Постанова

від 30.08.2010 по справі 4-722/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-722/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

30 августа 2010 года судья Же лезнодорожного районного су да г. Симферополя Автономной Республики Крым Слезко Т.В ., рассмотрев представление следователя по особо важным делам ОРУД СО НМ ГНА в АР Крым майора налоговой милиции М яснянкина Ю.В. о проведении выемки документов, содержащ их банковскую тайну и свидет ельствующих об открытии и ис пользовании банковских счет ов гр. ОСОБА_3 (ИНН НОМЕР_1 г. Симферополь),-

У С Т А Н О В И Л:

Следователь по особо ва жным делам СО НМ ГНА в АР Крым майор налоговой милиции Мя снянкин Ю.В. обратился в суд с представлением, согласова нным заместителем прокурора АР Крым старшим советником ю стиции Домниковым А.М., о п роведении выемки документов , содержащих банковскую тайн у и свидетельствующих об отк рытии и использовании банков ских счетов гр. ОСОБА_3 (ИНН НОМЕР_1 г. Симферополь).

Представление следовате ля мотивировано тем, что в про изводстве ОРУД СО НМ ГНА в АР К рым находится уголовное дело №11008020005 по обвинению ОСОБА_5 в совершении преступления, п редусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Ук раины, ОСОБА_3 в совершени и преступления, предусмотрен ного ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Как указано в представлени и, директор ООО «Південь-Ресу рси» (ЕГРПОУ 36540492) ОСОБА_5, сов местно с учредителем ООО «Пі вдень-Ресурси» ОСОБА_3, в г . Симферополе АР Крым в период времени с 01 июля 2009 года по 30 апр еля 2010 года путем создания ряд а субъектов предприниматель ской деятельности с целью оф ормления бестоварных операц ий, приобретения заведомо не достоверных документов бухг алтерского и налогового учет а предприятий и документальн ого оформления бестоварных о пераций с целью незаконного формирования налогового кре дита по НДС ООО «Південь-Ресу рси», умышленно уклонились о т уплаты в бюджет налоговых о бязательств по налогу на доб авленную стоимость в сумме 3 1 55 402 грн. при следующих обстоят ельствах:

01 июня 2009 года решением испол нительного комитета Симферо польского городского совета № 4055630 зарегистрировано предпр иятие - общество с ограниче нной ответственностью «Півд ень- Ресурси» (ЕГРПОУ 36540492) по юр идическому адресу: АР Крым г. Симферополь ул. 60 лет Октябр я, 25, кв. 20.

09 июня 2009 года ГНИ в г. Симферо поле предприятие зарегистри ровано как плательщик НДС на общих основаниях (свидетель ство плательщика НДС №100229777 от 09 .06.2009 года). Учредителями предпр иятия являются гр. ОСОБА_5 и гр. ОСОБА_3. Должностным лицом, ответственными за вед ение финансово хозяйственно й деятельности предприятия с момента его государственной регистрации и по настоящее в ремя является директор ООО « Південь-Ресурси» ОСОБА_5.

Далее, с целью уклонения от уплаты налоговых обязательс тв по налогу на добавленную с тоимость, учредитель ООО «Пі вдень- Ресурси» ОСОБА_3 со вместно с директором ООО «Пі вдень- Ресурси» ОСОБА_5 за регистрировали ряд предприя тий - ООО «Регион - Лидер - Плюс» (ЕГРПОУ 36228731 г. Симферопол ь, директор и главный бухгалт ер ОСОБА_3.), ООО «Агроолимп », (ЕГРПОУ-36692741, г. Симферополь, ди ректор и бухгалтер ОСОБА_6 ), ООО «Самшит-опт», (ЕГРПОУ-36701187 , г. Николаев, директор и бухга лтер ОСОБА_7), ЧП ОСОБА_8 (ИНН НОМЕР_2 г. Симферополь ), ЧП ОСОБА_9 (ИНН НОМЕР_3 пгт. Нижнегорское), получили у чредительные и регистрацион ные документы, печати и штамп ы указанных предприятий, отк рыли их банковские счета, что позволило полностью распоря жаться финансово- хозяйств енной и финансовой деятельно стью созданных предприятий.

В период времени с 01 июля 2009 го да по 30 апреля 2010 года учредите ль ООО «Південь- Ресурси» О СОБА_3 совместно с директор ом ООО «Південь-Ресурсы» ОС ОБА_5 документально оформля ли бестоварные операции о пр иобретении предприятием ТМЦ у созданных ими же предприят ий. На основании оформленных бестоварных операций учреди тель ООО «Південь-Ресурси» ОСОБА_3 совместно с директо ром ООО «Південь-Ресурси» О СОБА_5 формировали налоговы й кредит по НДС и валовые затр аты предприятия.

С целью прикрытия своей нез аконной деятельности по укло нению от уплаты налогов, ОС ОБА_3 и ОСОБА_5 в период вр емени с 01 июля 2009 года по 30 апрел я 2010 года, приобретали у неуста новленных лиц заведомо недос товерные документы бухгалте рского и налогового учета, св идетельствующие о приобрете нии ООО «Агроолимп», ООО «Сам шит-опт», ООО «Регион - Лидер - Плюс» (ЕГРПОУ-3622831 г. Симфероп оль) ТМЦ у предприятий ООО «Са мшит», (ЕГРПОУ-22435707 г. Николаев), О ОО ТД «Интеркорн», (ЕГРПОУ-33781896 г . Киев), ООО «Дистрибком», (ЕГРП ОУ-36317077 г. Николаев), ООО «Феранд », (ЕГРПОУ-33179776 г. Севастополь), ОО О «Будмонтажтехнология»,(ЕГР ПОУ-33530565 г. Симферополь), ООО «Ор ганика», (ЕГРПОУ-31104672 г. Чортков) , ООО «АВЕ-Протимил», (ЕГРПОУ-3203 7602 г. Вознесенск). Фактически ни каких поставок предприятиям и не осуществлялось, а суммы, с огласно приобретенным докум ентам, принимались к бухгалт ерскому и налоговому учету О ОО «Агроолимп», ООО «Самшит-о пт», ООО «Регион - Лидер - Пл юс» с целью незаконного форм ирования их налогового креди та по НДС и валовых расходов.

По мнению досудебного сле дствия, ОСОБА_5 и ОСОБА_3 умышленно уклонились от уплаты налогов в особо кру пных размерах, то есть соверш или преступления, предусмотр енные ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 УК У краины.

По сведениям налоговой мил иции, гр. ОСОБА_3. (ИНН НОМЕ Р_1 г. Симферополь), учредител ь ООО «Південь- Ресурси» имее т счет № 26207901827615, в Крымском Фил иале ЗАО ОТП Банк» г. Симфер ополь, МФО-300528 на который в пер иод времени с 01 июня 2009 г по 16 июл я 2010 года осуществлялось пере числение денежных средств де нежных средств ООО «Південь- Ресурси» с целью их последую щего списания в наличной фор ме и вывода из налогооблагае мой базы предприятия.

Таким образом, исходя из пре дъявленных материалов, выемк а документов, содержащих бан ковскую тайну имеет доказате льственное значение в уголов ном деле и необходима в целях наиболее всестороннего, объ ективного и полного исследов ания всех его обстоятельств.

Установить истину по делу б ез проведения указанных проц ессуальных действий, невозмо жно.

В соответствии со ст. 178 УПК У краины, ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятель ности»,-

П О С Т А Н О В И Л:

Провести выемку в Кр ымском Филиале ЗАО ОТП Бан к» г. Симферополь, МФО-300528, докум ентов, свидетельствующих об открытии и использовании сче та используемого гражданино м ОСОБА_3 (ИНН НОМЕР_1 г. С имферополь) учредителем ООО «Південь- Ресурси» № 26207901827615 а им енно: карточек с образцами по дписей должностных лиц предп риятия, уставных и регистрац ионных документов, доверенно стей, договоров на расчетно-к ассовое обслуживание, приказ ов о назначении должностных лиц, платежных документов (пр иходных ордеров), подтвержда ющих зачисление наличных ден ежных средств на вышеуказанн ый счет предприятия; платежн ых документов (платежных пор учений), подтверждающих спис ание наличных денежных средс тв с вышеуказанного счета пр едпринимателя; информации о движении денежных средств по расчетному счету № 26207901827615 на бу мажных и электронных носител ях за период времени с 01 мая 2009 г ода по 16 августа 2010 года с указа нием контрагентов, номеров и х счетов и банковских данных , дат и сумм перечислений, ном еров платежных документов, н азначения платежей.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья