкового автомобіля від 01.08.2024 на 2 арк.;

8). Акти приймання здачі послуг оренди легкового автомобіля від 01.08.2024, від 01.07.2024, 01.06.2024 на 3 арк.;

9). Оборотно сальдові відомості по рахунку 361 ТОВ «Національний електропостачальник» на 2 арк.;

10). Реєстр документів «Реалізація товарів та послуг» за грудень 2024 на 1 арк.;

11). Видаткові накладні №96, 102, 108, 107, 105, 106, 104, 103, 94, 93, 92, 91, 82, 89, 81, 80, 79, 78, 77, 76, 75, 74, 73, 72, 71, 70, 69, 68, 61, 59, 55 на 31 арк.;

12). Реєстр документів «Реалізація товарів та послуг» за 9 місяців 2024 на 1 арк.;

13). Видаткові накладні № 35, 34, 31, 32, 22, 21, 20, 19, 15, 14, 13, 12, 11, 9, 8, 7, 6, 5, 4 з довіреністю №3, 3 з довіреністю № 4, 2 з довіреністю № 2 на 26 арк.;

14). Акти надання послуг №100, 101, 99, 98, 97, 90, 83, 85, 87, 84, 86, 88, 67, 66, 62, 64, 66, 63,65, 1, 2, 3, 41, 3, 8, 1, 2, 2, 30, 7, 2, 7, 1, 1, 6, 2, 1, 1, 1, 33, 1, 1, 5, 2, 4, 1 на 47 арк.;

- Папка синього кольору з написом «ТзОВ Національний електропостачальник» Рахунки 2025» з наступними документами:

1). Рахунки на оплату № 6, 5, 4, 3, 2, 1 на 6 арк.;

2). Копія додаткової угоди від 18.02.2025 до договору №Г-60 від 29.07.2024 на 1 арк.;

3). Рахунок на оплату №456 від 19.03.2025 на 1 арк.;

4). Рахунок на оплату №Лв0000-7558 від 01.03.2025 на 2 арк.;

5) Рахунок на оплату №Лв0000-7288 від 27.02.2025 на 1 арк.;

6). Рахунок на оплату №Лв0000-6083 від 18.02.2025 на 1 арк.;

7). Рахунок на оплату №37260 від 20.01.2025 на 1 арк.;

8). Рахунок на оплату №Лв0000-5785 від 17.02.2025 на 1 арк.;

9). Рахунок на оплату №Лв0000-5303 від 12.02.2025 на 1 арк.;

10). Рахунок на оплату №Лв0000-4779 від 10.02.2025 на 1 арк.;

11). Рахунок на оплату №227 від 07.02.2025 на 1 арк.;

12). Рахунок на оплату №233 від 05.02.2025 на 1 арк.;

13). Рахунок на оплату №210 від 04.02.2025 на 1 арк.;

14). Рахунок на оплату №4 від 03.02.2025 на 1 арк.;

15). Рахунок фактура № ЛУ-010279 від 30.01.2025 на 1 арк.;

16). Рахунок на оплату №6062 від 28.01.2025 на 1 арк.;

17). Копія рахунку на оплату №2 від 29.01.2025 на 1 арк.;

18). Копія рахунку №1/2401 на 1 арк.;

19). Копія договору купівлі продажу №20/2401 на 1 арк.;

20). Рахунок на оплату №Лв0000-1499 від 20.01.2025 на 1 арк.;

21). Рахунок на оплату №37260 від 20.01.2025 на 1 арк.;

22). Реквізити ТОВ «Вест рент груп» на 1 арк.;

23). Рахунок на оплату №Лв0000-1499 від 20.01.2025 на 1 арк.;

24). Рахунок на оплату №325-000029 від 13.01.2025 на 1 арк.;

25). Рахунок на оплату №325-000020 від 10.01.2025 на 1 арк.;

26). Рахунок на оплату №325-000005 від 07.01.2025 на 1 арк.;

27). Рахунок на оплату №325-000006 від 07.01.2025 на 1 арк.;

28). Рахунок на оплату №325-000004 від 07.01.2025 на 1 арк.;

29). Рахунок на оплату №325-000001 від 07.01.2025 на 1 арк.;

30). Рахунок на оплату №7 від 10.01.2025 на 1 арк.;

31). Рахунок на оплату №Лв0000-799 від 09.01.2025 на 1 арк.;

32). Рахунок на оплату №5 від 09.01.2025 на 1 арк.;

33). Рахунок на оплату №4 від 08.01.2025 на 1 арк.;

34). Рахунок на оплату №3 від 03.01.2025 на 1 арк.;

35). Рахунок на оплату №1 від 02.01.2025 на 1 арк.;

36). Рахунок на оплату №1 від 02.01.2025 на 1 арк.;

- Папка синього кольору з написом «ТзОВ Національний електропостачальник» накладні, послуги 2025» з наступними документами:

1). Видаткові накладні та товарно-транспортні накладні №553, 553/1, 553/2, 552, 552/1, 552/2, 545, 545/1, 545/2, 536, 536/1, 536/2, 534, 534/1, 534/2, 492, 492/1, 492/2, 491, 491/1, 491/2 на 21 арк.;

2). Акт виконаних робіт №ГМ00003744 від 14.03.2025 на 1 арк.;

3). Акти звірки на 5 арк.;

4). Акти здачі виконаних робіт №5 та №6 на 2 арк.;

5). Видаткова накладна №307 з товарно-транспортними накладними на 5 арк.;

6). Акт № 85 від 28.02.2025 на 1 арк.;

7). Видаткова накладна №296 від 27.02.2025 з товарно-транспортними накладними на 9 арк.;

8). Акт №83 від 27.02.2025 на 1 арк.;

9). Видаткова накладна №294 від 26.02.2025 з товарно-транспортними накладними на 11 арк.;

10). Акт №82 від 26.02.2025 на 1 арк.;

11). Видаткова накладна №288 від 25.02.2025 з товарно-транспортними накладними на 8 арк.;

12). Акт №79 від 25.02.2025 на 1 арк.;

13). Видаткова накладна №279 від 24.02.2025 з товарно-транспортними накладними на 4 арк.;

14). Видаткова накладна №275 від 24.02.2025 з товарно-транспортними накладними на 5 арк.;

15). Акт №77 від 24.02.2025 на 1 арк.;

16). Видаткова накладна №269 від 21.02.2025 з товарно-транспортними накладними на 7 арк.;

17). Видаткова накладна №269 від 21.02.2025 з товарно-транспортними накладними на 7 арк.;

18). Акт №75 від 21.02.2025 на 1 арк.;

19). Видаткові накладні №40, № 105326 на 2 арк.;

20). Акти здачі приймання виконаних робіт № 4, 3, 258 на 3 арк.;

21). Видаткова накладна №257 на 1 арк.;

22). Видаткова накладна №697 від 27.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 4 арк.;

23). Видаткова накладна №681 від 26.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 3 арк.;

24). Видаткова накладна №653 від 25.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 7 арк.;

25). Видаткова накладна №637 від 24.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 7 арк.;

26). Видаткова накладна №621 від 22.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 5 арк.;

27). Видаткова накладна №605 від 21.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 12 арк.;

28). Видаткова накладна №591 від 20.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 6 арк.;

29). Видаткові накладні та Акти за лютий 2025 року № 4997, 261, 269, 72, 256, 70, 255, 68, 242, 60, 53, 226, 219, 52, 205, 51, 203, 198, 48 на 19 арк.;

30). Копія видаткової накладної №29860 від 21.01.2025 на 1 арк.;

31). Видаткові накладні та акти надання послуг № 4795, 216, 217, 4526 на 4 арк.;

32). Видаткова накладна №572 від 19.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 6 арк.;

33). Видаткова накладна №559 від 18.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 4 арк.;

34). Видаткова накладна №532 від 17.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 10 арк.;

35). Видаткова накладна №520 від 15.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 5 арк.;

36). Видаткова накладна №505 від 14.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 11 арк.;

37). Видаткова накладна №482 від 13.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 13 арк.;

38). Видаткова накладна №457 від 12.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 15 арк.;

39). Видаткова накладна №277 від 19.02.2025 на 1 арк.;

40). Рахунок, акт приймання передачі наданих послуг на 1 арк.;

41). Витяги з Державного реєстру обтяжень на 2 арк.;

42). Товарно-транспортні накладні за лютий 2025 на 17 арк.;

43). Видаткова накладна №443 від 11.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 16 арк.;

44). Видаткова накладна №430 від 10.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 18 арк.;

45). Видаткова накладна №422 від 08.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 10 арк.;

46). Видаткова накладна №419 від 07.02.2025 з актом надання послуг та ТТН на 3 арк.;

47). Видаткові накладні та Акти надання послуг за лютий 2025 року з ТОВ «Стариця» на 14 арк.;

48). Видаткові накладні №3, 154, 231 на 3 арк.;

49). Товарно-транспортні накладні за лютий 2025 вантажовідправник ПАТ «Карєроуправління» на 29 арк.;

50). Видаткова накладна №128 від 05.02.2025 з ТТН на 15 арк.;

51). Видаткова накладна №120 від 04.02.2025 з ТТН на 9 арк.;

52). Видаткова накладна №114 від 03.02.2025 з ТТН на 5 арк.;

53). Видаткова накладна №113 від 03.02.2025 з ТТН на 7 арк.;

54). Видаткова накладна №110 від 01.02.2025 з ТТН на 5 арк.;

55). Видаткова накладна №109 від 01.02.2025 з ТТН на 5 арк.;

56). Акти здачі приймання-передачі робіт з ТОВ Львівекотранс на 6 арк.;

57). Видаткові накладні № 308, 209, 209, 19 на 4 арк.;

58). Акти звірки з ТОВ «»Львівекотранс на 4 арк.;

59). ТТН з січень 2025 вантажовідправник ТОВ Стариця на 10 арк.;

60). Акти здачі приймання робіт з ФОП ОСОБА_60 за січень 2025 на 2 арк.;

61). Акти надання послуг та видаткові накладні з ТОВ Стариця за січень 2025 року на 8 арк.;

62). Видаткові накладні, ТТН та акти здачі приймання з ТОВ Львівекотранс за січень 2025 на 46 арк.;

63). Видаткова накладна №4019 від 29.01.2025 на 1 арк.;

64).Видаткові накладні, ТТН та акти здачі приймання з ПрАТ «Кар`єроуправління» за січень 2025 на 37 арк.;

65). Акт звірки з ТОВ КВМ ЛЮКС на 1 арк.;

66). Видаткові накладні, ТТН та акти здачі приймання з ТОВ Львівекотранс за січень 2025 на 93 арк.;

67). Видаткові накладні №1953, 19, 1 на 3 арк.;

68).Видаткові накладні, ТТН та акти здачі приймання з ПП Електроцитадель за січень 2025 на 22 арк.;

69).Видаткова накладна №29860 з ттн на 2 арк.;

70). Видаткова накладна №5 від 20.01.2025 на 1 арк.;

71). Акт надання послуг №6 від 20.01.2025;

72). Видаткові накладні та акти приймання робіт з ТОВ Стариця за січень 2025 на 8 арк.;

73). Акти надання послуг з заявками на перевезення вантажу з ТОВ Віракар за січень 2025 на 12 арк.;

74). Видаткові накладні з ТОВ Хмельницькзалізобетон за січень 2025 на 6 арк.;

75). Акт надання послуг №2 від 08.01.2025, видаткова накладна №1, акт звірки взаєморозрахунків №10 на 3 арк.;

76). Видаткові накладні, ТТН та акти здачі приймання з ТОВ Крафтбетон за січень 2025 на 19 арк.;

77). Видаткова накладна №640, №35, акт надання послуг №36, накладна №37, ТТН №20, акт здачі приймання №1, акт надання послуг з переробки №1, ТТН №П1 на 9 арк.;

- Папка чорного кольору з написом «ТзОВ Національний електропостачальник» БАНК 2024» з наступними документами:

1). Акт звірки з ТОВ «ЕКО БУД ДІМ» на 1 арк.;

2). Довіреності №24/05/2, 24/05/1 на 2 арк.;

3). Аркуш паперу з чорновими записами;

4). Договір про виконання робіт №1/04 від 26.04.2024 на 2 арк.;

5). Акт приймання передачі ЛВТ 43770550 на 1 арк.;

6). Податкові декларації з ПДВ за 2024 на 12 арк.;

7). Платіжна інструкція №200 на 1 арк.;

8). Фільтровані виписки по банківському рахунку на 2 арк.;

9). Заяви на повернення коштів покупцю на 3 арк.;

10).Лист та договір про надання безвідсоткової фін. Допомоги на 4 арк.;

11). Листування на 4 арк.;

12). Листування з АТ КБ Приватбанк на 16 арк.;

13). Виписки по банківських рахунках в АТ КБ Приватбанк на 49 арк.;

- Папка чорного кольору з наступними документами:

1). Договір про надання консультаційних послуг щодо ведення бухгалтерського та податкового обліку від 01.11.2024 з Актами здачі приймання робіт на 6 арк.;

2). Акт виконання робіт від 31.12.2024 на 1 арек.;

3). Акти здачі приймання робіт з ФОП ОСОБА_60 на 3 арк.;

4). Видаткова накладна № 95387189 від 31.12.2024 з ТТН 2 арк.;

5). Видаткові накладні з ТОВ КрафтБетон, ТТН на 4 арк.;

6). Акти надання послуг та заявки з ТОВ Віракар на 34 арк.;

7). Видаткові накладні з ТОВ Хмельницькзалізобетон на 30 арк.;

8). Накладні та ТТН з ПАТ Стальканат на 6 арк.;

9). Акт надання послуг від 27.12.2024 №901 на 1 арк.;

10). Акти надання послуг та заявки з ТОВ Віракар на 44 арк.;

11). Видаткові накладні та Акти виконаних робіт з ТОВ Стариця на 16 арк.;

12). Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, ТТН з ФОП ОСОБА_7 на 24 арк.;

13). Видаткові накладні та ТТН з ПАТ Кар`єроуправління на 28 арк.;

14). Видаткові накладні та Акти надання послуг з ТОВ Ефе Бетон на 13 арк.;

15). Видаткова накладна №38690 від 17.12.2024 на 1 арк.;

16). ТТН з ТОВ Стариця на 5 арк.;

17). Акти надання послуг, видаткові накладні за грудень 2024 на 8 арк.;

18). Договір поставки №02/12-24 від 02.12.2024, видаткова накладна акт звірки на 6 арк.;

19). Видаткові накладні, акти приймання робіт, ТТН з ФОП ОСОБА_7 на 51 арк.;

20).Акти надання послуг з ФОП ОСОБА_61 на 2 арк.;

21). Видаткові накладні №ЛБ1204-0035, №28, №27 на 3 арк.;

- Папка світло зеленого кольору з написом «ТзОВ Національний електропостачальник» Розхідні накладні 2025» з наступними документами:

1). Підсумкові відомості ресурсів: роботи по влаштуванню фізичного захисту обєктів Львівського РЦОМ Західного ТУОМ на 19 арк.;

2). Видаткові накладні № 13, 12, 40, 25, 27, 28, 29, 19, 17, 18 на 11 арк.;

3). Видаткові накладні з ТОВ ВРБУД на 12 арк.;

4). Видаткові накладні з ПП Промо-Дім на 7 арк.;

5). Акти надання послуг з ТОВ ВР БУД на 15 арк.;

- Папка синього кольору з написом «ТзОВ Національний електропостачальник» Договора, автомобілі/механізми 2025» з наступними документами:

1). Платіжна інструкція №573 на 1 арк.;

2). Договір купівлі-продажу тз №2/21-01/2025 від 29.01.2025 на 6 арк.;

3). Видаткова накладна №2 на 1 арк.;

4). Договір купівлі-продажу від 24.01.2025 з актом приймання передачі, рахунком та накладною на 4 арк.;

5). Договір оренди спец. Вантажного фургона від 31.01.2025 з додатками на 7 арк.;

6). Договір купівлі-продажу від 07.02.2025 з додатками на 3 арк.;

7). Договір про надання транспортних послуг від 07.02.2025 на 2 арк.;

8). Договір оренди обладнання від 31.01.2025 на 8 арк.;

9). Договір поставки від 24.01.2025 на 2 арк.;

10). Договір про надання транспортно-експедиторських послуг від 24.01.2025 на 2 арк.;

11). Договір купівлі продажу №1 від 22.01.2025 з додатками на 14 арк.;

12). Договір купівлі-продажу від 20.01.2025 на 2 арк.;

13). Договір поставки від 17.01.2025 на 3 арк.;

14). Договір перевезення вантажів від 17.01.2025 на 2 арк.;

15). Договір №1248 від 03.01.2025 з додатками на 5 арк.;

16). Договір №02/01-25 від 02.01.2025 на 2 арк.;

17). Договір №42-12-24 від 11.12.2024 на 3 арк.;

8. Папка зеленого кольору з наступними документами:

1). Виписки з банківських рахунків ТОВ ГарноБуд на 13 арк.;

2). Договір надання безвідсоткової фін. Допомоги від 31.10.2024 на 2 арк.;

3). Видаткова накладна №25, ТТН на 2 арк.;

4). Рахунок на оплату №5 на 1 арк.;

5). Накладні, акти (послуги 631) ТОВ ГарноБуд» 2024 рік на 54 арк.;

6). Договір надання безвідсоткової фін. Допомоги від 01.07.2024 на 2 арк.;

7). Договір поставки від 07.06.2024 на 6 арк.;

8). Договір оренди техніки від 01.05.2024 з додатками на 4 арк.;

9). Розхідні накладні ТОВ ГарноБуд 2024 рік на 10 арк.;

10.). Виписка з ЄДРПОУ ТОВ ГарноБуд з додатком на 5 арк.;

11). Договір №70 від 29.08.2024 на 6 арк.;

12). Договір поставки, видаткові накладні на 14 арк.;

13). Довідки про вартість виконаних робіт, акти приймання-передачі, розрахунки, підсумкові відомості ресурсів на 37 арк.;

14). Договір №403-10-24 від 09.10.2024 з додатками на 15 арк.;

15). Довідки про вартість виконаних робіт, акти приймання-передачі, розрахунки, підсумкові відомості ресурсів на 53 арк.;

16). Договір субпідряду від 28.08.2023 на 2 арк.;

17). Акт звірки, видаткові накладні, ттн на 8 арк.;

18). Видаткові накладні, акти здачі приймання на 7 арк.;

19). Довідка від 05.10.2023 на 1 арк.;

- Акти надання послуг за січень, березень 2025 року, видаткові накладні за грудень 2024 року на 37 арк.;

- Податкові декларації, оборотно-сальдові відомості, податкові накладні, чорнові записи в 4- прозорих файлах;

- Картка доступу АЛЬТБАНК №10801 та електронний носій (електронний ключ);

- Чорнові записи на аркушах паперу блокнота в прозорому файлі;

- Два щоденники в обкладинках червоного кольору з написами: 2024, 2025 з чорновими записами;

- Ноутбук марки НР PROBOOK 430 G4 s/n 5CD71364Y5 із зарядним пристроєм до нього;

- Мобільний телефон марки SAMSUNG SM-A556E/DS S/N RRCX608NVRM, НОМЕР_3 в корпусі рожевого кольору з чохлом голубого кольору;

- Флеш карта марки Apacer в корпусі чорного кольору.

26.03.2025 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова проведено обшук за адресою: Львівська область, смт. Красне, вул. Залізнична, 11, де виявлено та вилучено:

- видаткові накладні та ТТН укладені між ТОВ «ВРБУД» та ФОП ОСОБА_7 на 554 арк.,які поміщені до папки скоросшивач синього кольору із надписом ТТН -ки та накладні на «Піраміди» (Зуби дракона 2024 рік» травень- червень);

- видаткові накладні та ТТН укладені між ТОВ «ВРБУД» та ТОВ «Національний електропостачальник на 424 арк., які поміщені до папки скоросшивач червоного кольору із надписом ТТН - ки та накладні «Піраміди 2024 р. липень»;

-Рахунки на оплату та видаткові накладні укладені між ТОВ «Профіцентр Квітка» та ОСОБА_7 58 арк., поміщені у папки скоросшивач чорного кольору із надписом «Квітка»;

- рахунки на оплату, видаткові накладні, акти наданих послуг, ТТН щодо господарської діяльності ОСОБА_7 на 44 арк., які поміщено до у папку скоросшивач зеленого кольору;

- печатка з надписом « ОСОБА_7 № НОМЕР_1 ФОП Україна»;

- печатка з надписом «Україна ФОП ОСОБА_7 №3222004107, АДРЕСА_1 »;

- системний блок марки «НР» Elite 7100Mt, чорного кольору, серійсний номер «CZCO504G16» на якому міститься інформція щодо діяльності ФОП ОСОБА_7

26.03.2025 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , де виявлено та вилучено:

-Копію ухвали слідчого судді від 17.09.2024 про тимчасовий доступ до документі;

-Копію супровідної ГУНП у Волинській області;

-Копію протоколу тимчасового доступу від 16.10.2024;

-Флешносій в корпусі чорного кольору моделі SanDisk, на якому містяться сканкопії документів, які були вилученні під час тимчасового доступу 16.10.2024;

-Зошит із чорновими записами, на якому міститься запис: «Адреси доставки (вхідної докум)»;

-Акти звірки між ФОП ОСОБА_62 та ТОВ «ВР БУД» на 12 арк;

-Виписка по рахунку ФОП ОСОБА_62 на 10 арк;

-ТТН ФОП ОСОБА_7 на ТОВ «Національний електропостачальник» за грудень 2024 року на 31 аркушах ;

-ТТН ФОП ОСОБА_7 на ТОВ «Національний електропостачальник» за листопад 2024 року на 12 аркушах;

-Файл в якому знаходяться ТТН ФОП ОСОБА_7 на ТОВ «Національний електропостачальник» за грудень 2024 року на 27 аркушах;

-ТТН ФОП ОСОБА_7 на ТОВ «ВРБУД» за травень-липень 2024 року на 38 аркушах;

-ВН на адресу ТОВ «ВРБУД» № 62 та ТТН ;

-ВН на адресу ТОВ «ВРБУД» № 43;

-Печатка із відтиском «ФОП ОСОБА_63 3432005381»;

-Печатка із відтиском «ФОП ОСОБА_64 НОМЕР_4 »;

-Печатка із відтиском «ФОП ОСОБА_65 НОМЕР_5 »;

-Печатка із відтиском «ФОП ОСОБА_66 НОМЕР_6 »;

-Системний блок в корпусі чорного кольору без зазначення номеру та моделі.

-Зошити в твердій обгортці чорного кольору із чорновими записами в кількості 2 штуки;

-Зошити в твердій обгортці з чорновими записами;

-Печатка із відтиском «ФОП ОСОБА_67 НОМЕР_7 »;

-Печатка із відтиском «ТОВ «КРАСНЕБРУК»;

-Печатка-штамп прямокутної форми із відтиском «ФОП ОСОБА_68

-Печатка-штамп із відтиском «ТОВ «КРАСНЕБРУК»;

-Печатка факсиміле;

-Системний блок в корпусі чорного кольору із наявним маркуванням «ALBIS», без наявного зображення із серійним номером.

-Договір поворотної фінансової допомоги № 08/07/2024 від 05.07.2024 на 3 арк;

-Договір № 01/04/2024 про перевезення вантажу від 01.04.2024 на 5 арк;

-Договір про надання транспортних послуг № 04/06/24 від 04.06.2024 на 3 арк;

-Паперова папка, на якій міститься запис «ВР БУД Рурак квітень 2024, в якій містяться акти здачі-приймання робіт та ТТН, укладені між ФОП ОСОБА_62 та ТОВ «ВР БУД», в загальній кількості 142 аркуші;

-Паперова папка, на якій міститься запис «ФОП ОСОБА_69 , ВР БУД травень 2024, в якій містяться акти здачі-приймання робіт та ТТН, укладені між ФОП ОСОБА_62 та ТОВ «ВР БУД», в загальній кількості 204 аркуші;

-Паперова папка, на якій міститься запис «ФОП ОСОБА_69 , ВР БУД оренда перевізника, в якій містяться договори, укладені між ФОП ОСОБА_62 та ТОВ «ВР БУД», акти прийому-передачі, акти виконаних робіт між даними СГД та рахунки на оплату, в загальній кількості 269 аркуші;

-Паперова папка, на якій міститься запис «ФОП ОСОБА_69 , «Національний електропостач листопад-грудень, в якій містяться акти здачі-приймання робіт та ТТН, укладені між ФОП ОСОБА_62 та ТОВ «Національний електропостачальник», в загальній кількості 168 аркуші;

-Паперова папка, на якій міститься запис «ФОП ОСОБА_69 , «ВР БУД» червень», в якій містяться акти здачі-приймання робіт та ТТН, укладені між ФОП ОСОБА_62 та ТОВ «ВР БУД», в загальній кількості 162 аркуші;

-ВН № 193 між ФОП ОСОБА_7 та ТОВ «Національний електропостачальник» та ТТН на 7 арк;

-ВН № 204 та ТТН на 7 арк;

-ВН № 201 та ТТН на 7 арк;

-ВН № 170 та ТТН на 7 арк;

-ВН № 157 та ТТН на 4 арк;

-ВН № 156 та ТТН на 4 арк;

-ВН № 153 та ТТН на 3 арк;

-ВН № 154 та ТТН на 4 арк;

-ВН № 155 та ТТН на 4 арк;

-ВН № 148 та ТТН на 4 арк;

-ВН № 149 та ТТН на 4 арк;

-ВН № 140 та ТТН на 4 арк;

-ВН № 138 та ТТН на 4 арк;

-ВН № 139 та ТТН на 4 арк;

-ВН № 130 та ТТН на 5 арк;

-ВН № 131 та ТТН на 5 арк;

-ВН № 133 та ТТН на 10 арк;

-ВН № 135 та ТТН на 4 арк;

-ВН № 125 та ТТН на 4 арк;

-ВН № 112 та ТТН на 7 арк;

-ВН № 105 та ТТН на 7 арк;

-ВН № 98 та ТТН на 7 арк;

-ВН № 53 та ТТН на 7 арк;

-ВН № 51 та ТТН на 7 арк;

-ВН № 42 та ТТН на 9 арк;

-ВН № 18 та ТТН на 8 арк;

-ВН № 4 та ТТН на 8 арк.

-Гроші, а саме банкноти по 100 доларів США на загальну суму 30000,00 (тридцять тисяч) доларів США;

-Паспорти якості готової продукції на покупця ТОВ «Національний Електропостачальник» на 19 аркушах;

-Жорсткий диск марки Transctnd з маркуванням «C57361 2919».

