Постанова

від 26.10.2010 по справі 4-114/10

СОЛОНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №4-114/10

П О С Т А Н О В А

26 жовтня 2010 року СУДДЯ СОЛОНЯНСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ СЛОКВЕНКО Г.П.,

розглянувши подання слідчого прокуратури Солонянського района Дніпропетровської області Лисенко Є.В., погоджене з прокурором Солонянського району про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю в Дніпропетровській філії АБ «Південний»,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий прокуратури Солонянського района Дніпропетровської області звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором Солонянського району про проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю в Дніпропетровській філії АБ «Південний».

В обґрунтування подання посилається на те, що 23.07.2010 року прокурором Солонянського району Дніпропетровської області порушена кримінальна справа №16109017 за фактом зловживання службовим становищем, що заподіяло тяжкі наслідки та службового підроблення службовими особами виробничо-комерційного підприємства "Опікун", за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

У ході досудового слідства встановлено що, службові особи ВКП «Опікун» (код ЄДРПОУ 30745001) склали та надали до ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська декларації з податку на додану вартість з додатком №5 "Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів" за період з червня 2009 року по лютий 2010 року, в яких відобразили відомості про придбання у ПП «Фірма «Аверз» (код ЄДРПОУ 36207622), товарів на загальну суму 1260 097 грн., в т.ч. ПДВ на суму 210 016 грн.

Фактично ВКП «Опікун» в зазначений період часу господарських відносин з ПП «Фірма «Аверз» не мало, від вказаного субєкта господарювання товарів не одержувало.

Таким чином, службові особи ВКП «Опікун», зловживаючи службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, внесли до офіційних документів, а саме: декларацій з податку на додану вартість, додатку № 5 "Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів" за період з червня 2009 року по лютий 2010 року, завідомо неправдиві відомості про придбання товарів у ПП «Фірма «Аверз» на загальну суму 1260 097 грн., в т.ч. ПДВ на суму 210 016 грн., що заподіяло тяжкі наслідку у вигляді ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 210 016 грн.

Крім цього, в ході проведення досудового слідства встановлено, що в поданих службовими особами ВКП «Опікун» до ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська деклараціях з ПДВ, в додатку №5 «Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» за вересень та жовтень 2009 року відображені відомості про придбання у ТОВ «Сервіс Торг» товарів на суму 109140 гривень, в т.ч. ПДВ на суму 18190 гривень.

Однак згідно податкових декларації ТОВ «Сервіс Торг» встановлено, що грошові кошти, перераховані у вересні та жовтні 2009 року ВКП «Опікун» на рахунки підприємства ТОВ «Сервіс Торг» в подальшому були перераховані на рахунки ТОВ «Репрос».

Також встановлено, що в серпні 2010 року ТОВ «Сервіс Торг» в розрахунку коригування сум ПДВ до податкової декларації з ПДВ в розділі ІІ «Коригування податкового кредиту» щодо операцій з придбання товарів (робіт, послуг), які надають право формування податкового кредиту зазначено індивідуальний податковий номер 139387616033, який належить ТОВ «Репрос» на суму по ПДВ 3342096,88 гривень.

Аналізом податкових декларацій ТОВ «Репрос» встановлено, що за період 2009-2010 роки у податкових деклараціях взаємовідносини з ТОВ «Сервіс Торг» не відображені та з травня 2010 року ТОВ «Репрос» взагалі звіти до ДПІ не подає.

Вказані обставини свідчать про наявність ТОВ «Сервіс Торг» ознак фіктивного підприємництва та використання вказаної юридичної особи у незаконних схемах ухилення від сплати податків.

Згідно картки платника податків отриманої в АІС «Податки» ДПА Дніпропетровської області ТОВ «Сервіс Плюс» має банківські рахунки, а саме: рахунок №26001301032701 відкритий в Дніпропетровській філії АБ «Південний» м.Дніпропетровськ (МФО 306458); рахунок №26009058377901 відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), рахунок №26000468000300 відкритий в Дніпропетровській філії ПАТ «ЄКБ» (МФО 307349) м.Дніпропетровськ.

На підставі викладеного, слідчий просить дозволити провести виїмку документів, які мають значення для справи и містять банківську таємницю.

Вивчивши матеріали справи вважаю, що подання є обґрунтованим та таким що підлягає задоволенню, оскільки є підстави вважати, що в Дніпропетровській філії АБ «Південний», можуть находитись документи, які мають значення для справи, а проведення виїмки документів, які містять банківську таємницю, можливо лише на підставі постанови судді.

На підставі викладеного, керуючись ст.178 КПК Укра їни, ст.62 Закону України “Про банки та банківську діяльність ” -

П О С Т А Н О В И В :

Провести виїмку Дніпропетровській філії АБ «Південний» (МФО 306458) м.Дніпропетровськ, документів, що підтверджують відкриття та використання у фінансово-господарській діяльності ТОВ «Сервіс Торг» (код ЄДРПОУ 32653179) банківського рахунку №26001301032701, а саме:

- юридичної справи, в тому числі установчих та реєстраційних документів, заяв на відкриття (закриття) рахунків в національній валюті і іноземних валютах, карток зі зразками підписів та відтисків печаток, договорів на розрахунково-касове обслуговування, договорів на обслуговування в системі «Клієнт-банк», актів прийому передачі програмного продукту, копій документів підтверджуючих особи засновників та посадових осіб підприємства, довіреностей на право управління рахунком, розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку;

- відомості, що відображають рух грошових коштів за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, із зазначенням контрагентів та призначенням платежу, по банківському рахунку №26001301032701, відкритому Дніпропетровській філії АБ «Південний», який належить ТОВ «Сервіс Торг»;

- платіжні документи, що відображають рух коштів за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, з відображенням наступних даних: дата надходження (перерахування), МФО, номер рахунку, номер платіжного документа, назва підприємства, код ЕДРПОУ, сума, призначення платежу по банківському рахунку №26001301032701, відкритому в Дніпропетровській філії АБ «Південний», який належить ТОВ «Сервіс Торг»;

- документи, які стали підставою для видачі готівкових грошових коштів з банківського рахунку №26001301032701, відкритого Дніпропетровській філії АБ «Південний», який належить ТОВ «Сервіс Торг» (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів та інше).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: