Ухвала

від 24.04.2025 по справі 761/13175/25

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/13175/25

Провадження № 1-кс/761/9254/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 квітня 2025 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання прокурора у кримінальному провадженні № 720 240 001 100 000 25 від 29.02.2024 за ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України про арешт майна,

у с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 з клопотанням про накладення арешту у кримінальному провадженні № 720 240 001 100 000 25 від 29.02.2024 на майно, вилучене 25.03.2025 під час обшуку за адресою - АДРЕСА_1 .

На обґрунтування клопотання зазначено, що Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 720 240 001 100 000 25 від 29.02.2024 за ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за попередньою змовою група осіб, до складу якої входять: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , діючи на території міста Києва, з метою ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, створила схему незаконної діяльності, пов`язану з імітацією ремонту та відновленням приладів спостереження для підприємств, що входять до оборонного сектору, а саме: ДП «ІНФОРМАЦІЯ_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_20), ДП «ІНФОРМАЦІЯ_2» (ЄДРПОУ НОМЕР_21), ДП «ІНФОРМАЦІЯ_3» (ЄДРПОУ НОМЕР_22), ДП «ІНФОРМАЦІЯ_6» (ЄДРПОУ НОМЕР_25), ДП «ІНФОРМАЦІЯ_4» (ЄДРПОУ НОМЕР_23), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_5» (ЄДРПОУ НОМЕР_24).

З метою приховування цієї незаконної діяльності вищезазначені особи здійснили документальне відображення операцій з придбання товарів, робіт та послуг у пов`язаних «ризикових» підприємствах, а саме: ТОВ «Джі енд кей оптика» (ЄДРПОУ 44929926), ТОВ «Поліський вепр - 5» (ЄДРПОУ 44434785), ТОВ «Юс постач» (ЄДРПОУ 41185763), ТОВ «Меракса» (ЄДРПОУ 44124216), ТОВ «Ковер НВП» (ЄДРПОУ 44126889).

Зазначені дії призвели до умисного ухилення від сплати загальних державних податків ТОВ «НВП «Джі Енд Кей» (ЄДРПОУ 31451749) у розмірі 31 316 765 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується висновком аналітика №9.3/3.3.1/1374-24 від 21.02.2024.

Також під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи державних підприємств, що входять до складу АТ «ІНФОРМАЦІЯ_8» (ЄДРПОУ НОМЕР_27), а саме: ДП «ІНФОРМАЦІЯ_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_20), ДП «ІНФОРМАЦІЯ_2» (ЄДРПОУ НОМЕР_21), ДП «ІНФОРМАЦІЯ_3» (ЄДРПОУ НОМЕР_22), ДП «ІНФОРМАЦІЯ_6» (ЄДРПОУ НОМЕР_25), ДП «ІНФОРМАЦІЯ_4» (ЄДРПОУ НОМЕР_23), ДП «ІНФОРМАЦІЯ_7» (ЄДРПОУ НОМЕР_26), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_9» (ЄДРПОУ НОМЕР_28), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_5» (ЄДРПОУ НОМЕР_24), діючи за попередньою змовою з групою осіб, до складу якої входять, зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , діючи на території України, у період 2021 - 2024 років, у результаті укладання договорів з ТОВ «НВП Джі енд кей» (ЄДРПОУ 31451749) на поставку товарів, виконання робіт з ремонту та технічного обслуговування оптичних приладів, фактично здійснили імітацію виконання робіт, поставки товарів та надання послуг для державних підприємств, чим здійснили розтрату бюджетних коштів у сумі понад 600 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що є особливо великим розміром. Для прикриття цієї незаконної діяльності використовувалися реквізити підконтрольних юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, до яких, зокрема, входять: ТОВ «НВП Джі енд кей» (ЄДРПОУ 31451749), ТОВ «Джі Енд Кей Оптика» (ЄДРПОУ 44929926), ТОВ «Поліський Вепр-5» (ЄДРПОУ 44434785), ТОВ «ЮС Постач» (ЄДРПОУ 41185763), ТОВ «Меракса» (ЄДРПОУ 44124216), ТОВ «Розістоун Ко» (ЄДРПОУ 44149487), ТОВ «Дастен Інтраст» (ЄДРПОУ 43763496), ТОВ «Ковер НВП» (ЄДРПОУ 44126889), ТОВ «Склопромгруп» (ЄДРПОУ 44775476, стара назва ТОВ «Джі Енд Кей Оптика») та ряд інших.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування, службові особи ТОВ «НВП «Джі Енд Кей» (ЄДРПОУ 31451749) здійснюють реалізацію, ремонт та технічне обслуговування оптичних приладів ТНП - 165А, TH - 65A, ТНПО - 170, ТНП - 168B, ТНО - 115 (оптичні прилади спостереження, що встановлюються на БТР, БМП, МТ - ЛБ та інших) на замовлення державних підприємств, що входять до складу АТ «ІНФОРМАЦІЯ_8» (ЄДРПОУ НОМЕР_27), під час виконання відповідних робіт (надання послуг, поставки продукції) службові особи ТОВ «НВП «Джі Енд Кей» (ЄДРПОУ 31451749) здійснюють залучення різних юридичних осіб в якості субпідрядних організацій, серед яких вирізняються деякі суб`єкти господарської діяльності, що мають ознаки «ризику» серед них, зокрема: ТОВ «Джі енд кей оптика» (ЄДРПОУ 44929926), ТОВ «Поліський вепр - 5» (ЄДРПОУ 44434785), ТОВ «Юс постач» (ЄДРПОУ 41185763), ТОВ «Меракса» (ЄДРПОУ 44124216), ТОВ «Ковер НВП» (ЄДРПОУ 44126889).