26.03.2025 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова проведено обшук банківської скриньки відкритої у Західному регіональному відділенні «Альтбанку» за адресою: м. Львів, вул. Угорська, 14, яка перебуває у користуванні ОСОБА_8 де виявлено та вилучено:

1. Копія розпорядження Волинської обласної військової адміністрації №303 від 15.07.2024 на 3 арк.;

2. Три примірники копії паперової електронного документа довідки Волинської ОВА від 16.09.2022 №26В2648АDD3032Е104000000F1F52F0066CQA800 (дані сертифікату підписуча ОСОБА_70 ), довідки датовані 28.05.2024від Волинської ОВА №4488/58/2-24 на 3 арк.;

3. Оригінал проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки цільове призначення якої змінюється і земель будівництва та обслуговування інших будівель громадської добудови з землями для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку з об`єктами торговорозважальної та ринкової інфраструктури в прошитому вигляді складені ДП «Центр державного земельного кадастру», а саме:

- кадастровий номер земельної ділянки №4625510100:01:028:064, замовник ОСОБА_9 , адреса: АДРЕСА_3 на 73 арк.;

- кадастровий номер земельної ділянки №4625510100:01:028:0634 замовник ОСОБА_8 , адреса: АДРЕСА_3 на 109 арк.;

- витяг з Державного земельного кадастру про земельні ділянки №НВ-1800299382024 від 22.05.2024 на 11 арк., №НВ5300446362024 від 08.05.2024 на 11 арк.;

4. Фрагмент аркушу із рукописними записами «м. Турка, вул. Молодіжна, 52 А»;

5. Оригінал рішення Турківської міської ради Львівської ради Самбірського району Львівської області №2589 та №2590 від 29.02.2024 на 2 арк.;

6. Оригінали витягів з Реєстру речових прав №379316675 від 20.05.2024, №381514510 від 04.06.2024 на 2 арк.;

7. Оригінали актів приймання передачі майна №3 від 06.02.2020 (бланк №НОК467955), №4 від 08.02.2020 (бланк №НОК467972) на 2 арк.;

8. Оригінали протоколу №06/02-20 від 06.02.2020 Загальних Зборів учасників ТОВ «Будкомінвестиція» на 3 арк.;

9. Оригінали технічних паспортів замовник ТОВ «Собінь» інв. №320, виконавець ФОП ОСОБА_71 , адреса: Львівська область, вул. Молодіжна, 52А на 4 арк.;

- замовник ТОВ «Собінь», інв. №319, виконавець ФОП ОСОБА_71 , адреса: АДРЕСА_3 на 5 арк. (виробничий будинок);

- замовник ТОВ «Собінь», інв. №319, виконавець ФОП ОСОБА_71 , адреса: Львівська область, вул. Молодіжна, 52А на 4 арк. (котельна);

10.Оригіналь листа ОСОБА_9 від 23.03.2021 на адресу ТОВ «Рітейл Девелопмент» та Корпорація «АТВ» на 1 арк.,з додатком (копіями) на 6 арк.;

11.Оригінали довідки ФОП ОСОБА_71 №172 від 07.04.2017 на 1 арк.;

12.Інформація з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 16.02.2022 №2998707777, №299893586, №299890868, №299867462 на 6 арк.;

13. Оригінал договору купівліпродажу будівель котельні та земельної ділянки від 25.05.2023 на 2арк. (реєстрований №1060);

14. Оригінали рішення про державну реєстрацію прав №67754123 від 25.05.2023 на 1 арк.;

15. Оригінали витягів з Державного реєстру речових прав від 25.05.2023 №333539689, №333571192 на 2 арк.;

16. Оригінали витягів з Державного земельного кадастру про земельну ділянку №НВ -4604925382017 від 11.04.2017 з додатками на 5 арк.;

17. Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію права власності від 13.012.2020 №200132038, №200132689 на 2 арк.;

18. Оригінали витягів з Державного реєстру будівельної діяльності щодо інформації про технічні інвентаризації Єдиної державної електронної системи у сфері будівництва №319 від 17.05.2023, ФОП ОСОБА_72 на 3 арк.;

19. оригінал технічних паспортів, складені ОКП ЛОР «БТІ та БО» від 29.08.2024 (інв. №37458) та об`єкти нерухомості за адресою: Львівська область, Львівський (Личаківський) район, м. Винники, вул. Галицька 113, а саме: столярний цех на 6 арк., майстерня на 4 арк., в`язальний цех на 4 арк.

20. Нотаріально посвідчена копія довіреності ПП «БІЛ Лімітедс» та ОСОБА_73 від 30.11.2023 на 1арк.;

21. Оригінал довіреності ОСОБА_73 від на ОСОБА_74 від 18.12.2023 на 1 арк.;

22.Оригінал Рішення Єдиного учасника ПП «БІЛ Лімітедс» від 30.11.2023 №1394 на 1 арк.;

23. Оригінал структури власності ПП «БІЛ Лімітедс» від 30.11.2023 на 1 арк.;

24.Копія паспорту громадянина України (ID картка), видана на прізвища ОСОБА_75 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , №001814455 від 02.05.2018 на 1 арк.;

25.Технічний паспорт на об`єкт нерухомості , виготовлені ОКП ЛОР «БТІ та ЕО» за адресою: Львівська область, м. Винники, вул. Галицька 113, а саме:

- майстерня літ «Б» на 8 арк. (з додатком) від 29.08.2024;

- в`язальний цех літ «В» (з додаткам) на 8 арк. від 29.08.2024;

- столярний цех літ «А-2» (з додаткам) на 8 арк. від 30.08.2024;

26. Ідентифікатор будівництва об`єктів за адресою: Львівська область, м. Винники, вул. Галицька 113 (Підберізцівська територіальна громада), а саме:

- майстерня літ «Б» на 4 арк. від 30.08.2024;

- столярний цех літ «А-2» на 4 арк. від 30.08.2024;

- в`язальний цех літ «В» від 30.08.2024 на арк.;

27. Оригінал довідки ОКП ЛОР «БТІ та ЕО» №2686 від 21.06.2024 на 1 арк.;

28. Оригінал відповіді Філії «Укрінтеравтосервіс Львів» на запит ПП «БІЛ Лімітедс» від 10.0.62024 на 1 арк.;

29. Оригінал витягу з Державного реєстру речових прав №394840314 від 13.09.2024 на 1 арк.

30. Оригінал договору купівлі продажу від 10.11.1999 з актами приймання передачі від 10.11.1999, складені між продавцем Філія «Укрінтеравтосервіс Львів» та покупцем ПВКП «Авапласт» об'єктів нерухомості (столярний цех, в`язальний цех, складські приміщення за адресою: Львівська область, м. Винники, вул. Галицька 113 на 3 арк.

В подальшому, старшим детективом Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_5 , прийнято рішення про визнання вказаних матеріальних об`єктів речовими доказами, про що винесено відповідну постанову.

Речі, які було вилучено за результатами проведеного обшуку, є матеріальними об`єктами, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, матеріальними об`єктами, які містять відомості, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям ст. 98 КПК України.

Крім цього, вказані речові докази ймовірно у подальшому будуть використані у даному кримінальному провадженні в якості об`єктів експертних досліджень. Враховуючи вищевикладене, оскільки потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, а також, з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, знищення, відчуження згаданих речей виникла необхідність у накладені арешту.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

В судовому засіданні старший детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_5 подане клопотання підтримала, просила таке задовольнити.

Слідчою суддею, вжито всіх можливих заходів для повідомлення власників вилученого майна про розгляд клопотання про арешт майна.

