Ухвала від 03.07.2025 по справі 761/15991/25

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 липня 2025 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3

за участі секретаря ОСОБА_4

представника ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві апеляційну скаргу представника ТОВ «Дюс Трейд» ОСОБА_5 на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 28 квітня 2025 року,

в с т а н о в и л а :

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 28.04.2025 задоволено клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 та накладено арешт на майно, яке вилучене 15.04.2025-17.04.2025 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на:

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_7 (видаткові накладні, рахунки на оплату, договори за 2024) прошито, пронумеровано на 229 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_7 (видаткові накладні, рахунки на оплату, поточні рахунки за 2024) прошито, пронумеровано на 171 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_7 (видаткові накладні за 2024) прошито, пронумеровано на 351 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

---

Справа № 761/15991/25 Слідчий суддя - ОСОБА_9

Апеляційне провадження № 11-сс/824/3845/2025 Суддя-доповідач - ОСОБА_1

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_10 (видаткові накладні за 2023-2024) прошито, пронумеровано на 463 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_10 (договори за 2023-2024) прошито, пронумеровано на 13 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_10 (видаткові накладні за 2023-2024) прошито, пронумеровано на 17 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_10 (видаткові накладні, поточні рахунки за 2023-2024) прошито, пронумеровано на 195 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 1».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_11 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 455 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_12 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 301 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_11 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 66 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_13 (видаткові накладні за 2023-2024) прошито, пронумеровано на 300 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_14 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 396 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_11 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 241 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 2».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_13 (видаткові накладні за 2023-2024) прошито, пронумеровано на 340 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_14 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 370 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

-документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_13 (відомості по заробітній платі за 2022) прошито, пронумеровано на 67 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_13 (звітність за 2021) прошито, пронумеровано на 66 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_13 (відомості по заробітній платі за 2021) прошито, пронумеровано на 60 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_13 (звітність за 2022) прошито, пронумеровано на 46 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

-документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_13 (відомості по заробітній платі за 2024) прошито, пронумеровано на 112 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

-документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_13 (договір, рахунки на оплату, видаткові накладні за 2023- 2024) прошито, пронумеровано на 50 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

-документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_13 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 190 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

-документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_15 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 295 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

-документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_15 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 157 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № З».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_16 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 127 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

-документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_16 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 426 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

-документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_16 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 220 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

-документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_16 (відомості по заробітній платі, видаткові накладні за 2024) прошито, пронумеровано на 576 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

-документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_16 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 193 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

-документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_16 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 84 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 4».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_17 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 317 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_17 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 399 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_17 відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 63 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_18 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 136 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_18 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 444 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_19 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 507 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_19 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 152 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 5».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_20 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 212 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_20 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 472 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_21 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 70 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_21 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2023) пронумеровано на 241 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_21 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 262 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_21 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 329 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 6».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_22 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 182 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_22 (звітність за 2022) прошито, пронумеровано на 20 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_22 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2024) прошито, пронумеровано на 499 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_22 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 416 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_22 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 169 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОГІ ОСОБА_22 (видаткові накладні за 2022-2023) прошито, пронумеровано на 244 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_22 (видаткові накладні за 2022-2023) прошито, пронумеровано на 100 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_22 (відомості по заробітній платі за 2022) прошито, пронумеровано на 28 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_22 (поточні рахунки за 2022) прошито, пронумеровано на 115 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 7».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_12 (поточні рахунки за 2024) прошито, пронумеровано на 648 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (відомості по заробітній платі за 2021) прошито, пронумеровано на 54 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОГІ ОСОБА_23 (звітність за 2021) прошито, пронумеровано на 50 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (відомості по заробітній платі за 2021) прошито, пронумеровано на 54 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні, рахунки на оплату, договори за 2017- 2021) прошито, пронумеровано на 411 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 164 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОГІ ОСОБА_23 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 230 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_24 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 121 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_24 (договори за 2021) прошито, пронумеровано на 33 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 8».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_25 (видаткові накладні за 2023-2024) прошито, пронумеровано на 43 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_25 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2023-2024) прошито, пронумеровано на 221 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_26 (договори за 2023-2024) прошито, пронумеровано на 28 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_12 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 137 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_12 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 212 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_13 (договори за 2021) прошито, пронумеровано на 121 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_13 (поточні рахунки за 2024) прошито, пронумеровано на 203 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_13 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 518 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_24 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 122 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_12 (рахунки на оплату, акти за 2023) прошито, пронумеровано на 36 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_12 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 28 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_12 (рахунки на оплату за 2023) прошито, пронумеровано на 9 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 9».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 425 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 424 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 492 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 444 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_27 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 10».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_26 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 168 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_26 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2024) прошито, пронумеровано на 228 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_26 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 415 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_26 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 424 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_25 (відомості по заробітній платі за 2023-2024) прошито, пронумеровано на 130 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2021) прошито, пронумеровано на 32 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_28 (відомості по заробітній платі за 2024) прошито, пронумеровано на 80 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_27 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_29 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 210 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 11».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_30 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 421 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 245 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 60 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (поточні рахунки, рахунки на оплату за 2018 - 2021) прошито, пронумеровано на 357 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 399 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 291 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 12».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_31 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 237 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_31 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 126 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_31 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 112 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_32 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 199 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_29 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 123 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_29 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 222 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_29 (звітність за 2022) прошито, пронумеровано на 48 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_29 (видаткові накладні за 2022 - 2023) прошито, пронумеровано на 241 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_28 (відомості по заробітній платі за 2022) прошито, пронумеровано на 49 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_29 (відомості по заробітній платі за 2022) прошито, пронумеровано на 66 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_28 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2023 - 2024) прошито, пронумеровано на 406 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 13».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_33 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 483 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_33 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 233 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_33 (видаткові накладні за 2022 - 2023) прошито, пронумеровано на 165 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_28 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 128 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_28 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на_ 128 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_26 (видаткові накладні за 2024) прошито, пронумеровано на 227 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_29 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 477 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка №14».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_24 (відомості по заробітній платі за 2022) прошито, пронумеровано на 70 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_24 (звітність за 2021) прошито, пронумеровано на 32 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_32 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 451 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_24 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 204 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_24 (звітність за 2021) прошито, пронумеровано на 56 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_34 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 166 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_24 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 461 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 15».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 367 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2022) прошито, пронумеровано на 414 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 418 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_35 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 455 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 16».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_35 (договори за 2021 - 2022) прошито, пронумеровано на 77 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_35 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 329 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (договори за 2021 - 2023) прошито, пронумеровано на 58 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2022) прошито, пронумеровано на 415 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_35 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 231 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 232 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2022) прошито, пронумеровано на 467 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 17».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2022) прошито, пронумеровано на 423 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2022) прошито, пронумеровано на 280 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_36 (видаткові накладні за 2022 - 2023) прошито, пронумеровано на 128 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_36 (видаткові накладні за 2022 - 2023) прошито, пронумеровано на 279 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_36 (поточні рахунки за 2023) прошито, пронумеровано на 479 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_36 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 184 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_36 (звітність за 2022) прошито, пронумеровано на 22 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_36 (договори за 2022) прошито, пронумеровано на 5 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_36 (рахунок на оплату, ТТН за 2023) прошито, пронумеровано на 8 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 18».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_36 (поточні рахунки за 2022) прошито, пронумеровано на 179 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_37 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2024) прошито, пронумеровано на 465 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_37 (поточні рахунки, видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 267 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_37 (відомості по заробітній платі за 2023) прошито, пронумеровано на 89 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_27 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_37 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 123 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_16 (видаткові накладні за 2022 - 2023) прошито, пронумеровано на ОСОБА_38 ;

- документи щодо ОСОБА_39 , ФОП накладні за 2024 14 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_40 (видаткові прошито, пронумеровано на 13 арк. та скріпленопідписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_25 (договори за 2023 - 2024) прошито, пронумеровано арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 19».

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2023) прошито, пронумеровано на 329 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (відомості по заробітній платі за 2022) прошито, пронумеровано на 83 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (звітність за 2022) прошито, пронумеровано на 49 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2022) прошито, пронумеровано на 378 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (видаткові накладні за 2022) прошито, пронумеровано на 394 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (поточні рахунки за 2022) прошито, пронумеровано на 327 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 ;

- документи щодо господарської діяльності ФОП ОСОБА_23 (поточні рахунки за 2022) прошито, пронумеровано на 299 арк. та скріплено підписом бухгалтера ОСОБА_8 .

Вищезазначені документи поміщені до картонної коробки та опечатано біркою з підписами детектива та понятих з умовною позначкою «Коробка № 20».