Під час огляду податкової інформації ТОВ «Джі енд кей оптика» (ЄДРПОУ 44929926), ТОВ «Поліський вепр - 5» (ЄДРПОУ 44434785), ТОВ «Юс постач» (ЄДРПОУ 41185763), ТОВ «Меракса» (ЄДРПОУ 44124216), ТОВ «Ковер НВП» (ЄДРПОУ 44126889) вдалося встановити, що вказані юридичні особи не мають матеріально-технічного оснащення для надання відповідних субпідрядних послуг пов`язаних ремонтом (обслуговуванням) оптичних приладів, відсутня необхідна кількість кваліфікованих працівників для проведення відповідних робіт.

При детальному аналізі податкової інформації ТОВ «Джі енд кей оптика» (ЄДРПОУ 44929926), ТОВ «Поліський вепр - 5» (ЄДРПОУ 44434785) та ТОВ «НВП «Джі Енд Кей» (ЄДРПОУ 31451749) встановлено, що податкова звітність вказаних суб`єктів господарської діяльності подається до контролюючих органів з використанням однієї IP - адреси.

Використання однієї IP - адреси при подачі податкової звітності різними суб`єктами господарської діяльності дає підстави вважати, що ведення бухгалтерського обліку вказаними підприємствами здійснюється з одного місця одними й тими ж фізичними особами.

Згідно з матеріалами кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «НВП «Джі Енд Кей» (ЄДРПОУ 31451749) для протиправного переведення безготівкових коштів в готівку використовують реквізити «ризикових»: ТОВ «Джі енд кей оптика» (ЄДРПОУ 44929926), ТОВ «Поліський вепр - 5» (ЄДРПОУ 44434785), ТОВ «Юс постач» (ЄДРПОУ 41185763), ТОВ «Меракса» (ЄДРПОУ 44124216), ТОВ «Ковер НВП» (ЄДРПОУ 44126889), ТОВ «Авантi Iнтерпром» (ЄДРПОУ 45009472), ТОВ «Стальмонтаж-К» (ЄДРПОУ 40521989), ТОВ «БТК Монтаж Буд Конструкція» (ЄДРПОУ 42962935), ТОВ «Смартлогістик» (ЄДРПОУ 44812821), ТОВ «Мітгарт» (ЄДРПОУ 44274232), ТОВ «Спецсоцсервіс» (ЄДРПОУ 43018173), ТОВ «Укрсантех» (ЄДРПОУ 43347084), ТОВ «Інтерс Сіті» (ЄДРПОУ 42685496), ТОВ «РСУ-9» (ЄДРПОУ 42093600), ТОВ «Електал» (ЄДРПОУ 31540498), ТОВ «Промпостачобладнання» (ЄДРПОУ 37329738), ТОВ «Контур Солюшинс» (ЄДРПОУ 44324309), ТОВ «Вендерє» (ЄДРПОУ 44056073), ПП «Олив Гарден» (ЄДРПОУ 45152616), ТОВ «Севен Транс» (ЄДРПОУ 43391573), ТОВ «Стін-Груп» (ЄДРПОУ 43347058), ТОВ «Зета Віннербілд» (ЄДРПОУ 43472196), ТОВ «Мілан Інтер Пром 2023» (ЄДРПОУ 43348706, стара назва ТОВ «ОПТ-Сантех»), ТОВ «ЛТД Буд» (ЄДРПОУ 43733975), ТОВ «Туканс» (ЄДРПОУ 43871980), ТОВ «Вітекс-Стройгруп» (ЄДРПОУ 42533637), ТОВ «Корнелія Проф» (ЄДРПОУ 45048739), ТОВ «Інтекс-Постач» (ЄДРПОУ 43019659), ТОВ «Трастворк» (ЄДРПОУ 42617908), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_18 ) та ряд інших юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, з метою документального прикриття такої діяльності, шляхом укладання удаваних правочинів щодо поставки комплектуючих елементів оптичних приладів, субпідрядних послуг з ремонту та технічного обслуговування.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено осіб, які організували злочину схему кримінального правопорушення та безпосередньо причетні до вчинення злочинних дій, серед яких встановлено: громадянина ОСОБА_7 , який працевлаштований в ТОВ «НВП «Джі Енд Кей», та відповідає за координацію в роботі під час виконання замовлень державних підприємств.

