Ухвала від 05.05.2025 по справі 459/853/25

Справа № 459/853/25

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.05.2025 року Сокальський районний суд Львівської області у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 , ,

з участю прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4 ,

підозрюваної ОСОБА_5 ,

провівши в приміщенні суду в м. Сокаль судове засідання у кримінальному провадженні по розгляду клопотання прокурора відділу нагляду додержанням законів органами БЕБ прокуратури Львівської області про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України,

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , м.Червоноград, зареєстрованої та проживаючої АДРЕСА_1

підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, -

в с т а н о в и в:

ОСОБА_5 , працюючи заступником головного бухгалтера ТОВ «ЄвроКомерс», перебуваючи на керівній посаді, будучи відповідальною за формування декларацій, нарахування та сплату податків, зборів із дотриманням податкового законодавства України ОСОБА_5 з корисливих мотивів, реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на умисне ухилення від сплати податків, розуміючи інтереси підприємства, діючи умисно, свідомо та протиправно в інтересах стабілізації фінансового стану ТОВ «Євро-Комерс» всупереч вимогам Конституції, податкового кодексу України, перебуваючи за адресою Львівська область Шептицький район с.Комарів вул.Кутова, 20 в період з 2 півріччя 2021 року по 2023 рік вчинила умисне ухилення від сплати податків шляхом заниження податку на прибуток у сумі 3890075,0грн) та податку на додану вартість (у сумі 176 040,0грн.) у звітньому податковому періоді 2021-2023 у сумі 4 066 115,0грн. протиправні дії ОСОБА_5 вчинені з порушенням Конституції України, Податкового кодексу України-обов`язок сплачувати податки і збори. Таким чином ОСОБА_5 грубо порушуючи вимоги вищевказаного законодавства України в супереч своїм посадовим обов`язкам в період з 01.07.2021-27.06.2023р. діючи умисно шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Євро-Комерс» відомостей щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей та внесення до офіційних документів, зокрема податкової звітності товариства з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість недостовірних даних, ухилилась від сплати податків у значних розмірах. Переслідуючи мету ухилення від сплати податків, що підлягали нарахуванню та сплати до Державного бюджету у відповідному звітному періоді 2021-2023р. діючи свідомо та навмисно, переслідуючи корисливий мотив, в порушення своїх посадових обов`язків вчинила дії, які спрямовані на умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах-безпідставне відображення в бухгалтерському та податковому обліку у 2021-2023р. фінансово-господарських операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Торгівлянка» попередня назва «РМК-Груп» та ТОВ «Гранд Мікс», які в дійсності не відбулись, при цьому перерахування коштів від вказаних контрагентів не було пов`язане з постачанням товарів, що призвело до заниження об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств на загальну суму 21 390 892грн. Також у 2023р. занижено різниці, які виникають відповідно до Податкового Кодексу України на суму 220634грн. по операціях з нерезидентом (Польща). Таким чином в результаті протиправних та умисних дій занижено податок на прибуток у сумі 3890 075грн. Також допущено завищення податкового кредиту 2021-2023 за рахунок подвійного включення одних і тих самих сум ПДВ до складу податкового кредиту по різним контрагентам що в свою чергу призвело до заниження податкових зобов`язань з ПДВ у сумі 176 040,0грн.

Зазначене порушення, відображене у податкових повідомленнях рішеннях.

Таким чином ОСОБА_5 підозрюється у скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України- умисне ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування та введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Фінансові санкції та пеня не нараховувались, оскільки відповідно до п. 69.1 підрозділу 10. Інші перехідні положення розділу XX. Перехідні положення Податкового кодексу України встановлено, що у разі самостійного виправлення платником податків, з дотриманням порядку, вимог та обмежень, визначених статтею 50 цього Кодексу, помилок, що призвели до заниження податкового зобов`язання у звітних (податкових) періодах, що припадають на період дії воєнного стану, такі платники звільняються від нарахування та сплати штрафних санкцій, передбачених пунктом 50.1 статті 50 цього Кодексу, та пені.

Проте, в ході досудового розслідування ТОВ «Євро-Комерс». до притягнення заступника головного бухгалтера ОСОБА_5 до кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212-1 КК України, з метою відшкодування завданих державі збитків сплачено згідно платіжних інструкцій до державного бюджету України 4 090 571грн.- (завдані державі збитки).

Відповідно до ст. 44 КК України особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності здійснюється виключно судом.

За приписами ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вчинила діяння передбачене ч. 1 ст. 212-1 КК України, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодовано шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Враховуючи те, що ОСОБА_5 вчинила діяння, передбачене ч. 1 ст. 212-1 КК України, і до притягнення її до кримінальної відповідальності добровільно сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, тобто відшкодовано шкоду завдану державі, тому на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України підозрювана підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, про що останньою 05.03.2025 стороні обвинувачення надано письмову згоду на таке звільнення.

Враховуючи, що ОСОБА_5 вперше вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212-1 КК України, і до притягнення його до кримінальної відповідальності добровільно сплатив внески на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, тому на підставі ч.4 ст.212-1 КК України підлягає звільненню від кримінальної відповідальності.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст. 212-1 КК України, на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України у зв`язку із сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Підозрювана ОСОБА_5 підтримала клопотання прокурора.

Заслухавши думки учасників кримінального провадження, суд приходить до висновку про те, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, ОСОБА_6 звільненню від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212-1 КК України на підставі наступного.

Так, згідно платіжних інструкцій встановлено, що 27.02.2025р. ТОВ «Євро-Комерс» сплачено єдиний внесок в сумі 4 090 571грн.

Таким чином, сплачено заборгованість по сплаті єдиного внеску на обов`язкове державне соціальне страхування, тобто відшкодовано збитки, завдані державі вчиненням кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, до повідомлення ОСОБА_5 05.03.2025 року про підозру у вчиненні даного кримінального правопорушення.

Згідно ст. 212-1 ч. 4 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Згідно ст. 284 ч. 2 п. 1 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

На підставі викладеного суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання та звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1КК України, на підставі ч.1 ст. 212-1 КК України та закриття кримінального провадження.

Керуючись ст. 212-1 ч. 4 КК України, ст. ст. 284 ч. 2 п. 1, 314 ч. 3 п. 2 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 звільнити від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212-1 КК України на підставі ст..44, ч.4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження № 72024142200000012 від 09.08.2024 відносно ОСОБА_5 за ст..44, ст. ч.4 ст. 212-1 КК України - закрити.

Речові докази - папку чорного кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_7 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні та інші господарські документи; папку голубого кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_8 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку голубого кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_9 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку синього кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_10 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку синього кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_11 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку фіолетового кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_12 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку фіолетового кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_13 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку чорного кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_14 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи. Вище вказані документи поміщені до картонної коробки під умовним № 1, яку опечатано паперовою биркою із надписом «ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься підпис детектива, понятих та учасників слідчої дії».

- папку зеленого кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_15 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку зеленого кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_16 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку зеленого кольору на якій міститься надпис «Зарплата 2023», в якій знаходяться документи щодо нарахування заробітної плати за 2023 рік; папку зеленого кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_17 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку чорного кольору на якій міститься надпис « ОСОБА_18 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку чорного кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_19 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку синього кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_20 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку коричневого кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_21 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи.Вище вказані документи поміщені до картонної коробки під умовним номером № 2, яку опечатано паперовою биркою із надписом «ТУ БЕБ у Львів-ській області на якій міститься підпис детектива, понятих та учасників слідчої дії».

