Ухвала від 21.05.2025 по справі 742/2611/25

Провадження № 1-кс/742/777/25

Єдиний унікальний № 742/2611/25

УХВАЛА

21 травня 2025 року місто Прилуки

Слідчий суддя Прилуцького міськрайонного суду Чернігівської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурорки Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні,внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42025272210000024 від 14.04.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурорка Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до матеріалів кримінального провадження №12024270330000097 від 17.01.2024, з можливістю їх вилучення, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №42025272210000024 від 14.04.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що СВ Прилуцького РВП ГУНП у Чернігівській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків, шляхом незаконного заниження податкових зобов`язань з плати за землю за період 2016-2024 роки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 К України.

Досудове розслідування вказаного кримінального провадження відповідно до постанови першого заступника Генерального прокурора від 01.05.2025 доручено здійснювати слідчим СВ Прилуцького РВП ГУНП в Чернігівській області.

Факт ухилення від сплати податкових платежів був виявлений під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження №12024270330000097 від 17.01.2024 за ознаками кримінальногоправопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 197-1, ч. 3 ст. 362 КК України.

В рамках вказаного вище кримінального провадження №12024270330000097 досліджувався факт внесення керівниками сільськогосподарських підприємств та головними бухгалтерами, з використанням електронних ключів недостовірних даних до електронних баз податкової та державної статистичної звітності інформації про діяльність суб`єкта господарювання, зокрема, щодо внесення достовірних даних до податкових декларацій, визначення правомірності нарахування та сплати податкових платежів з орендної плати за землю, та як наслідок ненадходження коштів до бюджету у відповідному розмірі, зокрема іщодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на території Погребівського старостинського округу Сухополов`янської ОТГ Прилуцького району Чернігівськї області орендує земельні ділянки, загальною площею 1346,5 га на підставі договору оренди землі від 31.01.2001, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », починаючи з 2016 року по 2024 рік, при заповненні податкових декларацій з плати за землю у графах «Розрахунок суми орендної плати» та «Розмір орендної плати (%)» вказувало недостовірну інформацію, щодо розміру орендної плати. Таким чином, місцевий бюджет протягом тривалого часу недоотримував значні кошти від орендної плати за землю.

У кримінальному провадженні №12024270330000097 із залученням спеціаліста проведено економічне дослідження на предмет того чи підтверджуються документально задекларовані суми орендної плати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у податкових деклараціях з плати за землю за 2016-2024 роки, поданих підприємством до податкових органів, та яка сума не задекларована та відповідно не доплачена товариством до бюджету.

Відповідно до довідки спеціаліста № 327 від 31 січня 2025 року за результатами проведення економічного дослідження по матеріалам кримінального провадження № 12024270330000097 від 17.01.2024 встановлено, що відомості, задекларовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у податкових деклараціях з плати за землю, поданих за період 2016-2024 роки документально не підтверджуються, оскільки суми орендної плати за землю за період 2016-2024 р.р. були занижені на загальну суму 18 309 461,00 грн. Таким чином, сума не задекларована та відповідно не сплачена ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до бюджету, у зв`язку із зазначенням у податкових деклараціях з плати за землю за період з 2016 по 2024 роки, невірного розміру орендної плати були занижені на загальну суму 18309461,22 грн.

Оскільки орендна плата за землю є одним із видів податку, що входить до системи оподаткування, за вказаним фактом прокуратурою 14.04.2025 внесено відомості до ЄРДР за № 42025272210000024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження №12024270330000097 було отримано ряд важливих документів, допитано ряд осіб, які можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №42025272210000024 від 14.04.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Отримана документація та інформація, яка знаходиться у матеріалах кримінального провадження №12024270330000097 від 17.01.2024, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №42025272210000024.

В даний час іншим способом неможливо отримати вказану інформацію, а в сукупності з іншими доказами по справі, інформація та речові докази у вигляді документів можуть дати змогу встановити винних осіб.

Вказана інформація містить відомості, які дадуть змогу встановити обставини вчинення кримінального правопорушення, винну особу, а в послідуючому може бути використана як доказу у кримінальному провадженні.