- Печатка ФОП ОСОБА_29 код НОМЕР_1 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_41 код НОМЕР_2 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_42 код НОМЕР_3 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_43 код НОМЕР_4 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_16 код НОМЕР_5 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_44 код НОМЕР_6 у кількості 1 штука;

- Печатка TOB «Дюс Трейд «Старая» у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_21 код НОМЕР_7 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_29 код НОМЕР_1 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_12 Для Документів код НОМЕР_8 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_45 код НОМЕР_9 у кількості 1 штука;

- -Печатка ФОП ОСОБА_25 код НОМЕР_10 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_28 код НОМЕР_11 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_45 код НОМЕР_9 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_36 код НОМЕР_12 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_11 код НОМЕР_13 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_45 код НОМЕР_9 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_12 код НОМЕР_8 у кількості 1 штука;

- Печатка ТОВ «Дюс Трейд» код 34335309 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_16 код НОМЕР_5 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_37 код НОМЕР_14 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_22 код НОМЕР_15 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_17 код НОМЕР_16 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_24 код НОМЕР_17 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_24 код НОМЕР_17 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_8 код НОМЕР_18 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_44 код НОМЕР_6 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_23 код НОМЕР_19 у кількості штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_12 код НОМЕР_8 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_31 Для документів код 3698600502 у кількості 1 штука;

- Печатка ТОВ «Дюс Трейд» код 34335309 у кількості 1 штука;

- Штамп «Директор ОСОБА_46 » у кількості 1 штука.

- Штамп «Директор ОСОБА_29 » у кількості 1 штука.

- Штамп «Директор ОСОБА_47 » у кількості 1 штука.

- Печатка ФОП ОСОБА_32 код НОМЕР_20 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_48 код НОМЕР_21 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_32 код НОМЕР_20 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_23 код НОМЕР_19 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_49 код НОМЕР_22 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_50 код НОМЕР_23 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_26 код НОМЕР_24 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_51 код НОМЕР_25 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_52 код НОМЕР_26 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_53 код НОМЕР_27 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_54 код НОМЕР_28 кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_55 код НОМЕР_29 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_20 код НОМЕР_30 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_56 код НОМЕР_31 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_57 код НОМЕР_32 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_58 код НОМЕР_33 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_59 код НОМЕР_34 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_60 код НОМЕР_35 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_61 код НОМЕР_36 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_13 код НОМЕР_37 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_35 код НОМЕР_38 у кількості 1 штука;

- Печатка ТОВ «Авітек» код 33341 112 у кількості 1 штука;

- Печатка ТОВ «Інженерні мережі ЛТД» код 40640042 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_62 код НОМЕР_39 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_30 код НОМЕР_40 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_15 код НОМЕР_41 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_19 код НОМЕР_42 у кількості 1 штука;

- Печатка ТОВ «Дюс Сервіс» код 41285 744 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_63 код НОМЕР_43 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_64 код НОМЕР_44 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_65 код НОМЕР_45 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_66 код НОМЕР_46 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_67 код НОМЕР_47 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_68 код НОМЕР_48 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_69 код НОМЕР_49 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_70 код НОМЕР_50 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_7 код НОМЕР_51 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_71 код НОМЕР_52 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_72 код НОМЕР_53 1 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_73 код НОМЕР_54 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_74 код НОМЕР_55 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_75 код НОМЕР_56 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_76 код НОМЕР_57 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_10 код НОМЕР_58 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_77 код НОМЕР_59 у кількості 1 штука;

- Печатка «Магіпех LTD Seychelles Company Seal» код 119611 у кількості 1 штука;

- Печатка ТОВ «Інженерні Мережі Лтд» код 40640042 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_13 код НОМЕР_37 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_78 код НОМЕР_60 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_79 код НОМЕР_61 7 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_80 код НОМЕР_62 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_81 «Для документів» код НОМЕР_63 у кількості 1 штука;

- Печатка ФОП ОСОБА_35 код НОМЕР_38 у кількості 1 штука;

- Печатка ТОВ «ДТМ Крафт» код 39488082 у кількості 1 штука.

Вищезазначені печатки поміщені до картонних коробок та опечатано бірками з підписами детектива та понятих з умовними позначкими «Коробка № 21» та «Коробка № 22».

