Ухвала

від 04.04.2025 по справі 761/13086/25

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/13086/25

Провадження № 1-кс/761/9194/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2025 року

Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024001120000013 від 29.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 3 ст. 212-1, ч. 2 ст. 364-1 КК України -,

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024001120000013 від 29.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 3 ст. 212-1, ч. 2 ст. 364-1 КК України, а саме: на грошові кошти на грошові кошти в сумі 4 281 062 грн. які знаходяться на банківських ТОВ «КИЇВСЬКИЙ МАРГАРИНОВИЙ ЗАВОД», відкритих в переліку банківських установах.

Крім того, у клопотанні порушується питання про надання відомостей щодо залишку коштів на рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про арешт та зупинення видаткових операцій по них.

Так, клопотання мотивовано тим, що детективами Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 72024001120000013 від 29.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 3 ст. 212-1, ч. 2 ст. 364-1 КК України. Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПрАТ «КИЇВСЬКИЙ МАРГАРИНОВИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 00333581), ТОВ «КИЇВСЬКИЙ МАРГАРИНОВИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 40441851), ТОВ «КОМФОРТ ХОУМ» (код ЄДРПОУ 39182454), що входять до Olkom Group, в період 2020 - 2024 років здійснювались заходи направлені на умисне ухилення від сплати податків під час виплати тіньової заробітної плати.

В ході перевірки отриманої інформації встановлено, що підприємством налагоджено стійку схему ухилення від сплати податків та зборів шляхом виплати заробітної плати в конвертах, шляхом використання механізмів поповнення карткових рахунків відкритих в різних банківських установах, регулятором яких є НБУ.

Суть схеми в умисному ухиленні від сплати податків, в період 2020 - 2024 років, полягає в наступному: службовими особами товариства укладено ряд договорів на предмет виплати офіційної заробітної плати (середньомісячна чисельність співробітників варіюється від 160 до 200 осіб в різний період часу, залежить від сезонності та завантаженості виробничих потужностей підприємства) - пакетної програми в ряді комерційних банків України.

Слідством встановлено перерахування працівниками ПрАТ «КИЇВСЬКИЙ МАРГАРИНОВИЙ ЗАВОД», ТОВ «КИЇВСЬКИЙ МАРГАРИНОВИЙ ЗАВОД», ТОВ «КОМФОРТ ХОУМ» на банківські картки неофіційної «тіньової» заробітної плати із призначенням платежу «Поповнення готівки через термінал BANKVOSTOK …» у обсягах, визначених у аналітичному продукті №9.3/3.3.3/467-25 від 22.01.2025.

В подальшому, отримано висновок експерта Київського відділення Національного наукового центру «Інститута судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса» Міністерства юстиції України №153/765-766 за результатами проведення судової економічної експертизи від 14.03.2025 та підтверджено не нарахування, та не сплати (перерахуванню) до бюджету податків та зборів ТОВ «КИЇВСЬКИЙ МАРГАРИНОВИЙ ЗАВОД» на загальну суму 4 281 062 грн., а саме: податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 1 856 846 грн.; військовий збір на загальну суму 154 737 грн.; єдиний соціальний внесок на загальну суму 2 269 479 грн.

Відповідно до реєстраційної картки платників податків ТОВ «КИЇВСЬКИЙ МАРГАРИНОВИЙ ЗАВОД», у товариства наявні відкриті рахунки в АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «ПриватБанк», ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), Філія - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669), АТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Постановою детектива БЕБ від 24.03.2025 грошові кошти у сумі 4 281 062 грн. на вказаних рахунках визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

Необхідність накладення арешту на грошові кошти ТОВ «КИЇВСЬКИЙ МАРГАРИНОВИЙ ЗАВОД» у сумі 27 621 902 грн. зумовлюється тим, що вони, можливо, отримані в результаті ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів, а також являються речовим доказам у вказаному кримінальному провадженні.