- папку чорного кольору на якій міститься надпис « ОСОБА_22 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку синього кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_23 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку голубого кольору на якій міститься надпис «ФОП ОСОБА_24 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку червоного кольору на якій міститься надпис « ОСОБА_25 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку червоного кольору на якій міститься надпис « ОСОБА_26 », в якій знаходяться реєстраційні, паспортні, звітні та інші господарські документи; папку прозора поліетиленова, в якій знаходяться виписка із державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, паспортні дані щодо ФОП ОСОБА_27 ; папку прозора поліетиленова, в якій знаходяться виписка із державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, паспортні дані щодо ФОП ОСОБА_28 ; папку прозора поліетиленова, в якій знаходяться виписка із державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, паспортні дані щодо ФОП ОСОБА_17 ; папку прозора поліетиленова, в якій знаходяться виписка із державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, паспортні дані, та банківська карта з номером ( НОМЕР_1 ) та паперова картка з надписом «картка ключ 1985, НОМЕР_2 » щодо ФОП ОСОБА_29 ; папку прозора поліетиленова, в якій знаходяться виписка із державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, паспортні дані, та банківська карта з номером ( НОМЕР_3 ) щодо ФОП ОСОБА_12 ; папку прозора поліетиленова, в якій знаходяться виписка із державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, паспортні дані щодо ФОП ОСОБА_22 ; папку прозора поліетиленова, в якій знаходяться виписка із державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, паспортні дані, та банківська карта з номером ( НОМЕР_4 ) щодо ФОП ОСОБА_18 ; картонну папку з надписом « ОСОБА_22 », в якій містяться документи податкової звітності; картонну папку з надписом « ОСОБА_18 », в якій містяться документи податкової звітності; картонну папку з надписом «Головна книга ТЗОВ ЄВРО-КОМЕРС 37059699 2022 РІК», в якій містяться документи облікової звітності; картонну папку з надписом «Головна книга ТЗОВ ЄВРО-КОМЕРС 37059699 2023 РІК», в якій містяться документи облікової звітності; блокнот із надписом на титульній сторінці «Traveling!» 96 арк., із чорновими записами, а також 10 аркуші А-4 які знаходяться; відомість на виплату готівки № 13 за квітень 2023 року 1 арк.; відомість на виплату готівки № 4 за січень 2023 року 1 арк.; список зарплати, що перераховується в банк від 15.05.2023 на 1 арк.; список зарплати що перераховується в банк від 01.05.2023 на 1 арк.; список зарплати що перераховується в банк від 19.04.2023 на 1 арк.; список зарплати що перераховується в банк від 24.04.2023 на 1 арк.; список зарплати що перераховується в банк від 14.04.2023 на 1 арк.; список зарплати що перераховується в банк від 15.05.2023 на 2 арк.; список зарплати що перераховується в банк від 18.04.2023 на 1 арк.;2 папки синього кольору без надпису, в якій містяться чорнові записи та документи пов`язані з податковою та обліковою звітністю. Вище вказані документи поміщені до картонної коробки під умовним номером № 3, яку опечатано паперовою біркою із надписом «ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься підпис детектива, понятих та учасників слідчої дії».

- акти здачі приймання робіт (надання послуг) та видаткові накладні між ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС» та ПП «АГРАРНА КОМПАНІЯ 2004» за період з 01 по 31 липня 2024 року; акти здачі-приймання робіт (надання послуг) та видаткові накладні між ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС» та ПП «АГРАРНА КОМПАНІЯ 2004» за період з 03 по 28 червня 2024 року; акти здачі-приймання робіт (надання послуг) та видаткові накладні між ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС» та ПП «АГРАРНА КОМПАНІЯ 2004» за період з 01 по 31 травня 2024 року; акти здачі-приймання робіт (надання послуг) та видаткові накладні між ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС» та ПП «АГРАРНА КОМПАНІЯ 2004» за період з 02 по 30 вересня 2024 р.; акти здачі-приймання робіт (надання послуг) та видаткові накладні між ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС» та ТОВ «ЗАБІЯКА» за період з 08 по 18 жовтня 2024 року; акти здачі приймання робіт (надання послуг) та видаткові накладні між ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС» та ПП «АГРАРНА КОМПАНІЯ 2004» за період з 02 по 31 січня 2024 року; акти здачі-приймання робіт (надання послуг) та видаткові накладні між ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС» та ПП «АГРАРНА КОМПАНІЯ 2004» за період з 02 по 28 лютого 2024 року; акти здачі-приймання робіт (надання послуг) та видаткові накладні між ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС» та ПП «АГРАРНА КОМПАНІЯ 2004» за період з 04 по 31 березня 2024 р.; акти здачі-приймання робіт (надання послуг) та видаткові накладні між ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС» та ПП «АГРАРНА КОМПАНІЯ 2004» за період з 01 по 30 квітня 2024 року; акти здачі-приймання робіт (надання послуг) та видаткові накладні між ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС» та ПП «АГРАРНА КОМПАНІЯ 2004» за період з 25 по 27 липня 2023 року; акти здачі-приймання робіт (надання послуг) та видаткові накладні між ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС» та ПП «АГРАРНА КОМПАНІЯ 2004» за період з 11 по 26 жовтня 2023 р.; акти здачі-приймання робіт (надання послуг) та видаткові накладні між ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС» та ПП «АГРАРНА КОМПАНІЯ 2004» за період з 01 по 30 листопада 2023 р.; акти здачі-приймання робіт (надання послуг) та видаткові накладні між ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС» та ПП «АГРАРНА КОМПАНІЯ 2004» за період з 01 по 29 грудня 2023 року; оборотно-сальдові відомості по рахунку 311 за період з 01.01.24024 по 01.12.2024 р.; видаткові накладні між ПП «АГРАРНА КОМПАНІЯ 2004» та ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС» з вересня по грудень 2023 року; печатка круглої форми з відтиском на іноземній мові «UABMeldanaLtd», штамп прямокутної форми з відтиском на іноземній мові «GrupaBAJMAX», факсиміле підпису, вилученні зі столу працівника ОСОБА_30 , що в кабінеті на 2 поверсі.Вище вказані документи поміщені до картонної коробки під умовним номером № 4, яку опечатано паперовою биркою із надписом «ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься підпис детектива, понятих та учасників слідчої дії».

