Ухвала

від 07.04.2025 по справі 760/6552/25

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №760/6552/25 1-кс/760/4115/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2025 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , із участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025110400000001 від 17 січня 2025 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених частиною 2 статті 205-1, частиною 2 статті 28 частиною 3 статті 209 КК України, -

в с т а н о в и в:

Прокурор, в порядку статті 36 КПК України, звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти у сумі 9 739 972,52 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «БК ЦЕНТРБУД-АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38872521) відкритих у банківських установах, а саме:

1. № НОМЕР_1 , відкритий в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК» (МФО 380805);

2. № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);

3. № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346);

4.№ НОМЕР_5 , відкритий в АТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ» (МФО 380281);

5. № НОМЕР_6 , відкритий в АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119);

6. № НОМЕР_7 , відкритий в АТ АКБ «Львів» (МФО 325268);

6. № - НОМЕР_8 , відкритий в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478).

В обґрунтування клопотання зазначається, що Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025110400000001 від 17 січня 2025 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «БК ЦЕНТРБУД-АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38872521), в порушення вимог п.180.1 ст.180, п.187.1 ст.187, п. 188.1 ст.188, ст.194, ст.201 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 126 301,00 грн та в порушення вимог п.44.1, п.44.6 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 4 613 671,51 грн.

Відповідно до ст. 22 Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у Київській області, проведено аналітичне дослідження щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ «БК ЦЕНТРБУД-АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38872521), за результатами якого складено аналітичний продукт (висновок аналітика) від 22.08.2024 № 23.9/2/138-24-АП.

В ході проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК ЦЕНТРБУД-АЛЬЯНС» по результату фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ЛІТОШВ ЛТД» (попередня назва ТОВ «ТЕРРА БМ») в період з жовтня 2023 року по січень 2024 року встановлено порушення:

- п.180.1 ст.180, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, ст.194, ст.201 Податкового кодексу України та ідентифіковано ризик заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість по отриманим на розрахункові рахунки коштам, що ймовірно призвело до не нарахування та не сплати до бюджету податку на додану вартість за жовтень - грудень 2023 року в сумі 5 126 301,00 грн, в т.ч. 349005,00 грн за жовтень 2023 року, 1406068,00 грн за листопад 2023 року, 3371228,00 грн за грудень 2023 року та завищення суми від`ємного значення податку на додану вартість по декларації за січень 2024 року в сумі 6101463,00 гривень;

- п.44.1, п.44.6 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток за 2023 рік на загальну суму 4 613 671,51 грн.

За даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ «БК ЦЕНТРБУД-АЛЬЯНС» зареєстровано за адресою: м. Луцьк, просп. Волі, буд. 6, офіс 76. Керівником та засновником підприємства є ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_9 ).

Відповідно до Актового запису про шлюб від 13.11.2015 №1533 офіційним чоловіком гр. ОСОБА_4 є гр. ОСОБА_5 - станом на дату проведення аналітичного дослідження головний бухгалтер ТОВ «ЛІТОШВ ЛТД» (попередня назва ТОВ «ТЕРРА БМ»), а в період з 27.06.2023 по 10.06.2024 року керівник та засновник вказаного СГД.

Аналітичним дослідженням фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЛІТОШВ ЛТД» (попередня назва ТОВ «ТЕРРА БМ») встановлено ймовірне документальне оформлення «безтоварних» операцій з реалізації будівельних матеріалів суб`єктам господарювання з ознаками фіктивності, що може свідчити про відсутність факту (джерела) його реалізації та законного введення в обіг на загальну суму 84 546 648 грн.

Також, вбачається маніпулювання фінансовими показниками при складанні Податкової декларацій з податку на додану вартість у серпні та вересні 2023 року, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в розмірі 14 091 108 грн. що в свою чергу є ймовірним порушенням статті 212 Кримінального кодексу України - ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів.

Підрозділом детективів в рамках здійснення досудового розслідування та з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення до банківських установ, у яких ТОВ «ЛІТОШВ ЛТД» (попередня назва ТОВ «ТЕРРА БМ») мало відкриті розрахункові рахунки, направлено запити в порядку ч.3 статті 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність».

В ході огляду банківських виписок по рахунку № НОМЕР_10 наданих АТ «СЕНС БАНК» встановлено отримання коштів ТОВ «ТЕРРА БМ» в розмірі 34 742 480,38 грн. від ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» (код 35837877) з подальшим перерахуванням на користь:

ПП «ФАГОТ» (код 30356168) - «Оплата за оренду приміщення, зг.договору № 01/08-СК від 01.08.2023р в т.ч. ПДВ 20% 5166.67 грн» в сумі 31000 грн.;

ТОВ «БК ЦЕНТРБУД-АЛЬЯНС» (код 38872521) - «Оплата за буд.матеріали» в сумі 6079560 грн.;

ТОВ «ЛІНФОРД ГРУП» (код 45151853) - «Оплата за буд.матеріали» в сумі 28791161,00 грн.

Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_6 - керівник та засновник ТОВ «ЛІНФОРД ГРУП» з 13.03.2024 по дату проведення аналітичного дослідження - надано пояснення про непричетність до діяльність вказаного товариства; ТОВ «ТЕРРА БМ» їй не відомо, постачання продукції вказаному суб`єкту не здійснювала.

В ході огляду банківських виписок по рахунку № НОМЕР_11 наданих АТ «БАНК АЛЬЯНС» встановлено отримання коштів ТОВ «ТЕРРА БМ» в розмірі 54 149 265 грн. від наступних СГД:

ПП «ГРАНДБУД» (код 33419911) в сумі 730 780 грн.

ТОВ «АБСОЛЮТ-КЛІМАТ» (код 35837877) в сумі 40 632 701 грн.

ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО ТЕПЛОВИК» (код 39839286) в сумі 903 866 грн.

ПП «МІЦНИЙ» (код 40077770) в сумі 1 902 006 грн.

ТОВ «ВОЛИНЬБУДМАРКЕТ» (код 42133831) в сумі 435 348 грн.

ТОВ «БК СТАТУС ЛІДЕР» (код 43560780) в сумі 9 544 564 грн.

В подальшому кошти перерахуванням на користь наступних СГД:

ПП «ФАГОТ» (код 30356168) - «Оплата за оренду приміщення» в сумі 98 010 грн.

ТОВ «БК ЦЕНТРБУД-АЛЬЯНС» (код 38872521) - «Оплата за буд.матеріали» в сумі 35 334 770 грн.

ТОВ «РЕЙБЕРСТАЙТ МАКС» (код 45145043) - «Оплата за буд.матеріали» в сумі 9 535 060 грн.

Допитано в якості свідка керівника та засновника ТОВ «РЕЙБЕРСТАЙТ МАКС» в період з 21.09.2023 по 21.11.2023 громадянку ОСОБА_7 (протокол допиту свідка від 28.03.2024 року), яка повідомила про реєстрацію підприємства на прохання третьої особи, за вчинені дії отримувала грошову винагороду в розмірі 8000 грн/в місяць, ТОВ «ТЕРРА БМ» їй не відомо, постачання продукції вказаному суб`єкту не здійснювала.

Поряд з цим, детективами допитано осіб, які є працівниками ТОВ «БК ЦЕНТРБУД-АЛЬЯНС» (код 38872521) про їх не причетність до діяльності компанії.

Встановлено, що ТОВ «БК ЦЕНТРБУД-АЛЬЯНС» для ведення господарської діяльності використовує банківські рахунки, відкриті в наступних банківських установах:

1) АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК» (МФО 380805), зокрема наявні рахунки:

- НОМЕР_1 (код валюти 980).

2) АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), зокрема наявні рахунки:

- НОМЕР_2 (код валюти 980);

- НОМЕР_3 (код валюти 980).

3) АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346), зокрема наявні рахунки:

- НОМЕР_4 (код валюти 980).

4) АТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ» (МФО 380281), зокрема наявні рахунки:

- НОМЕР_5 (код валюти 980).

5) АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), зокрема наявні рахунки:

- НОМЕР_6 (код валюти 980).

6) АТ АКБ «Львів» (МФО 325268), зокрема наявні рахунки:

- НОМЕР_7 (код валюти 980).

7) АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), зокрема наявні рахунки:

- НОМЕР_8 (код валюти 980).

Підставою для арешту майна - банківських рахунків та грошових коштів є відповідність критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, а саме те, що вони отримані юридичними особами внаслідок вчинення кримінального правопорушення та є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, тобто з метою забезпечення збереження речових доказів, пункт 1 частини 2 статті 170 КПК України, оскільки вони відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

З метою забезпечення дієвості такого заходу забезпечення кримінального провадження, прокурор просив розглянути подане клопотання про арешт майна без повідомлення власника майна.

Слідчий суддя на підставі частини 2 статті 172 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без повідомлення власників майна, за наведених детективом підстав.

В судове засідання прокурор не з`явився, проте прокурор надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання за йог відсутності.

Згідно частини 4 статті 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що детективами Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025110400000001 від 17 січня 2025 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 209 КК України.

З матеріалів клопотання на даний час вбачається, що ТОВ «БК ЦЕНТРБУД-АЛЬЯНС», зокрема його посадові особи причетні до ймовірного вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 209 КК України, досудове розслідування яких здійснюється в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025110400000001 від 17 січня 2025 року.

Згідно з положеннями статті 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором.

Відповідно до частини 2 статті 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

Відповідно до частини 1 статті 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до пункту 1 частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Постановою детектива ТУ БЕБ у Київській області було визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні грошові кошти у сумі 9 739 972,52 грн., що містяться на рахунках ТОВ «БК ЦЕНТРБУД-АЛЬЯНС» відкритих у банківських установах.

Згідно частини 3 статті 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

У відповідності до приписів статті 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Згідно частини 10 статті 170 КПК України арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Слідчий суддя вважає, що на даний час матеріали клопотання свідчать про те, що майно, яке було визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, відповідає критеріям частини 1 статті 170 КПК України, а саме є доказом кримінального правопорушення і відноситься до категорії речових доказів.

Так, органом досудового розслідування обґрунтовано, що вказане майно є речовим доказом. Зокрема, визнане речовими доказами постановою від 04 лютого 2025 року.

Матеріалами клопотання не підтверджується відкриття ТОВ «БК ЦЕНТРБУД-АЛЬЯНС» рахунку № НОМЕР_8 в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478).

Враховуючи вищевикладене, беручи до уваги, що у слідства існує сукупність підстав вважати що грошові кошти у сумі 9 739 972,52 грн., які перебувають на рахунках ТОВ «БК ЦЕНТРБУД-АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38872521) можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки є знаряддям вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 209, слідчий суддя погоджується з заявленою прокурором необхідністю накладення арешту саме на грошові кошти у сумі 9 739 972,52 грн., які знаходяться на банківських рахунках та які визнані речовими доказами, з метою забезпечення їх збереження.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись статтями 170-173, 370-372, 376, 395 КПК України слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, у загальній сумі 9 739 972,52 грн. (дев`ять мільйонів сімсот тридцять дев`ять тисяч дев`ятсот сімдесят дві гривні 52 коп.), які знаходяться на банківських рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «БК ЦЕНТРБУД-АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38872521) відкритих у банківських установах, з метою збереження речових доказів, а саме:

- № НОМЕР_1 , відкритий в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК» (МФО 380805);

- № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005);

- № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346);

- № НОМЕР_5 , відкритий в АТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ» (МФО 380281);

- № НОМЕР_6 , відкритий в АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119);

- № НОМЕР_7 , відкритий в АТ АКБ «Львів» (МФО 325268) - заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб банківських установ АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК», АТ «УкрСиббанк», АТ «СЕНС БАНК», АТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ», АТ «БАНК АЛЬЯНС», АТ АКБ «Львів» надати довідку про залишок коштів на рахунках в день виконання Ухвали.

В задоволенні іншої частини вимог клопотання - відмовити.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.

Відповідно до частини 3 статті 169 КПК України прокурор повинен негайно вжити заходів щодо виконання судового рішення та направити повідомлення про його виконання слідчому судді.

Роз`яснити, що на підставі частини 1 статті 174 КПК України арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя: ОСОБА_1