Встановлено, що ОСОБА_7 виконує керівну роль здійснює пошук постачальників та покупців, безпосередньо організовує та контролює діяльність СГД, надає вказівки іншим учасникам протиправної діяльності щодо документального проведення операцій по бухгалтерському та податковому обліках підприємств, що задіяні у протиправній схемі.

Крім того, під час проведення ряду негласних слідчих (розшукових) дій відносно ОСОБА_7 підтверджені раніше встановлені відомості щодо причетності останнього до протиправної діяльності, направленої на вчинення злочину. Зокрема, ОСОБА_7 надавав вказівки ОСОБА_8 здійснювати комунікацію з ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , які за готівкові кошти на замовлення ОСОБА_8 виконують роботи з напилення та затемнення складу для приладів ТНП - 165А, ТНП - 65А, ТНПО - 170, ТНП - 168В, ТНПО - 115, що ремонтуються ТОВ «НВП «Джі Енд Кей» (ЄДРПОУ 31451749) на замовлення підприємств оборонного сектору України.

З метою отримання необлікованих готівкових коштів, що необхідні для фактичного розрахунку за надані послуги ОСОБА_29 та ОСОБА_31 , ОСОБА_7 зустрічався з ОСОБА_32 , від якого отримував необліковані готівкові кошти, отриманні за результатом проведення ТОВ «НВП «Джі Енд Кей» (код ЕДРПОУ 31451749) безтоварних операцій з придбання різних послуг та ТМЦ у підприємств, що мають ознаки «ризику».

Вказані порушення підтверджується, зокрема, висновками аналітичних продуктів № 9.3/3.3.1/1374-24 від 21.02.2024 та № 9.3/3.3/17088-24 від 05.09.2024, складеними Департаментом аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України.

Під час досудового розслідування встановлено, що приховування документів, пов`язаних із вчиненням зазначених кримінальних правопорушень може здійснюватися за адресою - АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищевикладене, 25.03.2025 детективами на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 07.03.2025 проведено обшук за вказаною адресою, за результатами якого вилучено: печатку «Виробниче об`єднання ритм комплект» код 42003978; печатку ПП «ОСОБА_33» код НОМЕР_19; печатку ТОВ «Монофіламент» код 38137725 для фінансових операцій; печатку ПП «Поліський Вепр» код 35506446; договір купівлі - продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ТОВ «ЮС Постач» від 12.06.21 на 4 арк.; договір поставки від 25.11.2021 Харківський автомобільний завод, договір № 21252 на 7 арк.; договір надання послуг б/н від 22.08.2008 на 2 арк.; статут ПП «Поліський вепр» від 15.10.2008 на 10 арк.; договір постачання № 1/26 від 03.08.21 на 11 арк.; лист № 2 від 02.11.2007 на 1 арк.; лист № 1 від 02.11.2007 на 1 арк.; договір банківського рахунку № 7413 від 08.11.07 на 4 арк.; страхове свідоцтво № 6039 на 1 арк.; повідомлення про взяття на облік страхування на 1 арк.; довідку про взяття на облік платника податків від 23.10.2007 № 1330116129-617 на 1 арк.; довідку № АА 819094 ГУ Статистики на 1 арк.; довідку № 1368 ГУ Статистики на 1 арк.; довіреність № 256399 на 2 арк.; свідоцтво № 580839 на 1 арк.; свідоцтво про державну реєстрацію № 580839 на 1 арк.; витяг про реєстрацію в Державному реєстрі на 2 арк.; заяву щодо державної реєстрації юр.осіб на 1 арк.; рішення засновника № 1 від 10.10.2007 на 1 арк.; повідомлення про взяття на облік від 17.10.2007 повідомлення про взяття на облік платника страхових внесків на 1 арк.; наказ № 1 від 16.10.2007 на 1 арк.; рішення засновника від 04.01.2013 на 1 арк.; заява-приєднання від 04.01.2013 на 1 арк.; видаткові накладні - покупець ІНФОРМАЦІЯ_1 на 7 арк.; ТТН № 4 від 01.11.2021 постачальник «ЮС Постач» на 1 арк.; договір № 323 від 04.12.2019 на 7 арк.

Вказане майно рішенням детектива від 26.03.2025 визнане речовими доказами у кримінальному провадженні.

Керуючись наведеним, прокурор просив з метою забезпечення збереження таких доказів накласти арешт.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Власник тимчасово вилученого майна, будучи повідомленим завчасно та належним чином, у судове засідання не з`явився.

Слідчий суддя, заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про таке.

Статтею 131 КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.

Досліджуючи існування на момент розгляду клопотання про накладення арешту зазначених складових, слідчий суддя відмічає, що наданими прокурором матеріалами достатньою мірою підтверджується наявність факту вчинення кримінальних правопорушень за ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК, клопотання містить підстави та мету у відповідності до положень статті 170 КПК та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове позбавлення за ухвалою слідчого судді права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, зокрема, є доказом вчинення кримінального правопорушення.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

У силу ч. 2 ст. 170 КПК арешт майна допускається серед іншого з метою збереження речових доказів.

Для реалізації встановленої законом мети відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, якщо воно відповідає зазначеним у ст. 98 КПК критеріям.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом та зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні здійснюється за ч. 3 ст. 212 та ч. 5 ст. 191 КК.

Отже, доказами мають бути речі, документи, які прямо чи непрямо підтверджують існування чи відсутність обставин ухилення від сплати податків та/або привласнення чи розтрати чужого майна.

Таким чином, прокурором доведено, що вилучені під час обшуку речі та документи є засобами вчинення зазначеного правопорушення, містять у собі інформацію про обставини його вчинення.

Крім того, у матеріалах клопотання наведено конкретні обставини та докази, які свідчать про системний характер фінансово-господарських операцій з використанням підконтрольних підприємств та фізичних осіб-підприємців, що підтверджує зв`язок вилученого майна з предметом досудового розслідування.

Приймаючи до уваги наведене, враховуючи правову кваліфікацію кримінальних правопорушень, за фактом вчинення яких здійснюється розслідування, слідчий суддя дійшов висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного у клопотанні майна.

Керуючись ст. 131, 132, 167, 168, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 задовольнити.

Накласти у кримінальному провадженні № 720 240 001 100 000 25 від 29.02.2024 арешт на майно, вилучене 25.03.2025 під час обшуку приміщень, розташованих за адресою - АДРЕСА_1 , які використовуються ОСОБА_10 , а саме:

- печатку «Виробниче об`єднання ритм комплект» код 42003978;

- печатку ПП «ОСОБА_33» код НОМЕР_19;

- печатку ТОВ «Монофіламент» код 38137725 для фінансових операцій;

- печатку ПП «Поліський Вепр» код 35506446;

- договір купівлі - продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ТОВ «ЮС Постач» від 12.06.21 на 4 арк.;

- договір поставки від 25.11.2021 Харківський автомобільний завод, договір № 21252 на 7 арк.;

- договір надання послуг б/н від 22.08.2008 на 2 арк.;

- статут ПП «Поліський вепр» від 15.10.2008 на 10 арк.;

- договір постачання № 1/26 від 03.08.21 на 11 арк.;

- лист № 2 від 02.11.2007 на 1 арк.;

- лист № 1 від 02.11.2007 на 1 арк.;

- договір банківського рахунку № 7413 від 08.11.07 на 4 арк.;

- страхове свідоцтво № 6039 на 1 арк.;

- повідомлення про взяття на облік страхування на 1 арк.;

- довідку про взяття на облік платника податків від 23.10.2007 № 1330116129-617 на 1 арк.;

- довідку № АА 819094 ГУ Статистики на 1 арк.;

- довідку № 1368 ГУ Статистики на 1 арк.;

- довіреність № 256399 на 2 арк.;

- свідоцтво № 580839 на 1 арк.;

- свідоцтво про державну реєстрацію № 580839 на 1 арк.;

- витяг про реєстрацію в Державному реєстрі на 2 арк.;

- заяву щодо державної реєстрації юр.осіб на 1 арк.;

- рішення засновника № 1 від 10.10.2007 на 1 арк.;

- повідомлення про взяття на облік від 17.10.2007 повідомлення про взяття на облік платника страхових внесків на 1 арк.;

- наказ № 1 від 16.10.2007 на 1 арк.;

- рішення засновника від 04.01.2013 на 1 арк.;

- заява-приєднання від 04.01.2013 на 1 арк.;

- видаткові накладні - покупець ІНФОРМАЦІЯ_1 на 7 арк.;

- ТТН № 4 від 01.11.2021 постачальник «ЮС Постач» на 1 арк.;

- Договір № 323 від 04.12.2019 на 7 арк.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду упродовж п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя ОСОБА_1