- папку в твердій обгортці, в якій знаходяться видаткові накладні, декларації виробника між ПП «АГРАРНА КОМПАНІЯ 2004» та ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС», за 2024 рік; папку в твердій обгортці, в якій знаходяться видаткові накладні, декларації виробника, ТТН та рахунок оплата між ПП «УГРИНІВ ЕКО ФЕРМ» та ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС», за 2024 рік; прозорий поліетиленовий файл, в якому знаходяться видаткові накладні, декларації виробника, ТТН та рахунок оплата між ТОВ «Еколес» та ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС», за 2024 рік; прозорий поліетиленовий файл, в якому знаходяться видаткові накладні, декларації виробника, ТТН та рахунок оплата між ТОВ «ЗАХІД ТУР» та ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС», за 2024 рік; прозорий поліетиленовий файл, в якому знаходяться видаткові накладні, декларації виробника, ТТН та рахунок оплата між ТОВ «ГАЛИЧХУТРО» та ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС», за 2024 рік; прозорий поліетиленовий файл, в якому знаходяться видаткові накладні, декларації виробника, ТТН та рахунок оплата між ТОВ «ЗАХІД ТУР» та ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС», за 2024 рік; прозорий поліетиленовий файл, в якому знаходяться видаткові накладні, декларації виробника, ТТН та рахунок оплата між ТОВ «ШПИКОЛОС» та ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС», за 2024 рік; прозорий поліетиленовий файл, в якому знаходяться акти здачі-прийняття робіт між ТОВ «ІНКОМІНВЕСТ» та ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС», за 2024 рік. Вище вказані документи поміщені до картонної коробки під умовним номером № 5, яку опечатано паперовою біркою із надписом «ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься підпис детектива, понятих та учасників слідчої дії».

- системний блок персонального комп`ютера в корпусі чорного кольору із надписом «Cosmos»; Системний блок персонального комп`ютера (сервер) в корпусі чорного кольору із надписом «Dell» серійний номер 4QBND33; системний блок персонального комп`ютера (сервер) в корпусі чорного кольору із надписом «Hyper» номер 08481; системний блок персонального комп`ютера (сервер) в корпусі чорного кольору із надписом «FSP» номер 06974; системний блок персонального комп`ютера в корпусі чорного кольору із надписом «Logicpover» номер 08481; системний блок персонального комп`ютера (сервер) в корпусі чорного кольору із надписом «SDATA» номер 06682; системний блок персонального комп`ютера (сервер) в корпусі чорного кольору із надписом «AMDOlap» номер 08281; системний блок персонального комп`ютера (сервер) в корпусі чорного кольору із надписом «Для 1С (mars)» номер 08990; системний блок персонального комп`ютера (сервер) в корпусі чорного кольору із надписом «CosmosX» номер 07150; системний блок персонального комп`ютера (сервер) в корпусі чорного кольору із надписом «ARTLINER» серійний номер XAL203612; мережеве сховище AsusterAS3102T; сховище з 4 жорсткими дисками; системний блок персонального комп`ютера марки «Dell» серійний номер 575DS4J; системний блок персонального комп`ютера марки «QUBE» серійний номер M7TU419401243; системний блок персонального комп`ютера марки «Dell» серійний номер BF1FZ4J; системний блок персонального комп`ютера марки «HP» серійний номер CZC4082TOH; системний блок персонального комп`ютера марки «FIRTECH» серійний номер 06564; печатку круглої форми з відтиском: «ФОП ОСОБА_31 3370809950»; печатки круглої форми ТОВ «ГАЛИЧПРОДУКТ 32448978» в кількості 2 шт; штамп прямокутної форми: «ТОВ «ГАЛИЧПРОДУКТ 32448978»; печатки круглої форми з відтиском « ТОВ «ІНКОМІНВЕСТ 37678471» в кіл-ті 2 шт.; печатки круглої форми з відтиском «ТОВ «ТЕРИТОРІЯ НОВА 44616089» в кількості 3 штуки; печатку круглої форми з відтиском «КАПІТАЛ ІНДАСТРІ 41368411»; печатки круглої форми з відтиском «ТОВ «ФАЙНЕ МІТ 44716033» в кількості 2 шт.; печатку круглої форми з відтиском «ТОВ «МІД ЛЮКС 44908115»; печатку круглої форми з відтиском «ТОВ «ГУД МІТ ЛЮКС 44922466»; печатку круглої форми з відтиском «ТОВ «УКРПРОДЕКСПЕРТ 44544577»; печатку круглої форми з відтиском «ТОВ «М`ЯСО ЛЮКС 43802550»; печатку круглої форми з відтиском «ТОВ «АЛЮР ТРАНС 37678492»; факсиміле підпису круглої форми з різними відтисками підписів осіб в кіл-ті 8 шт.; факсиміле підпису прямокутної форми в кількості 4 штуки. Вище вказані документи поміщені до картонної коробки під умовним номером № 6, яку опечатано паперовою биркою із надписом «ТУ БЕБ у Львів-ській області на якій міститься підпис детектива, понятих та учасників слідчої дії».

- файлова папка, в якому знаходиться Договір поворотної фінансової допомоги з додатками та актами розрахунків; інвентаризаційний опис готової продукції станом на 31.12.2022 з наказами; файл в якому знаходяться документи про виплату готівки, список працівників, графіки змін та нарахувань; аналізи рахунків за 2024 рік, оборотно-сальдові відомості ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС»; папка в твердій обгортці, в якій знаходяться документи стосовно нарахування лікарняних листів працівників ТОВ «ГАЛИЧПРОДУКТ»; файл, в якому знаходяться документи господарської діяльності ТОВ «ГАЛИЧПРОДУКТ» та ТОВ «ЄВРОКОМЕРС»; зошити в твердій обкладинці із чорновими записами в кількості 3 штуки; файл прозорий, в якому містяться документи господарської діяльності ТОВ «ІНКОМІНВЕСТ» та ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС» за 2024 рік; файл прозорий, в якому містяться документи господарської діяльності ТОВ «КИІВ-ЗАХІД» та ТОВ «ФАЙНЕ М`ЯСО» за 2024 рік; прозорий файл, в якому знаходяться документи щодо нарахування по лікарняних листах за 2024 рік; прозорий файл, в якому знаходяться документи господарської діяльності між ПП «АГРАРНА КОМПАНІЯ 2004» та ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС»; договір № 31/03/2021, № ЄК-05/05/2021, статутні документи (копії) ТОВ «ГУД МІТ ЛЮКС». Вище вказані документи поміщені до картонної коробки під умовним номером № 7, яку опечатано паперовою біркою із надписом «ТУ БЕБ у Львівській області на якій міститься підпис детектива, понятих та учасників слідчої дії».

- файл, в якому знаходяться документи господарської діяльності ТОВ «Файне м`ясо» та ТОВ «Агропром-актив»; папку в твердій обгортці зеленого кольору, в якій знаходяться договори поворотної фінансової допомоги з додатками та актами повернень; папку в твердій обкладинці зеленого кольору, в якій знаходяться декларації та інші звітні документи ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС»; чорнові записи з прикріпленими товарними чеками, вилученні з приміщення «КАСИ»; зошит із зазначенням даних осіб, сум та підписів, вилучений з приміщення «КАСИ»; чорнові записи, які містяться в 4 зошитах; аркуші паперу, на яких наявні відтиски факсиміле з роз`яснювальними записами, список водіїв. Вище вказані документи поміщені до картонної коробки під умовним номером № 8, яку опечатано паперовою біркою із надписом «ТУ БЕБ у Львів-ській області на якій міститься підпис детектива, понятих та учасників слідчої дії».