Представник власників майна ОСОБА_76 , ОСОБА_7 адвокат ОСОБА_3 в судовому засіданні проти поданого клопотання заперечив, просив у такому відмовити та подав письмові заперечення на клопотання. Додатково зазначив, що як представник осіб був безпосередньо присутній при проведенні обшуків, висловлював заперечення, які сформулював письмово, та наполягав на долученні до протоколу обшуку та подальших клопотань. Проте, старший детектив, звертаючись із клопотанням про арешт майна, долучаючи до нього протоколи обшуку, складених ним заперечень слідчій судді не надає.

Представник власника майна ТОВ «ВРБУД» - адвокат ОСОБА_4 проти поданого клопотання заперечив, просив у задоволенні такого відмовити та подав письмові заперечення на клопотання про арешт майна.

Інші власники у судове засідання не з`явилися, хоча про розгляд справи повідомлялися належним чином.

Так неприбуття власника майна не перешкоджає розгляду клопотання відповідно до ст. 172 КПК України.

Заслухавши думку учасників, дослідивши матеріали клопотання, слідча суддя дійшла наступних висновків.

Згідно з п. 7 ч. 2 ст.131КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

В свою чергу, порядок застосування заходів забезпечення кримінального провадження і зокрема арешту майна визначений положеннями Глав 10 та 17 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст.170КПК України арештом майнає тимчасове,до скасуванняу встановленомуцим Кодексомпорядку,позбавлення заухвалою слідчогосудді абосуду правана відчуження,розпорядження та/абокористування майном,щодо якогоіснує сукупністьпідстав чирозумних підозрвважати,що воноє доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч. 2, 3 ст.170КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Як вбачається з витягу з ЄРДР, 13.08.2024 до ЄРДР за №72024142100000024 внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення,передбаченого ч.2ст.212КК України/а.с. 33/.

Слідчою суддею встановлено, що підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало те, що службові особи ТОВ «ВРБУД» шляхом безпідставного документального оформлення у період квітень червня 2024 нереальних господарських операцій щодо придбання товару у контрагентів та шляхом не відображення у податковому обліку та бухгалтерській звітності підприємства фактично отриманих бюджетних коштів у період квітень травень 2024 року ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 8 млн. грн.

За попередніми висновками аналітичного продукту ТУ БЕБ у Львівській області від 25.07.2024 за №23.11/2.2/69-24 за період з 01.01.2024 по 30.06.2024 рік встановлено порушення службовими особами ТОВ «ВРБУД» (ЄДРПОУ 41917677) п.187.7 ст.187 Податкового кодексу України, чим ймовірно занижено податок на додану вартість шляхом не відображення в податковій звітності сум фактично отриманих бюджетних коштів в сумі 13 964 958 грн. та порушення п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.6 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України, чим ймовірно занижено податок на додану вартість шляхом безпідставного документального оформлення нереальних господарських операцій з придбання товару в сумі 6 236 523 грн.

За результатами опрацювання інформації наданої Головним управлінням державної казначейської служби України у Львівській області встановлено, що на рахунок ТОВ «ВРБУД» за період з 04.04.2024 по 30.06.2024 від Департамент інфраструктури Волинської обласної державної адміністрації надійшли кошти в сумі 131 800000 грн., в тому числі податок на додану вартість 21 966 666,67 грн., як попередня оплата на придбання матеріалів по будівництву невибухових загороджень.

За результатами аналізу відомостей Єдиного реєстру податкових накладних та даних податкової звітності з податку на додану вартість службові особи ТОВ «ВРБУД» не задекларували в повному обсязі податкові зобов`язання за рахунок отриманих бюджетних коштів від Департаменту інфраструктури Волинської обласної державної адміністрації спрямованих на придбання матеріалів по будівництву не вибухових загороджень першого рубежу області у період квітень- червень 2024 року. Таким чином, сума заниження податку на додану вартість за квітень- травень 2024 року становить 13964958 грн.

Відповідно до інформації наданої Головним управлінням державної казначейської служби України у Львівській області кошти в сумі 102 915 283,8 грн. від ТОВ «ВРБУД» були перераховані наступним підприємствам: ТОВ «Національний електропостачальник» (код ЄДРПОУ 43770550), фізичній особі підприємцю ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Гарнобуд» (код ЄДРПОУ 43468614).

Відповідно до вказаного аналітичного продукту вбачається, що ТОВ «ВРБУД» задіювали ТОВ «Національний електропостачальник», ТОВ «ГАРНОБУД», ФОП ОСОБА_7 в ланцюгу транзитних операцій спрямованих на сприяння формуванню схемного податкового кредиту з метою надання необґрунтованої податкової вигоди третім особам.

Проведеним аналізом діяльності ТОВ «ВРБУД» не можливо підтвердити реальність здійснення операцій з придбання товарів за період січень-червень 2024 року у наступних постачальників: ТОВ «Національний електропостачальник» та ФОП ОСОБА_7 .

Враховуючи вищенаведене, вбачається, що посадові особи ТОВ «Національний електропостачальник», ФОП ОСОБА_7 та ТОВ «ГАРНОБУД» не мали наміру проводити фінансово-господарську діяльність з метою досягнення економічної вигоди від їх діяльності, а свою діяльність спрямовували лише на документальне оформлення безтоварних операцій, на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування податкового кредиту та надання послуг для переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Таким чином, сукупність викладених вище обставин, зокрема щодо відсутності реального джерела походження товарів, не підтвердження факту перевезення, відсутність достовірної інформації щодо виробника товару об`єктивно свідчить про неможливість реального здійснення господарських операцій між ТОВ «ВРБУД» та вказаними контрагентами.

Також слідчою суддею встановлено, що детективами Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області, на підставі ухвал слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова, 26 березня 2025 року проведено санкціоновані обшуки, за результатами яких було виявлено та вилучено речі зазначенні у клопотанні.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право, зокрема, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

В силу вимог ч. 1 ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення, або його спеціальну конфіскацію в порядку, встановленому законом.

Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України, тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду. Тимчасове вилучення електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду.

Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено (абз. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України).

Сукупний аналіз вищезазначених норм кримінального процесуального законодавства вказує на те, що статус тимчасово вилученого майна набуває усе майно, вилучене під час обшуку, незалежно від того чи надавався слідчим суддею дозвіл на його відшукання, оскільки фактично відбувається обмеження права особи щодо можливості володіти, користуватися та розпоряджатися усім майном, яке вилучається. Крім того, задля запобігання непомірного втручання у право власності особи законодавцем передбачено строк, протягом якого слідчий чи прокурор має звернутися із клопотанням про застосування заходу забезпечення у вигляді арешту майна відносно тимчасово вилученого під час обшуку майна, інакше таке майно негайно повертається особі, в якої воно вилучалося.

Дозвіл на відшукання певних речей, який надається слідчим суддею, не створює умов для їх автоматичного арешту. Натомість, вилучення речей, щодо яких надано дозвіл на відшукання, та як наслідок набуття такими речами статусу тимчасово вилученого майна, відбувається виключно за наявності достатніх підстав вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено (ч. 2 ст. 167 КПК України).

Дотримання умов, за яких майно набуває статусу тимчасово вилученого, відповідає вимогам ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, відповідно до яких будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який створює таке обмеження, повинен мати належні правові підстави для його здійснення.