- Труба марки «Raftec» 32 мм 1928 шт.;

- Труба марки «Raftec» 25 мм 2199 шт.;

- Труба марки «РоІМагк» 20 мм 392 шт.;

- Труба марки «РоІМагк» 40 мм 362 шт;

- Труба марки «Raftec» 63 мм 347 шт;

- Труба марки «Raftec» 40 мм 699 шт;

- Труба марки «РоІМагк» 50 мм 107 шт;

- Труба марки «Raftec» 50 мм 637 шт;

- Труба марки «РоІМагк» 25 мм 225 шт;

- Труба марки «РоІМагк» 32 мм 203 шт;

- Труба марки « Raftec» 20 мм 2020 шт;

- Труба марки «РоІМагк» 63 мм 56 шт;

- палет з трубою для теплого полу марки « Raftec» 16 мм на кожній з яких 1800 м. труб у кількості 42 шт;

- Труба марки «РоІМагк» 25 мм;

- Труба марки «РоІМагк» 32 мм;

- Труба марки «Raftec» 50 мм;

- Труба марки «Raftec» 32 мм;

- Трубу для теплого полу марки « Raftec» 16 мм.

Не погоджуючись із зазначеною ухвалою, представник ТОВ «Дюс Трейд» ОСОБА_5 подав апеляційну скаргу, в якій просив скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання прокурора.

Обґрунтовуючи доводи апеляційної скарги, апелянт зазначав, що слідчим суддею в оскаржуваній ухвалі не наведено наявність належних та достатніх підстав для накладення арешту.

Прокурор в своєму клопотанні посилався на те, що начебто ТОВ «Фін-Трейд Сервіс»здійснили реалізацію товарів на адресу ТОВ «Дюс Трейд» за готівкові кошти, поза податковим обліком. Однак слідчий суддя не звернув увагу на доводи представника ТОВ «Дюс Трейд», які спростовують вищевказані обставини.

Товар був виготовлений на замовлення ТОВ «Дюс Трейд» на підставі договорів поставки, прийнятий на склад на підставі видаткових та товарно-транспортних накладних, а оплата поставки вищезазначеного товару підтверджується наявними в матеріалах справи копіями платіжних доручень.

За здійсненими господарськими операціями були складені та зареєстровані податкові накладні і відповідно сплачений ПДВ, що спростовує доводи прокурора щодо заниження податку на прибуток.

Вилучені 42 палети з трубами не мають жодного відношення до кримінального провадження, оскільки є імпортованим товаром, що підтверджується митними деклараціями, наявними в матеріалах.

Матеріали клопотання не містять доказових аргументів про те, що вилучене майно ТОВ «Дюс Трейд» було знаряддям вчинення кримінального провадження, зберігає на собі його сліди або містить відомості про обставини, які встановлюються у кримінальному провадженні, відтак не відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК.

В оскаржуваній ухвалі також відсутні підстави обґрунтування необхідності проведення екпертизи та яку доказову базу буде мати така екпертиза. Матеріальний об`єкт у вигляді труби не може бути предметом дослідження судово-економічної експертизи.

Крім того, в ході обшуку вилучено печатки та документи щодо господарської діяльності фізичних осіб-підприємців, які взагалі не мали господарських операцій з ТОВ «Дюс Трейд», та таке майно не охоплювалось ухвалою слідчого судді про дозвіл на обшук.

Також апелянт зазначав, що оскаржуваною ухвалою накладено арешт на документи за період, який перебуває за межами того, який зазначений в ухвалі про обшук.

Прокурор у судове засідання повторно не прибув, про дату, час та місце розгляду апеляційної скарги повідомлений належним чином, про поважні причини свого неприбуття не повідомив та клопотань про відкладення судового засідання не подавав.

З урахуванням положень ч. 1 ст. 172, ч. 4 ст. 405 КПК України, заслухавши думку представника ТОВ «Дюс Трейд» ОСОБА_5 , який не заперечував проти здійснення судового розгляду без участі прокурора, колегія суддів вважає за можливе проводити апеляційний розгляд у відсутності прокурора.

Заслухавши доповідь судді, вислухавши доводи ТОВ «Дюс Трейд» ОСОБА_5 , який підтримав подану апеляційну скаргу, перевіривши доводи апеляційної скарги, дослідивши матеріали судового провадження, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Як убачається із наданих до суду апеляційної інстанції матеріалів судового провадження, Детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 72024000420000013 від 11.03.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно даних клопотання, у ході досудового розслідування було встановлено, що в період 2021-2023 службові особи ТОВ «Фін-Трейд Сервіс» (ЄДРПОУ 35559628) за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Ліон Ресайклінг Україна» (ЄДРПОУ: 41456434), ТОВ «Дюс Трей» (ЄДРПОУ: 34335309), ТОВ «Інтерфлекс» (ЄДРПОУ: 36962377), ТОВ «Солекомресурс ЛТД» (ЄДРПОУ: 36559388), ТОВ «Промпласт Україна» (ЄДРПОУ: 42194648), ТОВ «Профітрейдинг Груп» (ЄДРПОУ 43557321), ТОВ «Промпак Україна» (ЄДРПОУ 41418912), ТОВ «Флекс.Юей» (ЄДРПОУ: 38528770), ТОВ «Завод Полімерних Матеріалів «Мікрон» (ЄДРПОУ: 44264706), ТОВ «І-ПАК» (ЄДРПОУ: 39436403), ТОВ «Друкарські Форми» (ЄДРПОУ: 41322471), ТОВ «Іннопласт» (ЄДРПОУ: 42816274), ТОВ «Металон» (ЄДРПОУ: 32139893) здійснюють незаконну діяльність, направлену на ухилення від сплати податків та зборів (обов`язкових платежів), що призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах, а також надання незаконної податкової вигоди третім особам.

Зазначена незаконна діяльність проводиться шляхом реалізації продукції власного виробництва - полімерних труб за готівку, виробником якого є ТОВ «Фін-Трейд Сервіс», а також сировини (регрануляту ПЕ/ПП) з подальшим відображенням такої реалізації на адресу суб`єктів господарювання, які вказану продукцію фактично не купували.

Така схема діяльності надає можливість службовим особами ТОВ «Фін-Трейд Сервіс» не відображати в бухгалтерській та податковій звітності реальні обсяги виробництва та реалізації, а також надає можливість формувати незаконний податковий кредит з ПДВ третім особам.

Під час проведення аналізу фінансово-господарської діяльності встановлено, що протягом 2021-2024 років ТОВ «Фін-Трейд Сервіс» придбало поліетилен/поліпропілен (основний компонент для виготовлення труб) - 1 248 тис. тон на загальну суму 83 321 тис. грн. Надалі ТОВ «Фін-Трейд Сервіс» реалізувало регранулят ПЕ/ПП -2 487 тис. тон. на загальну суму 153 559 тис. грн. (53,98 % від загального обсягу реалізації) крім того ТОВ «Фін-Трейд Сервіс» загалом реалізовано 2 045 км., 2,7 тон. 56,5 тис. комплектів труб поліпропіленових та інших супутніх товарів (утеплювач, муфти тощо) на загальну суму 106 129 тис. грн. (37,31 % від загального обсягу реалізації) та у період 2021-2023 років службові особи ТОВ «Фін-Трейд Сервіс» (ЄДРПОУ 35559628) організували та впровадили схему незаконної діяльності пов`язаної із реалізацією «Регрануляту» та з метою мінімізації сплати податку на прибуток підприємства документально оформили вказані господарські операції з реалізації «Регрануляту» в адресу підприємств без фактичної поставки товарів. В свою чергу вказаний «Регранулят» реалізовувався до кінцевих споживачів в готівковій формі.

Таким чином, під час проведення аналітичного дослідження здійснених фінансово-господарських операцій ТОВ «Фін-Трейд Сервіс» (ЄДРПОУ 35559628) за період діяльності з 01.01.2021 по 31.12.2023 за умови виявлення та доведення, документального відображення реалізації ТМЦ (регранулят) в адресу підприємств: ТОВ «Ліон Ресайклінг Україна» (ЄДРПОУ 41456434), ТОВ «Інтерфлекс» (ЄДРПОУ 36962377), ТОВ «Солекомресурс ЛТД» (36559388), ТОВ «Промпласт Україна» (ЄДРПОУ 42194648), ТОВ «Профітрейдинг Груп» (ЄДРПОУ 43557321), ТОВ «Промпак Україна» (ЄДРПОУ 41418912), ТОВ «Флекс.Юей» (ЄДРПОУ 38528770), ТОВ «Завод Полімерних Матеріалів «Мікрон» (ЄДРПОУ 44264706), ТОВ «І-ПАК» (ЄДРПОУ 39436403), ТОВ "Друкарські Форми» (ЄДРПОУ 41322471), ТОВ «Іннопласт» (ЄДРПОУ 42816274), ТОВ «Металон» (ЄДРПОУ 32139893), в порушення пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1. ст. 135, пп. 140.4.4. п.140.4 ст.140 Податкового кодексу, ТОВ «Фін-Трейд Сервіс» (ЄДРПОУ 35559628), занижено показники, задекларовані у рядку 01 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства «Дохід від будь-якої діяльності», рядку 04 «Об`єкт оподаткування» та рядку 06 «Податок на прибуток (позитивне значення)», що призвело до ймовірного заниження податку на прибуток на загальну суму - 27 354 290,9 грн.

Крім того, за результатами проведення аналітичного дослідження встановлено документальне оформлення операцій з придбання службовими особами ТОВ «Ліон Ресайклінг Україна» (ЄДРПОУ 41456434) протягом періоду 01.01.2022 - 31.12.2024 року товару номенклатурою «Регрануляту ПЕ/ПП» (УКТЗЕД 3901) без фактичного їх здійснення у ТОВ «Фін-Трейд Сервіс» (ЄДРПОУ 35559628) на загальну суму на загальну суму 65 059 636 грн., в т.ч. ПДВ 10 843 272,6 грн.

Таким чином, службовими особами ТОВ «Ліон Ресайклінг Україна» (ЄДРПОУ 41456434) протягом періоду 01.01.2022 31.12.2024 року, шляхом проведення документального оформлення операцій з придбання товару номенклатурою«Регрануляту ПЕ/ПП» (УКТЗЕД 3901) без фактичного їх здійснення у ТОВ «Фін-Трейд Сервіс» (ЄДРПОУ 35559628), які фактично носять безтоварний характер, порушено вимоги п. 44.1 ст. 44, ст. 185, ст. 187, п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198, п.200.1, п. 200.4 ст.200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу, п. 1 ст. 9 Закону України № 996, за результатами чого не сплачено до бюджету ПДВ у сумі 10 843 272,6 грн.

Крім того, під час проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що службові особи ТОВ «Фін-Трейд Сервіс» (ЄДРПОУ 35559628) основним видом діяльності якого є виробництво полімерних виробів та сантехнічних товарів (труби поліпропіленові), маючи своє власне виробництво, розташоване за адресою: Київська область, м. Біла Церква, вул. Фастівська, 23 - здійснюють виготовлення полімерних виробів (труб), у тому числі незаконно використовуючи знаки для товарів і послуг, фірмового найменування відомих брендів виробників полімерних виробів (труб): «Blue Label» (виробник Україна), «WATS» (виробник Італія), «OVI» (виробник Україна), «Pol Mark» (виробник Польща), «Raftec» (виробник Іспанія), «Rosso» (виробник Італія) та у подальшому здійснюють їх реалізацію за готівку у сумі понад 75 000 000 грн. за 2023 рік без відображення у відповідному обліку підприємству ТОВ «ДЮС ТРЕЙД» (ЄДРПОУ: 34335309), яке є національним холдингом на ринку сантехніки, водопостачання та опалення, що включає виробництво під власними торговими марками, дистрибуцію, торгові мережі та сервісне обслуговування, яке здійснює подальшу реалізацію вказаних полімерних виробів через магазини: «SANWELL», «Гаряча точка», які розташовані на території України використовуючи ряд підконтрольних фізичних осіб підприємців з метою ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Згідно аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України від 05.12.2025 № 9.3/3.3.3/1008-25 встановлено, що службовими особами ТОВ «Фін-Трейд Сервіс» (ЄДРПОУ 35559628) за умови виявлення та доведення реалізації в адресу ТОВ «Дюс Трейд» (ЄДРПОУ: 34335309) полімерних виробів та сантехнічних товарів за готівкові кошти, поза податковим обліком, у сумі 62 004 511,8 грн., що в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 ПКУ п.5, п.7 П(С)БО 15 «Дохід», ст. 9 Закону №996, ймовірно може призвести до заниження податку на прибуток протягом періоду з 2022 - 2024 років на 11 160 812,1 грн.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «ДЮС ТРЕЙД» (ЄДРПОУ: 34335309) здійснюють реалізацію продукції у тому числі, яку було придбано за готівку у ТОВ «Фін-Трейд Сервіс» (ЄДРПОУ 35559628) через магазини: «SANWELL», «Гаряча точка», використовуючи реквізити ряду підконтрольних фізичних осіб підприємців, які зареєстровані на «підставних осіб» для використання службовими особами ТОВ «Дюс Трейд» (ЄДРПОУ 34335309) з метою мінімізації доходу, отриманого за результатами своєї фінансово-господарської діяльності та уникнення від сплати податку на прибуток підприємства.