Крім того, накладення арешту необхідність накладення арешту на вказані грошові кошти зумовлена також і тим, що санкціями ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 212-1 КК України передбачено покарання у вигляді позбавлення волі із конфіскацією майна, тому для забезпечення виконання покарання у вигляді конфіскації майна також необхідністю забезпечення відшкодування вищевказаної шкоди, завданої внаслідок кримінальних правопорушень (цивільні позови).

Прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке детектив просить накласти арешт, не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України можливо здійснити без повідомлення власника майна, з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, перевіривши матеріали клопотання, вважає, що клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню, виходячи з такого.

Клопотання про арешт майна за змістом відповідає вимогам ст.171 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими детектив обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як убачається з витягу з кримінального провадження за №72024001120000013 від 29.04.2024 року внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 3 ст. 212-1, ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Дані матеріалів клопотання свідчать про те, що наявні обґрунтовані підстави вважати, що грошові кошти, що знаходяться на рахунку установи, здобуті злочинним шляхом, тобто є предметом кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 3 ст. 212-1, ч. 2 ст. 364-1 КК України та мають доказове значення у цьому кримінальному провадженні, відповідають критеріям, визначеним ч. 1 ст. 98 КК України.

Детективом прийняте рішення про визнання речовими доказами і приєднання їх до кримінального провадження у кримінальному провадженні №72024001120000013 від 29.04.2024 року, грошових коштів у безготівкову вигляді в сумі в сумі 4 281 062 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «КИЇВСЬКИЙ МАРГАРИНОВИЙ ЗАВОД», в постанові зафіксовано висновки про набуття згаданим майном статусу речових доказів і мотиви, за яких слідчий дійшов до таких висновків.

А тому наявні підстави для накладення арешту на вказані грошові кошти, з метою забезпечення збереження речових доказів, так як, убачається, що майно зберегло на собі сліди злочинів, існують обґрунтовані підстави уважати, що набуте в результаті вчинення злочину, обставини щодо якого розслідуються.

Вирішуючи питання про накладення арешту, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Що ж стосується прохання в частині надання довідки щодо кількості грошових коштів на зазначених розрахункових рахунках на час накладення арешту, слідчий суддя, в силу Кримінального процесуального закону, не наділений повноваженнями вирішувати таке питання, в ході розгляду клопотання, а тому порушене питання задоволенню не підлягає.

Враховуючи відомості, які внесені до ЄРДР, а також фактичні дані та обставини, встановлені в ході досудового розслідування, уважаю, що грошові ТОВ «КИЇВСЬКИЙ МАРГАРИНОВИЙ ЗАВОД», які знаходяться на вказаних рахунках, відповідають критеріям визначеним у ст. 98 КПК України, оскільки можуть бути використані в судовому засіданні для доведення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні. Накладення арешту, враховуючи тяжкість кримінального правопорушення, буде розумним та співрозмірним, відповідати завданням кримінального провадження.

З огляду на наведене дане клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170 -173 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , - задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти в сумі 4 281 062 грн. які знаходяться на банківських ТОВ «КИЇВСЬКИЙ МАРГАРИНОВИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 40441851), відкритих в наступних банківських установах, а саме:

АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), а саме:

- НОМЕР_1 (українська гривня);

- НОМЕР_1 (долар США);

- НОМЕР_1 (євро);

АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), а саме:

- НОМЕР_2 (українська гривня);

ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), а саме:

- НОМЕР_3 (українська гривня);

- НОМЕР_4 (українська гривня);

Філія - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669), а саме:

- НОМЕР_5 (українська гривня);

- НОМЕР_5 (долар США);

- НОМЕР_5 (Євро).

АТ «ПУМБ» (МФО 334851), а саме:

- НОМЕР_6 (українська гривня);

- НОМЕР_7 (українська гривня).

В іншій частині клопотання слідчого залишити без задоволення.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1