В судове засідання прокурорка не з`явилася, хоча була належним чином повідомлена про дату, час та місце розгляду справи.

Відповідно до ч.4ст.107 КПК України,у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положеньКПК Українисудове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Частиною1ст.159 КПК Українипередбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5, 6ст.163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене вище, а також те, що вказана слідча (розшукова) дія може мати суттєве значення для встановлення особи (осіб), яка причетна до вчинення даного злочину і здобута під час її проведення інформація може мати доказове значення під час досудового розслідування, тому дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 107, 131,132,159-162,309,369-372 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурорки Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до матеріалів кримінального провадження №12024270330000097 від 17.01.2024, з можливістю їх вилучення, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №42025272210000024 від 14.04.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст. 212 КК України- задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_4 , прокурорці Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_3 , прокурорці Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_5 , прокурору Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_6 , прокурору Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_7 , прокурорці Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_8 , прокурору Прилуцької окружної прокуратури ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №12024270330000097 від 17.01.2024 з можливістю вилучення оригіналів та копій наступних документів:

-копію витягу з ЄРДР;

-копію супровідного листа суду від 12.01.2024 № 1-кс/742/58/24 та копію ухвали ІНФОРМАЦІЯ_4 від 11.01.2024 у справі № 742/150/24;

-копію рапорту слідчого ВРЗГСД від 20.01.2024; .

-копію заяви Всеукраїнської правозахисної газети « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 20.12.2023;

-копія доручення слідчого в порядку ст.40 КПК України начальнику ІНФОРМАЦІЯ_6 від 24.01.2024 № 46;

-оригінал відповіді про виконання доручення від 08.02.2024 № 43/д/55/124/03- 2024 УСР в Чернігівській області ДСР НП України;

-оригінал запиту слідчого СВ Прилуцького РВП ГУНП у Чернігівській області голові Сухополов`янської ОТГ від 22.02.2024;

-оригінал листа ІНФОРМАЦІЯ_7 від 07.03.2024 з додатками (копією договору оренди від 31.01.2001 та додаткової угоди до нього від 31.10.2020);

-копія постанови по об`єднання матеріалів кримінальних проваджень № 12024270330000097 та № 12024270330000108 від 18.03.2024;

-оригінал запиту процесуального прокурора до ІНФОРМАЦІЯ_8 від 25.03.2024;

-оригінал запиту процесуального прокурора до ІНФОРМАЦІЯ_9 від 22.03.2024;

-копія відповіді ІНФОРМАЦІЯ_9 від 22.03.2024 з додатками;

-копія відповіді ІНФОРМАЦІЯ_8 від 01.04.2024 з додатками до нього;

-витяги із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо земельних ділянок;

-оригінал доручення процесуального прокурора в порядку ст. 40 КПК України ІНФОРМАЦІЯ_6 від 15.04.2024;

-оригінал відповіді на доручення ІНФОРМАЦІЯ_6 від 19.04.2024 з протоколами допитів свідків ОСОБА_10 та ОСОБА_11 ;

-оригінал запиту процесуального прокурора до ІНФОРМАЦІЯ_10 від 02.05.2024;

-оригінал відповіді ІНФОРМАЦІЯ_10 від 23.05.2024;

-оригінал клопотання до ІНФОРМАЦІЯ_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 ;

-ухвала ІНФОРМАЦІЯ_11 від 05.06.2024 про тимчасовий доступ до речей і документів;

-протокол тимчасового доступу до речей і документів від 10.07.2024 в ІНФОРМАЦІЯ_10 з додатками та СД диск до протоколу;

-матеріали тимчасового доступу до речей і документів згідно протоколу від 10.04.2024 в ІНФОРМАЦІЯ_10 ;

-оригінал клопотання до ІНФОРМАЦІЯ_4 від 03.06.2024 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 ;

-оригінал супровідного листа від 10.06.2024;

-оригінал ухвали ІНФОРМАЦІЯ_11 від 05.06.2024 про тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_12 ;

-оригінал протоколу про тимчасовий доступ до документів у ІНФОРМАЦІЯ_13 від 03.07.2024 з описом вилучених документів;

-оригінали документів, вилучені згідно з ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_11 від 05.06.2024 про тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_12 ;

-оригінал запиту процесуального прокурора до ДП АІРТ від 02.05.2024;

-оригінал відповіді ДП ІНФОРМАЦІЯ_14 від 02.05.2024 з додатками (відомості з інформаційної системи «Єдиний державний реєстр тварин»;

-оригінал запиту до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 27.05.2024;

-оригінал відповіді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 05.06.2024;

-оригінал повістки ОСОБА_12 від 28.05.2024;

-оригінал протоколу допиту ОСОБА_13 від 30.05.2024;

-оригінал доручення процесуального прокурора в порядку ст. 36 КПК України у ІНФОРМАЦІЯ_15 від 05.07.2024;

-оригінал відповіді на доручення процесуального прокурора

ІНФОРМАЦІЯ_3 від 17.09.2024;

-оригінал супровідного листа до ІНФОРМАЦІЯ_11 від 20.08.2024;

-копія постанови про зміну групи прокурорів від 20.08.2024;

-оригінал клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів від 19.08.2024, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 ;

-оригінал корінця поштового відправлення та супровідний лист від 26.08.2024 про направлення ухвали суду до ІНФОРМАЦІЯ_16 ;

-оригінал ухвали ІНФОРМАЦІЯ_4 від 22.08.2024 у справі № 742/2496/24;

-оригінал протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 20.09.2024 та опис вилучених документів, CD диск;

-інформація з ІНФОРМАЦІЯ_16 та податкові декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надані згідно з ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_11 від 22.08.2024 у справі № 742/2496/24 про тимчасовий доступ до речей і документів;

-оригінал корінця поштового відправлення та супровідний лист від 26.08.2024 до АБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »;

-оригінал постанови про тимчасовий доступ до речей і документів в поряду п.20-7 Перехідних положень КПК України від 26.08.2024, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »;

-оригінал відповіді АБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » від 23.09.2024;

-оригінал корінця поштового відправлення та супровідний лист від 26.08.2024 до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »;

-оригінал постанови про тимчасовий доступ до речей і документів в поряду п.20-7 Перехідних положень КПК України від 26.08.2024, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »;

-оригінал протоколу тимчасового доступу до речей і документів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » від 25.09.2024 з додатками (опис вилучений речей та CD - диск із інформацією записаною на ньому);

-оригінал клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів від 19.10.2024, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-оригінал ухвали ІНФОРМАЦІЯ_11 від 28.10.2024 у справі № 742/2469/24;

-оригінал супровідного листа від 06.11.2024 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-- оригінал протоколу тимчасового доступу до речей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із додатками (опис речей і документів, які вилучені та флеш носій «Арасег») від 13.11.2024;

-сканкопії та фотокопії документів, надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно з протоколом тимчасового доступу до речей від 13.11.2024, які містились на флеш носії «Арасег» ;

-- оригінали повісток про виклики на допит ОСОБА_14 з доказами відправлення;

-оригінал протоколу допиту ОСОБА_14 від 18.10.2024 з додатками;

-оригінал запиту до ІНФОРМАЦІЯ_19 від 02.09.2024;

-копія відповіді ІНФОРМАЦІЯ_19 від 26.09.2024 з додатками;

-оригінал запиту до ІНФОРМАЦІЯ_8 від 02.09.2024;

-оригінал відповіді ІНФОРМАЦІЯ_8 від 25.09.2024 з додатками (копії надані у вигляді електронного документу);

-оригінал запиту до ІНФОРМАЦІЯ_8 від 15.10.2024;

-оригінал відповіді ІНФОРМАЦІЯ_8 від 18.10.2024 з додатками (копії надані у вигляді електронного документу);

-оригінал постанови про залучення спеціаліста від 07.11.2024;

-оригінал довідки спеціаліста № 324 від 31.01.2025 за результатами проведення економічного дослідження спеціаліста;

-оригінал постанови про призначення судової економічної експертизи від 21.02.2025.

Строк дії ухвалитридцять днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннямиКПК Україниз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_15