Ухвала від 10.06.2025 по справі 761/23498/25

Справа № 761/23498/25

Провадження № 1-кс/761/15737/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 72024001420000006 від 07.05.2024 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 72024001420000006 від 07.05.2024 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного 07.05.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024001420000006, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 01.01.2018 по 25.03.2024 в порушенні вимог п.п. 4 п. 2 ст. 2 Закону України «Про відповідальність за правопорушення у сфері містобудівної діяльності» та ст. 266 Податкового кодексу України, ухилилось від сплати податків шляхом не сплати податкового зобов`язання з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на загальну суму 19 227 4054, 35 грн, що фактично призвело до ненадходженню до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) побудувало без відповідних дозвільних документів торговельний комплекс на земельній ділянки з кадастровим номером 800000000:78:130:0041 за адресою: АДРЕСА_2 , загальною площею 57 866,8 кв.м. який був відкритий у 2018 році та складається з двох частин з`єднаних переходом: будівлі колишнього ТЦ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (площею 22 044 м. кв.), розташованої безпосередньо за адресою: АДРЕСА_2 .

Встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", є власником торгового об`єкту загальною площею понад 56 000 м. кв., хоча згідно даних з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно володіє тільки приміщенням з площею 22 044 м. кв.

Проведеним оглядом встановлено, що у будівлі наявні пасажирські ліфти, які експлуатуються відвідувачами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Також, у ході візуального огляду був виявлений секційний план евакуації людей на випадок пожежі. Зафіксовано роботи торгівельної (при касової) зони, на підтвердження чого було здійснено розрахунок на одній із кас самообслуговування. Експлуатацію об`єкту будівництва, за адресами АДРЕСА_2 та АДРЕСА_2 на земельних ділянках з кадастровими номерами: 8000000000:78:130:0017, 8000000000:78:130:0037 8000000000:78:130:0041 здійснює саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

15.12.2024 отримано документи з ІНФОРМАЦІЯ_3 з надзвичайних ситуації за результатами розгляду встановлено, що 07.11.2024 ІНФОРМАЦІЯ_4 було проведено розгляд звернення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо відхилень від будівельних норм під час проектування об`єкта будівництва «Будівництво будівель торгівлі» (торговельного комплексу з дворівневою парковкою) на АДРЕСА_2 . В ході перевірки встановлено, будівля ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - експлуатується.

За результатами акту проведення планового (позапланового) заходу державного нагляду (контролю) щодо дотримання вимог законодавства у сфері містобудівної діяльності від 23.10.2024 № 15, складеного ІНФОРМАЦІЯ_5 «в реєстрі будівельної діяльності на об`єкт будівництва «Будівництво за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_2 на земельних ділянках з кадастровими номерами: 8000000000:78:130:0017, 8000000000:78:130:0037 8000000000:78:130:0041, інформації та документів, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт, та документів, що засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, змін до них, їх скасування чи анулювання - не виявлено.

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що у період з 01.01.2018 по 31.03.2025 службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) експлуатується самочинно збудована на земельній ділянці з кадастровим номером 8000000000:78:130:0041 будівля площею 56 607,8 кв. м. за адресою: АДРЕСА_2 , в результаті чого на порушення ст. 266 ПКУ та рішень ІНФОРМАЦІЯ_6 від 21.12.2017, від 20.12.2018, від 19.12.2019, від 24.12.2020, від 27.10.2022, від 14.12.2023, від 30.01.2025 не нараховано та не сплачено до бюджету податкове зобов`язання з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на загальну суму 19 227 405,35 грн,

23.05.2025 призначено судово економічну експертизу щодо встановлення суми завданих збитків в частині не нарахування та не сплати ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до бюджету податкового зобов`язання на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

В органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу з можливістю вилучити належним чином завірені копії документів у паперовому та електронному вигляді (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші, тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 72024001420000006 від 07.05.2024 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.

Надати детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України у кримінальному провадженні № 72024001420000006 від 07.05.2024, ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій у паперовому та електронному вигляді, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: статут (положення, установчі документи); накази про призначення на посади, посадові інструкції (директора, заступника директора, головного бухгалтера, головного інженера, інженера з охорони праці та пожежної безпеки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); правіла внутрішнього трудового розпорядку, штатний розпис; документи, що піддержають реєстрацію журналів інструктажів з питань пожежної безпеки; журналів з питань охорони праці; журнал вступного інструктажу з питань охорони праці; журнал входу\виходу; декларативно-дозвільної документації, а саме: документів, які стосуються початку підготовчих робіт, отримання дозволу на виконання будівельних робіт, початку виконання будівельних робіт, про готовність об`єкту до експлуатації, про прийняття в експлуатацію об`єкту, а також внесення змін до вищевказаних документів, які стосуються об`єктів за адресою: АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема декларацій, актів, сертифікатів, паспортів, журналів, наказів; дозволів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на відхилення від будівельних норм на об`єкті за адресою: АДРЕСА_2 , а також документів, які стосуються надання таких дозволів, та вказують які компенсаційні заходи були висунуті у випадку їх отримання; документів з результатами здійснення контролю за дотриманням відхилень від будівельних норм та компенсаційних заходів; документів, за якими проводились перевірки дотримання порядку обстеження та паспортизації об`єкту за адресою: АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також здійснення заходів щодо забезпечення надійності та безпеки під час їх експлуатації та документи за результатами таких перевірок; документів щодо проведення планових та позапланових перевірок об`єкту за адресою: АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів за результатами таких перевірок; вихідні дані: містобудівні умови та обмеження забудови земельної ділянки, технічні умови, а також проектну документацію; документів щодо ведення в експлуатацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) АДРЕСА_3 , з усіма додатками; документи стосовно будівництва об`єкту за вказаною адресою та документи з приводу взаємовідносин між ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 та підприємством, а також особами, які здійснюють технагляд, генпідряд, проектування за вказаним об`єктом будівництва; договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на виконання будівельних робіт з будівництва ТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) АДРЕСА_2 , з додаванням актів виконаних робіт форми КБ-2в та КБ-3,платіжних доручень, товаро-транспортних накладних, договорів з субпідрядниками організаціями; договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); договір з проектної організацією яка розробляла проект щодо будівництва ТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) АДРЕСА_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_2 за період часу з 2017 року по 05.06.2025; всіх наявних дозвільних документів щодо демонтажу адміністративної будівлі за адресою: АДРЕСА_2 , яке до 2014 року належало ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); звітних та уточнюючих податкових декларації з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за податкові періоди-2018 рік, 2019рік, 2020рік, 2021рік, 2022рік, 2023рік,2024рік та 1 квартал 2025, з всіма додатками; облікових реєстрів, у яких відображено інформацію щодо нарахування та сплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки (окремо по всім об`єктам нерухомо майна за період 2018рік, 2019рік, 2020рік, 2021рік, 2022рік, 2023рік,2024рік та 1 квартал 2025) (оборотно-сальдові відомості, картки рахунків бухгалтерського обліку); документів у яких відображено здійснення сплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за період 2018-1 квартал 2025 року (роздруківки банківських виписок, роздруківки платіжних інструкцій з відмітками банківських установ про проведення платежів); документів, у яких відображено інформацію щодо вводу в експлуатацію та державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), прав власності на об`єкт нерухомого майна (торговельний центр), розташований на земельній ділянці площею 2,9544 га з кадастровим номером 8000000000:78:130:0041, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ; документів щодо відображення в бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), необоротних активів, зокрема об`єкту нерухомого майна (торговельний центр), розташований на земельній ділянці площею 2,9544 га з кадастровим номером 8000000000:78:130:0041, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 (оборотно-сальдові відомості, картки рахунків бухгалтерського обліку, розшифровки статей балансу).

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1