- мобільний телефон марки «Redmi», в корпусі чорного кольору ІМЕІ НОМЕР_5 ; планшет в корпусі чорного кольору, без видимого найменування, поміщений в шкіряний чохол, на якому наклеєною биркою з надписом «На Стуса, 17»; дві папки в твердій обгортці, в яких містяться господарські документи, а саме акти виконання робіт, накладні та видаткові накладні, із зазначенням постачальника ТОВ «ЄВРО-КОМЕРС», або ТОВ «М`ЯСОКОМБІНАТ», які вилученні в приміщенні охорони; одну папку в твердій обгортці, в якій містяться звіти про використанні т.з. та аркуші паперу з чорновими записами, вилученні з приміщення охорони; банківські картки на наступних ФОП: ОСОБА_32 , ОСОБА_9 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_25 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , Галичпродукт, корпоративна картка Територія Нова; чорнові записи з підкріпленими товарними чеками, вилученні з приміщення «КАСИ»; зошити із чорновими записами, в кількості 16 штук, вилученні з приміщення «КАСИ»; чорнові записи на аркушах формату А-4, вилученні з приміщення «КАСИ». Вище вказані документи поміщені до картонної коробки під умовним номером № 9, яку опечатано паперовою біркою із надписом «ТУ БЕБ у Львівській області;

- документи, вилучені з приміщення виробництва ТОВ «Євро-Комерс» (чорнові записи).Вище вказані документи поміщені до картонної коробки № 10, яку опечатано паперовою біркою із надписом «ТУ БЕБ у Львівській області;

- чорнові записи із списками звільнених працівників з ТОВ «Євро-Комерс», списки працівників ТОВ «Євро-Комерс», товарно-транспортні накладні за 2024 рік де вантажовідправником є ТОВ «Євро-Комерс» отримувачем різні фізичні особи-підприємці, видаткові накладні де постачальником є ТОВ «Євро-Комерс» покупцем фізичні особи-підприємці за 2024 рік; акти прийому-передачі товарів до рейс перевезень (внутрішній ринок) за 2024 рік. Вище вказані документи поміщені до картонної коробки під умовним номером № 13, яку опечатано паперовою біркою із надписом «ТУ БЕБ у Львівській області.