Набуття вилученими речами статусу тимчасово вилученого майна створює правові підстави задля перевірки наявності відповідних фактичних обставин для його вилучення та утримання у сторони обвинувачення.

Крім того, вимогами ч. 1 ст. 100 КПК України закріплено, що речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених статтями 160-166, 170-174 цього Кодексу.

Таким чином, все майно, вилучене під час обшуку, має статус тимчасово вилученого майна безвідносно того чи надавався слідчим суддею дозвіл на його відшукання. З метою ж недопущення необґрунтованого обмеження права власності особи під час кримінального провадження законодавцем визначений строк, у межах якого слідчий/прокурор зобов`язані звернутись із клопотанням про його арешт. Або ж у іншому випадку якнайшвидше повернути таке майно власнику.

В свою чергу, внаслідок арешту майна на підставі судового рішення правовий режим вилученого майна із режиму «тимчасово вилучене майно» трансформується у «арештоване майно» із відповідною правовою підставою, визначеною ч. 2 ст. 170 КПК України (як речовий доказ, предмет спеціальної конфіскації, конфіскації або майно, що може бути предметом відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення).

Постановами старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_5 , про визнання предметів речовими доказами та прилучення їх до матеріалів кримінального провадження від 26.03.2025 вказані речі (вилучені за результатом обшуків) визнано речовими доказами в кримінальному провадженні №72024142100000024 від 13.08.2024.

Таким чином, арешт майна, що ініціюється слідчим, необхідний з метою забезпечення збереження речових доказів, а завданням арешту майна у даному випадку є запобігання можливості його приховування, пошкодження, знищення, відчуження. У разі повернення майна власникові (користувачеві) речові докази та сліди на них можуть бути втрачені, що може перешкодити проведенню всебічного та повного досудового розслідування в даному кримінальному провадженні.

Накладення арешту на вилучене майно має важливе значення, зокрема, надасть можливість використати вказане майно як доказ у кримінальному провадженні, вилучене майно саме по собі або в сукупності з іншими речами та документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, забезпечить проведення необхідних експертиз. Є достатні підстави вважати, що вилучене майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Варто зазначити, що із положень ст.1 Протоколу 1 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод вбачається, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Будь-яке втручання державного органу в права осіб повинне забезпечити справедливий баланс між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (п.69, 73 рішення Європейського суду з прав людини від 23.09.1982 у справі «Спорронґ і Льоннрот проти Швеції»). Тобто повинне існувати обґрунтоване співвідношення між засобами, що застосовуються, та метою, якої прагнуть досягти.

Разом з тим, заслуговує на увагу й той факт, в результаті тимчасового вилучення майна збитків зазнають власники такого майна - ОСОБА_7 та ОСОБА_77 ,

Зокрема, ОСОБА_7 та ОСОБА_77 , будучи законними власниками вилученого майна, належним чином зареєстровані як фізичні особи - підприємці, долучивши докази здійснення господарської діяльності та її обсягів, не зможуть використовувати свою власність у здійсненні господарської діяльності, залучати її до виконання послуг та робіт які здійснюють, а відтак, останні не отримуваттмуть доходу від здійснення підприємницької діяльності, що має наслідком відсутність сплати обов?язкових податків і зборів, наповнення державного та місцевого бюджетів, які в умовах воєнного стану та військової агресії російської федерації проти України є вкрай необхідними для державного бюджету у країни. Більше того, не можливість використання своєї власності у господарській діяльності може стати наслідком звільнення працівників, а загалом така ситуація з кожним днем тягне погіршення фінансових результатів і самих ОСОБА_7 та ОСОБА_78 .

Відповідно до положень ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ч. 1 ст. 9 КПК України, під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Як наведено вище, згідно ч. 1 ст. 22 КПК України, кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Крім того, слідчим суддею враховуються наступні положення.

Відповідно до статті 41 Конституції України, кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право приватної власності є непорушним.

Згідно ст. 1 Протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Оцінюючи обґрунтованість клопотання, враховуючи функції і повноваження слідчого судді визначених п. 18 ч. 1 ст. 3 КПК України, відповідно до яких, слідчий суддя - суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Європейським судом з прав людини у справі "Смирнов проти України" було висловлено правову позицію про те, що під час вирішення питання щодо можливості утримання державою речових доказів належить забезпечувати справедливу рівновагу між, з одного боку, суспільним інтересом і правомірною метою, а з іншоговимагати охорони фундаментальних прав особи. Для утримання речей державою в кожному випадку має бути очевидна істотна причина.

У справі «Свіргунець проти України» ЄСПЛ навів висновки про те, що будь-яке втручання в мирне володіння майном має супроводжуватися процесуальними гарантіями, які надають відповідній фізичній чи юридичній особі обґрунтовану можливість звернутися зі своєю справою до компетентних органів державної влади для ефективного оскарження заходів, які становлять втручання у права, гарантовані цим положенням. Під час оцінки дотримання цієї умови необхідно здійснити комплексний розгляд відповідних судових та адміністративних процедур.

Об`єктом судового контролю слідчого судді, серед іншого, є оцінка того, чи відповідні процесуальні дії не мають характер надмірного втручання у право власності володільця майна.

При розгляді даного клопотання, не можна залишити поза увагою і те, що застосовуючи відповідні обмеження, орган досудового розслідування, повинен перевірити і довести те, що вилучене майно відповідає критеріям, визначеним у статті 98 КПК України, чого у даній справі зроблено не було, адже слідчому судді не надано жодних доказів на підтвердження того, що вилучене майно (грошові кошти) має доказове значення у кримінальному провадженні.

Така позиція органу досудового розслідування, за переконанням слідчого судді, не може бути залишеною без належної процедури судового контролю, зокрема в частині наявності законних підстав для обмеження права власності, який гарантовано статтею 16 КПК України.

У рішенні ЄСПЛ від 2.11.2006 у справі «Волохи проти України», серед іншого, Суд прийшов до висновку про те, що верховенство права між іншим (inter alia) передбачає, що втручання органів виконавчої влади у права осіб має підлягати ефективному контролю, який зазвичай має здійснюватися судовим органом, щонайменше як останньою інстанцією, оскільки судовий контроль дає найбільші гарантії незалежності, безсторонності та здійснення належного провадження.

Наведена справа стосувалася оцінки питання втручання в приватне життя, а отже таку позицію можна вважати дотичною і до питання вилучення майна в кримінальному провадженні.

Крім того, норми ч. 2 ст. 19 Конституції України, вказують на те, що органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Таким чином виходячи з наведених вище доводів та мотивів, приходжу до висновку, що обмеження власників ОСОБА_7 та ОСОБА_79 , у праві використанні та володінні власним майном (грошовими коштами та вилученим предметами), суперечить вищенаведеним положенням Конституції України, КПК України та Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Окрему увагу, слідча суддя вважає за необхідне звернути на вилучені грошові кошти.

Так, з оглянутого протоколу обшуку вбачається, що вказані купюри грошових коштів під час обшуку детально не описувалися, у постанові про визнання грошових коштів речовими доказами не зазначено, які сліди кримінального правопорушення на собі вони зберегли, адже ці кошти не були предметом правопорушення та не містили інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Також слід заначити, що органом досудового розслідування не аргументовано, які саме факти та обставини, що мають значення для даного кримінального провадження та підлягають доказуванню, можуть доводитись за рахунок вилучених у ОСОБА_7 та ОСОБА_79 , грошових коштів.

Більше того, долученими до письмового заперечення матеріалами встановлено та підтверджено деклараціями особи, уповноваженої на виконання функцій держави та місцевого самоврядування за 2023 та 2024 роки законність отримання ОСОБА_80 таких коштів.

Відповідно до п. 18 ч. 1 ст. 3 КПК України, головним обов`язком слідчого судді є здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Саме, тому, слідчий суддя вважає за необхідне здійснити перевірку наявності/відсутності й інших підстав (визначених ст. 170 КПК України) для продовження застосування заходу забезпечення кримінально провадження у вигляді арешту.

Так, відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за ціною, вищою чи нижчою за ринкову вартість, і знала або повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій з ознак, передбачених пунктами 1-4 частини 1 статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Відповідно до пунктів 1-4 частини 1 статті 96-2 Кримінального кодексу України спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно: 1) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) були предметом кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; 4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Натомість, такі підстави слідчим суддею під час розгляду клопотання не встановлені.

Європейський суд з прав людини вказав, що пункт 1 статті 6Конвенції прозахист правлюдини іосновоположних свобод зобов`язує суди давати обґрунтування своїх рішень, але це не може сприйматись як вимога надавати детальну відповідь на кожен аргумент. Межі цього обов`язку можуть бути різними в залежності від характеру рішення. Крім того, необхідно брати до уваги, між іншим, різноманітність аргументів, які сторона може представити в суд, та відмінності, які існують у державах-учасницях, з огляду на положення законодавства, традиції, юридичні висновки, викладення та формулювання рішень. Таким чином, питання, чи виконав суд свій обов`язок щодо подання обґрунтування, що випливає зі статті 6 Конвенції, може бути визначено тільки у світлі конкретних обставин справи («Проніна проти України», № 63566/00, § 23, ЄСПЛ, від 18 липня 2006 року).

А відтак інші доводи сторін не аналізуються судом та не спростовуються, оскільки на висновки слідчої судді про наявність підстав для часткового задоволення клопотання не впливають.

На підставі вищенаведеного слідча суддя, дослідивши наявні в матеріалах справи дані та врахувавши правові підстави для накладення арешту на майно, а також те, що вищевказане майно визнано речовим доказом, з метою запобігання можливості його приховування, пошкодження, знищення, відчуження, з урахуванням зазначених положень діючого КПК України дійшла обґрунтованого висновку про можливість задоволення клопотання та накладення арешту на частину майна, яке вилучено 26.03.2025 під час санкціонованих обшуків.

Таким чином, на виконання вимог ч. 1 ст.173КПК України детектив довів необхідність накладення арешту на вищевказане майно.

Відтак слідча суддя дійшла висновку, що клопотання детектива про накладення арешту підлягає до задоволення частково.

Одночасно слід роз`яснити власнику чи володільцю майна, (які не були присутні при розгляді клопотання про арешт майна та відповідно не надавали свої заперечення) що ч. 2 ст.174КПК України передбачено, що арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Керуючись ст. 40, 131, 132, 167, 168, 170-173, 309 КПК України, слідча суддя

постановила:

Клопотання старшогодетектива Підрозділудетективів (направах самостійногоУправління)Територіального управлінняБЕБ уЛьвівській області ОСОБА_5 ,погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_81 , про накладення арешту в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024142100000024 від 13.08.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, яке було вилучене 26.03.2025під часпроведення обшуків житлових та нежитлових приміщень а саме:

- поліетиленовий пакет ТОВ «Нова пошта» із биркою накладної 59 0013 4007 1861, отримувач ТОВ «Нацелектропостачальник» ОСОБА_8 (тел. НОМЕР_2 ), відправник ТзОВ «Стрийський ГЛСЗ»;

- заява про прийняття на роботу від імені ОСОБА_9 на адресу ТОВ «ВРБУД» без дати за 2024 рік на 1 арк.;

- заява про звільнення з роботу від імені ОСОБА_9 на адресу ТОВ «ВРБУД» без дати на 1 арк.;

- бланк трудового договору, роботодавець ТОВ «ВРБУД» не заповнений з даними найманого працівника із наявним невідомим підписом у грифі «відомості про працівника» на 2 арк.;

- товарний чек №4264/201076 від 08.11.2024 на 1 арк.;

- копія паспорта громадянина України на імя ОСОБА_9 на 1 арк.;

- копія картки платника податків ОСОБА_9 на 1 арк.;

- бланки заяв про прийняття та звільнення з роботи на адресу ТОВ «ВРБУД» на 2 арк.;

- не заповнений бланк трудового договору із ТОВ «ВРБУД`на 2 арк.;

- аркуш А4 із інформацією про відкриті ключі користувача ТОВ «ВРБУД» від 18.04.2024 на 1 арк.

- Лист від ТОВ «ВРБУД» №17 від 03.05.2024 до ТОВ «Національний електропостачальник» щодо повернення помилково перерахованих коштів на 1 арк.;

- Лист №1/30-05/2024 від 30.05.2024 ТОВ «Національний електропостачальник»;

- Лист №1 від 21.05.2024 на 1 арк.;

- Лист ТОВ «Національний електропостачальник» від 09.05.2024 на 1 арк.;

- Лист ТОВ «Національний електропостачальник» від 17.05.2024 на 1 арк.;

- Копії установчих документів ТОВ «Національний електропостачальник» на 2 арк.

- Копія акту прийняття передач нежитлового приміщення від 01.04.2024 на 1 арк.;

- Лист ТОВ «Національний електропостачальник» від 15.05.2024 на 1 арк.;

- Копія наказу про призначення директора ТОВ «Національний електропостачальник» на 1 арк.

- Особові справи працівників ТОВ «ВРБУД», а саме: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_9 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 на 527 арк. які поміщено до папки швидкосшивач чорного кольору з підписом «Особові справи ТОВ «ВРБУД»;

- накази та заяви про прийняття на роботу ТОВ «ВРБУД» на 122 арк.,які поміщено до папки швидкосшивач синього кольору з підписом «Накази ТОВ «ВРБУД»;

- Накази та заяви про звільнення ТОВ «ВРБУД» на 52 арк., які поміщено до папки швидкосшивач синього кольору;

- Трудові договори ТОВ «ВРБУД» на 7 арк, та заява про звільнення з роботи ОСОБА_59 на 1 арк., які поміщені до файлу прозорого кольору;

- Чорнові записи з ПІБ та номерами телефонів на 2 арк.;

- Трудові договори, заяви про звільнення та копії паспортів, ідентифікаційного коду, копія банківської карти на 29 арк.;