Постанова
від 25.05.2011 по справі 4-793/11
ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

25 мая 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска ОСОБА_1 , рассмотрев представление следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласованное с прокурором Жовтневого района г.Днепропетровска о разрешении на проведение выемки документов содержащих банковскую тайну ООО «Регионстрой 25», в помещении АБ «Полтава-Банк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну ООО «Регионстрой 25», в помещении АБ «Полтава-Банк».

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

30.03.2011 года следователем СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска лейтенантом налоговой милиции ОСОБА_2 возбуждено уголовное дело № 99116304 в отношении физического лица-предпринимателя ОСОБА_3 , 03.11.1972 года рождения, по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Физическое лицо-предприниматель ОСОБА_3 (индивидуальный налоговый номер 2660513550) в апреле 2010 года, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах при составлении и подаче в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска налоговой отчетности по НДС за март 2010 года, путем внесения в официальные документы, а именно: приложение № 5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов`к уточняющему расчету налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за март 2010 года, заведомо неправдивых сведений, отобразил операции по приобретению ТМЦ (семена подсолнуха, пшеницы и ячменя) у ООО «Инвестиционная Компания Анубис»(код ЕГРПОУ 36387521), и сформировал налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость на сумму 4 008327,11 грн.

Однако, как установлено в ходе судебно-экономической экспертизы № 909/910-11 от 28.03.2011 года по уголовному делу № 64109074, физическое лицо-предприниматель ОСОБА_3 товар от ООО «Инвестиционная Компания Анубис`приобрести не могло и хозяйственных взаимоотношений никогда не имело.

Таким образом, физическое лицо-предприниматель ОСОБА_3 , с целью предоставления проведенным операциям законного вида, достоверно зная о том, что никаких соглашений по приобретению ТМЦ у ООО «Инвестиционная Компания Анубис`не было, и что операции, отображенные в декларациях по НДС бестоварные и служили целью незаконного формирования налогового кредита по НДС, в марте 2010 года, в нарушение г.п.7.3.1, п.7.3, п.п.7.4.1., п.7.4, ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», занизил налог на добавленную стоимость на сумму 3980445,00 грн., что привело к фактическому непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_3 , используя реквизиты «фиктивных предприятий», с 2009 года по настоящее время оказывает субъектам предпринимательской деятельности реального сектора экономики, зарегистрированным в разных регионах Украины, услуги по незаконной конвертации безналичных денежных средств в наличные, а так же по незаконному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость путём осуществления бестоварных операций по приобретению продукции (работ, услуг), тем самым, минимизации их налоговых обязательств, и выводу денежных средств в теневой сектор экономики, причиняя, таким образом, ущерб экономическим интересам государства.

Кроме этого, установлено, что в преступной схеме были задействованы реквизиты ООО «Регионстрой 25»(код ЕГРПОУ 37179916), которое при осуществлении расчетов по финансово-хозяйственным операциям использует расчетный счёт № 260079736, открытый в АБ «Полтава-Банк»(МФО 331489) по адресу: г. Полтава, ул. Парижской Коммуны, 40-а.

С целью проведения полного, всестороннего и объективного следствия по уголовному делу, принимая во внимание, что в деле имеются достаточные данные о том, что в АБ «Полтава-Банк»(МФО 331489) по адресу: г. Полтава, ул. Парижской Коммуны, 40-а, находятся документы относительно открытия и функционирования счёта № 260079736, имеющие значение по делуследователь просил, разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении АБ «Полтава-Банк»».

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч.1 ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности`судом из материалов представления не усматриваются основания для раскрытия информации содержащей банковскую тайну о предприятии ООО «Регионстрой 25», поскольку уголовное дело в рамках которого следователь просит разрешить проведение выемки возбуждено в отношении ФЛП ОСОБА_3 , а следовательно не установлено каким образом проведение выемки документов содержащих банковскую тайну предприятия ООО «Регионстрой 25»может повлиять на ход расследования уголовного дела и установление истины по делу.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено вследствие отсутствия необходимых оснований для его удовлетворения, а также учитывает, что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст.62 ЗУ «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления следователя СО НМ ГНИ Жовтневого района г.Днепропетровска ОСОБА_2 о проведении выемки документов содержащих банковскую тайну по текущему счету № 260079736 принадлежащем ООО «Регионстой 25», в помещении АБ «Полтавабанк»отказать.

Судья: ОСОБА_1

СудЖовтневий районний суд м.Дніпропетровська
Дата ухвалення рішення25.05.2011
Оприлюднено29.04.2025
Номер документу126888056
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-793/11

Постанова від 25.05.2011

Кримінальне

Жовтневий районний суд м.Дніпропетровська

Шелестов К. О.

Постанова від 16.02.2011

Кримінальне

Приморський районний суд м.Одеси

Лабунський В. М.

Постанова від 09.12.2011

Кримінальне

Святошинський районний суд міста Києва

Дячук С. І.

Постанова від 21.09.2011

Кримінальне

Комсомольський районний суд м.Херсона

Радченко Г. А.

Постанова від 13.04.2011

Кримінальне

Соснівський районний суд м.Черкас

Журба С. О.

Постанова від 29.08.2011

Кримінальне

Червонозаводський районний суд м.Харкова

Журавель В. А.

Постанова від 19.12.2011

Кримінальне

Святошинський районний суд міста Києва

Дячук С.І.

Постанова від 23.12.2011

Кримінальне

Ковпаківський районний суд м.Сум

Рунов В. Ю.

Постанова від 29.08.2011

Кримінальне

Ленінський районний суд м.Кіровограда

Кореняк В. К.

Постанова від 29.08.2011

Кримінальне

Ленінський районний суд м.Кіровограда

Кореняк В. К.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2025Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні