Ухвала від 16.04.2025 по справі 761/13548/25

Справа № 761/13548/25

Провадження № 1-кс/761/9532/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , представника власника тимчасово вилученого майна - адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 12023000000000205, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 лютого 2023 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205-1 КК України, -

в с т а н о в и в:

04.04.2025 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 12023000000000205, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 лютого 2023 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205-1 КК України, в якому ставилось питання про накладення, з метою збереження речових доказів, арешту на майно, тимчасово вилучене 02 квітня 2025 року, під час проведення обшуку у приміщеннях за адресою Житомирська область, м. Малин, вул. Неманихіна, 2, яке належить ТОВ «Торговий дім «Папір-Мал» (код ЄДРПОУ 38305278), а саме на: Журнал фіксації зупинки папероробних машин на 18 арк.; Журнал обслуговування котлоагрегатів № 3, на 122 арк.; Акт надання послуг № 1507 від 30.06.2024 на 1 арк.; Акт надання послуг № 22 від 30.11.2024 на 2 арк.; Копії табелів обліку робочого часу на 21 арк.; Копії штатного розпису на 3 арк.; Копії особових карток працівників на 18 арк.; Чорнові записи на 3 арк.; Технічні креслення на 8 арк.; Технічна документація на котел марки ISIMEK на 23 арк; Копія переліку точок комерційного обліку споживання на 2 арк.; Типовий договір розподілу природного газу від 01.09.2023 з додатками на 10 арк.; Договір № К-09/23 постачання природного газу від 13.06.2023 на 11 арк.; Додаткові угоди до договорів постачання природнього газу на 21 арк.; Договір № 2-15 від 17.01.2025 на виконання проектних робіт з додатками на 7 арк.; Акт розмежування балансової належності від 28.02.2024 з додатками на 3 арк.; Висновок експертизи за результатами технічного огляду машин, механізмів, устаткувань підвищеної небезпеки від 24.02.2017 на 4 арк.; Висновок експертизи за результатами технічного огляду машин, механізмів, устаткувань підвищеної небезпеки від 19.04.2017 на 7 арк.; Висновок експертизи щодо відповідності машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки вимогам законодавства з питань охорони праці та промислової безпеки від 17.03.2015 на 7 арк.; Висновок експертизи щодо відповідності машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки вимогам законодавства з питань охорони праці та промислової безпеки від 16.02.2015 на 3 арк.

Своє клопотання прокурор обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12023000000000205, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 лютого 2023 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Так, прокурор зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВИРОБНИЧО-ТОРГОВИЙ КОМПЛЕКС «ПАПІР-МАЛ» (код 43874033) за період з 01.04.2024 - 31.12.2024 ухилилась від сплати податку на додану вартість на суму 14 619 227 грн, що становить особливо великий розмір, внаслідок декларування удаваних господарських операцій з придбання теплової енергії у на загальну суму 87 715 362,13 грн у ТОВ «КОМПАНІЯ ЕКО ТЕПЛО» (код 45220497). В свою чергу ТОВ «УКРАЇНСЬКА КАРТОННО-ПАПЕРОВА КОМПАНІЯ» (код 44941105) використовуючи аналогічну схему при закупівлі теплової енергії ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 12 133,7 тис. грн.

Відповідно до відомостей з ЄРПН та Інформаційного документу Департаменту аналізу інформації та ризиків БЕБ ТОВ «КОМПАНІЯ ЕКО ТЕПЛО» вбачається декларування безтоварних (удаваних) операцій з придбання товарно - матеріальних цінностей (газу скрапленого), які в подальшому формально були використанні для виробництва теплової енергії, метою мінімізації бази оподаткування податком на прибуток підприємства та податком на додану вартість ТОВ «ВИРОБНИЧО-ТОРГОВИЙ КОМ-ПЛЕКС «ПАПІР-МАЛ» (код 43874033), ТОВ «УКРАЇНСЬКА КАРТОННО-ПАПЕРОВА КОМПАНІЯ» (код 44941105) на орендованому за адресою вул. Неманихіна, 2а, м. Малин, Житомирська обл., 1622,7 м2 котлу паровому димогарному ISB Ser. 15-ISB-001 у підприємства ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ПАПІР-МАЛ».

За результатами огляду сайту паперової фабрики «Папір-Мал» та відеоролику з зазначеного сайту проведеного 19.03.2025 встановлено, що представники зазначеного підприємства заявляють про відмову від теплових станцій, які працюють на газу в користь новітніх технологій станом на 25 грудня 2019 року.

Крім того, відповідно до висновку аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та ризиків БЕБ від 03.06.2024 встановлено, що службовими особами пов`язаних між собою ТОВ «ВТК «ПАПІР-МАЛ» (ЄДРПОУ 43874033), ТОВ «КАРТОННО-ПАПЕРОВА ФАБРИКА «ПАПІР-МАЛ» (ЄДРПОУ 43915095), ТОВ «УКРАЇНСЬКА КАРТОННО-ПАПЕРОВА КОМПАНІЯ» (ЄДРПОУ 44941105) протягом періоду 01.01.2023 - 31.03.2024 року, за наслідком декларування фінансово-господарських взаємовідносин з рядом підприємств з ознаками фіктивності, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. N2755-VI (із змінами та доповненнями), ймовірно безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ:

- ТОВ «ВТК «ПАПІР-МАЛ» (код ЄДРПОУ 43874033) у сумі 6 599 885,69 грн;

- ТОВ «КАРТОННО-ПАПЕРОВА ФАБРИКА «ПАПІР-МАЛ» (код ЄДРПОУ 43915095) у сумі 39 734 391,24 грн;

- ТОВ «УКРАЇНСЬКА КАРТОННО-ПАПЕРОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 44941105) у сумі 17 533 692,31 грн.

Також встановлено, що ТОВ «Виробничо-торговий комплекс «ПАПІР-МАЛ» та ТОВ «Торговий дім «Папір-Мал» подавали податкову звітність із спільної ІР-адреси: НОМЕР_1 (належить ТОВ «Маклаут Інвест», м. Черкаси).

02.04.2025 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_5 від 26 березня 2025 року проведено обшук у офісні приміщення за адресою Житомирська область, м. Малин, вул. Неманихіна, 2, яка належить ТОВ «Торговий дім «Папір-Мал» (код ЄДРПОУ 38305278), під час якого виявлено та вилучено:

Журнал фіксації зупинки папероробних машин на 18 арк.;

Журнал обслуговування котлоагрегатів № 3, на 122 арк.;

Акт надання послуг № 1507 від 30.06.2024 на 1 арк.;

Акт надання послуг № 22 від 30.11.2024 на 2 арк.;

Копії табелів обліку робочого часу на 21 арк.;

Копії штатного розпису на 3 арк.;

Копії особових карток працівників на 18 арк.;

Чорнові записи на 3 арк.;

Технічні креслення на 8 арк.;

Технічна документація на котел марки ISIMEK на 23 арк;

Копія переліку точок комерційного обліку споживання на 2 арк.;

Типовий договір розподілу природного газу від 01.09.2023 з додатками на 10 арк.;

Договір № К-09/23 постачання природного газу від 13.06.2023 на 11 арк.;

Додаткові угоди до договорів постачання природнього газу на 21 арк.;

Договір № 2-15 від 17.01.2025 на виконання проектних робіт з додатками на 7 арк.;

Акт розмежування балансової належності від 28.02.2024 з додатками на 3 арк.;

Висновок експертизи за результатами технічного огляду машин, механізмів, устаткувань підвищеної небезпеки від 24.02.2017 на 4 арк.;

Висновок експертизи за результатами технічного огляду машин, механізмів, устаткувань підвищеної небезпеки від 19.04.2017 на 7 арк.;

Висновок експертизи щодо відповідності машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки вимогам законодавства з питань охорони праці та промислової безпеки від 17.03.2015 на 7 арк.;

Висновок експертизи щодо відповідності машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки вимогам законодавства з питань охорони праці та промислової безпеки від 16.02.2015 на 3 арк.

Прокурор вказує, що вилучені в ході обшуку документи та майно містять в собі дані, які підлягають встановленню, а факт вилучення даних речей відноситься до однієї з обставин, що складають подію злочину, а відтак підлягають доказуванню відповідно до ст. 91 КПК України.

За вилученими під час обшуків технічними пристроями буде призначено судову комп`ютерно - технічну експертизу, для отримання, аналізу інформації, яка в них міститься з метою подальшого використання її як доказів у кримінальному провадженні.

За виявленими документами, після їх детального огляду та аналізу даних, які у них містяться, планується призначити судові економічну, технічну, почеркознавчу експертизи.

Вилучені в ході обшуку документи, предмети та майно, в собі містить дані, як підлягають встановленню, а факт вилучення даних речей відноситься до однієї з обставин, що складають подію злочину, а відтак підлягають доказуванню відповідно до ст. 91 КПК України.

03.04.2025 вилучені в ході обшуку документи, предмети та майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав у ньому наведених.

Представник власника тимчасово вилученого майна - адвокат ОСОБА_6 проти задоволення клопотання заперечував, в частині накладення арешту на: Висновок експертизи №18.02.00.0647.2015 від 17.03.20215 року; Висновок експертизи №18.10.00.0349.2015 від 16.02.20215 року; Висновок експертизи №18.10.00.0533.17 від 24.02.20217 року; Висновок експертизи №18.02.00.1093.17 від 19.04.2017 року; Договір №2-15 від 12.01.2015 року між КП «Житомирпроект» та ТОВ «Папір-Мал», код ЄДРПОУ 30477405 3 Додатками №1, №2, №3, вважаючи, що перелічене майно не може мати значення речових доказів у кримінальному провадженні. Надав слідчому судді письмові заперечення з додатками.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши думку присутніх у судовому засіданні учасників кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, згідно зі статтями 131 та 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положенням ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Положенням ч. 2 ст. 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Враховуючи вищевикладене, беручи до уваги зміст винесеної 03 квітня 2025 року постанови про визнання майна речовим доказом, зважаючи на наявність достатніх доказів того, зазначене у клопотанні майно відповідає критеріям ст. 98 КПК України, а саме є майном, щодо якого є наявність розумних підозр вважати, що воно могло зберегти на собі сліди кримінального правопорушення, може містити інші відомості, важливі для досудового розслідування, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, знищення, передачі та відчуження такого майна, приходить до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на майно, тимчасово вилучене 02 квітня 2025 року, під час проведення обшуку у приміщеннях за адресою Житомирська область, м. Малин, вул. Неманихіна, 2, яке належить ТОВ «Торговий дім «Папір-Мал» (код ЄДРПОУ 38305278), а саме на: Журнал фіксації зупинки папероробних машин на 18 арк.; Журнал обслуговування котлоагрегатів № 3, на 122 арк.; Акт надання послуг № 1507 від 30.06.2024 на 1 арк.; Акт надання послуг № 22 від 30.11.2024 на 2 арк.; Копії табелів обліку робочого часу на 21 арк.; Копії штатного розпису на 3 арк.; Копії особових карток працівників на 18 арк.; Чорнові записи на 3 арк.; Технічні креслення на 8 арк.; Технічна документація на котел марки ISIMEK на 23 арк; Копія переліку точок комерційного обліку споживання на 2 арк.; Типовий договір розподілу природного газу від 01.09.2023 з додатками на 10 арк.; Договір № К-09/23 постачання природного газу від 13.06.2023 на 11 арк.; Додаткові угоди до договорів постачання природнього газу на 21 арк.; Договір № 2-15 від 17.01.2025 на виконання проектних робіт з додатками на 7 арк.; Акт розмежування балансової належності від 28.02.2024 з додатками на 3 арк.; Висновок експертизи за результатами технічного огляду машин, механізмів, устаткувань підвищеної небезпеки від 24.02.2017 на 4 арк.; Висновок експертизи за результатами технічного огляду машин, механізмів, устаткувань підвищеної небезпеки від 19.04.2017 на 7 арк.; Висновок експертизи щодо відповідності машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки вимогам законодавства з питань охорони праці та промислової безпеки від 17.03.2015 на 7 арк.; Висновок експертизи щодо відповідності машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки вимогам законодавства з питань охорони праці та промислової безпеки від 16.02.2015 на 3 арк..

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170-173, 309, 310, 392, 393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 12023000000000205, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06 лютого 2023 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205-1 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на майно, тимчасово вилучене 02 квітня 2025 року, під час проведення обшуку у приміщеннях за адресою Житомирська область, м. Малин, вул. Неманихіна, 2, яке належить ТОВ «Торговий дім «Папір-Мал» (код ЄДРПОУ 38305278), а самена: Журнал фіксації зупинки папероробних машин на 18 арк.; Журнал обслуговування котлоагрегатів № 3, на 122 арк.; Акт надання послуг № 1507 від 30.06.2024 на 1 арк.; Акт надання послуг № 22 від 30.11.2024 на 2 арк.; Копії табелів обліку робочого часу на 21 арк.; Копії штатного розпису на 3 арк.; Копії особових карток працівників на 18 арк.; Чорнові записи на 3 арк.; Технічні креслення на 8 арк.; Технічна документація на котел марки ISIMEK на 23 арк; Копія переліку точок комерційного обліку споживання на 2 арк.; Типовий договір розподілу природного газу від 01.09.2023 з додатками на 10 арк.; Договір № К-09/23 постачання природного газу від 13.06.2023 на 11 арк.; Додаткові угоди до договорів постачання природнього газу на 21 арк.; Договір № 2-15 від 17.01.2025 на виконання проектних робіт з додатками на 7 арк.; Акт розмежування балансової належності від 28.02.2024 з додатками на 3 арк.; Висновок експертизи за результатами технічного огляду машин, механізмів, устаткувань підвищеної небезпеки від 24.02.2017 на 4 арк.; Висновок експертизи за результатами технічного огляду машин, механізмів, устаткувань підвищеної небезпеки від 19.04.2017 на 7 арк.; Висновок експертизи щодо відповідності машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки вимогам законодавства з питань охорони праці та промислової безпеки від 17.03.2015 на 7 арк.; Висновок експертизи щодо відповідності машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки вимогам законодавства з питань охорони праці та промислової безпеки від 16.02.2015 на 3 арк.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Слідчий суддя ОСОБА_1