- предмети зовні схожі на грошові кошти національної валюти України «Гривню» різним номіналом на загальну суму - 2 170 191,00 (два мільйони сто сімдесят тисяч сто дев`яносто одну) гривню, які знаходились в: білому закритому поліетиленовому сейф-пакеті на якому від руки міститься напис « ОСОБА_37 180 000» знаходилось 180 000 грн. купюрами різного номіналу, які після перерахунку поміщено до сейф пакету № 22870; білому закритому поліетиленовому сейф-пакеті на якому за допомогою прозорої скоч плівки прикріплено товарний чек від 18.12.2024 з написом: ОСОБА_38 сума 3900; ОСОБА_39 сума 58680 та ОСОБА_40 (Хасимів) сума 1830, разом 64410, продавець ОСОБА_41 » знаходилось 88 895 грн. купюрами різного номіналу, які після перерахунку поміщено до сейф пакету № 22727; білому закритому поліетиленовому сейф-пакеті на якому за допомогою прозорої скоч плівки прикріплено товарний чек від 18.12.2024 з написом: Тарасова сума 131 390, разом 131 390, продавець Рекус» знаходилось 131 390 грн. купюрами різного номіналу, які після перерахунку поміщено до сейф пакету № 22728; білому закритому поліетиленовому сейф-пакеті на якому за допомогою прозорої скоч плівки прикріплено білий аркуш паперу з написом від руки Мокоша сума 70 509» знаходилось 70 509 грн. купюрами різного номіналу, які після перерахунку поміщено до сейф пакету № 15155; білому закритому поліетиленовому сейф-пакеті на якому за допомогою прозорої скоч плівки прикріплено товарний чек від 18.12.2024 з написом: ОСОБА_42 сума 3430; ОСОБА_43 сума 3000; ОСОБА_44 сума 384, Господинька сума 2440, ОСОБА_45 сума 1469, ОСОБА_46 сума 14 762, ОСОБА_47 сума 924, Шахта Буханська сума 695, ОСОБА_48 сума 3126, разом 30 230, продавець ОСОБА_49 » знаходилось 30 230 грн. купюрами різного номіналу, які після перерахунку поміщено до сейф пакету № 15154; чорному поліетиленовому пакеті знаходилось 600 000 грн. купюрами різного номіналу, які після перерахунку поміщено до сейф пакету № 22729; білому закритому поліетиленовому сейф-пакеті на якому за допомогою прозорої скоч плівки прикріплено товарний чек від 18.12.2024 з написом: ОСОБА_50 сума 28454; ОСОБА_51 сума 4607; ОСОБА_52 сума 3841, ОСОБА_53 сума 5963, ОСОБА_54 сума 8409, ОСОБА_38 сума 617, ОСОБА_55 сума 6006, ОСОБА_56 сума 2507, разом 60404, продавець ОСОБА_57 » знаходилось 60 404 грн., купюрами різного номіналу, які після перерахунку поміщено до сейф пакету № 22730; чорному поліетиленовому пакеті знаходилось 249 668 грн. купюрами різного номіналу, які після перерахунку поміщено до сейф пакету № 22731; картонній коробці знаходилось 80 163 грн. купюрами різного номіналу, які після перерахунку поміщено до сейф пакету № 15153; білому закритому поліетиленовому сейф-пакеті на якому за допомогою прозорої скоч плівки прикріплено білий аркуш паперу з написом від руки Асікс Груп ТОВ 134 133» знаходилось 134 133 грн. купюрами різного номіналу, які після перерахунку поміщено до сейф пакету № 22732; картонній коробці знаходилось 200 800 грн. купюрами різного номіналу, які після перерахунку поміщено до сейф пакету № 22733; пластиковій коробці знаходилось 138 915 грн. купюрами різного номіналу, які після перерахунку поміщено до сейф пакету № 15152;білому закритому поліетиленовому сейф-пакеті на якому за допомогою прозорої скоч плівки прикріплено білий аркуш паперу з написом від руки ОСОБА_58 140 000» знаходилось 140 000 грн. купюрами різного номіналу, які після перерахунку поміщено до сейф пакету № 15151;білому закритому поліетиленовому сейф-пакеті на якому за допомогою прозорої скоч плівки прикріплено товарний чек від 17.12.2024 з написом: ОСОБА_59 сума 860; ОСОБА_60 сума 5600; ОСОБА_61 сума 3238, продавець ОСОБА_62 » знаходилось 9 698 грн., купюрами різного номіналу, які після перерахунку поміщено до сейф пакету № 15150; картонній коробці знаходилось 55 386 грн. купюрами різного номіналу, вказані купюри були скріплені ризинкою під якою знаходився аркуш паперу з написом: ОСОБА_63 ; ОСОБА_64 8500; ОСОБА_65 13 250; ОСОБА_66 10560; ОСОБА_67 3160; ОСОБА_68 3880; ОСОБА_69 150; ОСОБА_69 6530; ОСОБА_70 450; ОСОБА_71 960; ОСОБА_72 2350; ОСОБА_73 2326, які після перерахунку поміщено до сейф пакету № 15149, два аркуші паперу форматом А-4 з відтисками печаток ТОВ «Капітал Індастрі» (ЄДРПОУ 41368411); готівкові грошові кошти в іноземній валюті долар США в загальній сумі - 18 250 (вісімнадцять тисяч двісті п`ятдесят) доларів США; готівкові грошові кошти в іноземній валюті ЄВРО в загальній сумі 100 (сто) ЄВРО та готівкові грошові кошти в іноземній валюті Британські фунти стерлінги в загальній сумі 150 (сто п`ятдесят) Британських фунтів стерлінгів- передати власнику.

Скасувати арешт на вказане майно, накладений згідно ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м.Львова від 30.12.2024р.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Львівської області через Сокальський районний суд Львівської області протягом семи діб з дня її проголошення.

Головуючий: ОСОБА_1