Згідно аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України ввід 05.12.2025 № 9.3/3.3.3/1009-25 встановлено, що службовими особами ТОВ «Дюс Трейд» (ЄДРПОУ 34335309) протягом періоду 01.01.2022 - 31.12.2024 року за умови виявлення та доведення фактів створення документальної видимості господарських операцій, які фактично носили безтоварний характер щодо реалізації товарно - матеріальних цінностей в адресу пов`язаної групи фізичних осіб підприємців, а саме - ФОП ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_82 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_64 ), в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 49.2 ст. 49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями); п. 5, п. 7, п. 21 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.12.1999 № 860/4153; ст. 1, ст. 2, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-ХІV, ймовірно занижено значення податку на прибуток підприємств на загальну суму на 36 689 295,53 грн.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 04.04.2025 надано дозвіл на проведення обшуку за фактичним місцезнаходженням нежитлових приміщень, які використовує в своїй діяльності ТОВ «Дюс Трйд» (код ЄДРПОУ 34335309), за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Київська, буд. 6-В, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером: 3222410609:01:001:0020.

Згідно даних протоколу обшуку, у період з 15.04.2025 по 17.04.2025 проведено обшук за фактичним місцезнаходженням ТОВ «Дюс Трйд» (код ЄДРПОУ 34335309), за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Київська, буд. 6-В, в ході якого виявлено та вилучено предмети, речі та документи згідно вказаного в протоколі переліку.

Постановою детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_83 від 17.04.2025 про визнання речовими доказами, речі, документи та товарно-матеріальні цінності (продукція), вилучені в ході обшуку 15.04.2025 за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Київська, буд. 6-В, визнані речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

18.04.2025 засобами поштового зв`язку прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва із клопотанням про накладення арешту на вищезазначене майно, вилучене 15.04.2025-17.04.2025 під час проведення обшуку за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Київська, буд. 6-В.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 28.04.2025 задоволено клопотання прокурора у повному обсязі та накладено арешт на вищевказане майно.

Із висновками слідчого судді суду першої інстанції про наявність підстав для накладення арешту на вилучене майно з метою його збереження як речових доказів, погоджується і колегія суддів апеляційної інстанції.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Згідно усталеної практики Європейського Суду з прав людини в контексті вищевказаних положень, володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі «Іатрідіс проти Греції» [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі «Антріш проти Франції», від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та «Кушоглу проти Болгарії», заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі «Спорронг та Льонрот проти Швеції», пп. 69 і 73, Series A N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі «Джеймс та інші проти Сполученого Королівства», n. 50, Series A N 98).

У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

За правилами ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Як встановлено під час апеляційного розгляду, слідчий суддя станом на день розгляду клопотання прокурора обґрунтовано, у відповідності до вимог ст.ст. 131-132, 170-173 КПК України, наклав арешт на вилучене в ході обшуку 15.04.2025-17.04.2025 за за фактичним місцезнаходженням нежитлових приміщень, які використовує в своїй діяльності ТОВ «Дюс Трйд» за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Київська, буд. 6-В, майно, з тих підстав, що воно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, та у встановленому законом порядку визнане речовими доказами у межах кримінального провадження № 72024000420000013.

Матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою збереження речових доказів.

З огляду на наведене та враховуючи, що слідчим суддею першої інстанції ретельно перевірено майно, на яке прокурор просив накласти арешт і його відношення до матеріалів кримінального провадження, колегія суддів вважає, що слідчий суддя дійшов правильного висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на вилучені речі та предмети, оскільки у даному кримінальному провадженні є всі підстави вважати, що вказане майно може бути відчужене, втрачене чи знищене.

Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя наклав арешт на майно ТОВ «Дюс Трйд»з дотриманням вимог закону, врахувавши і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Посилання апелянта на невідповідність вилученого майна критеріям речових доказів, є безпідставними, оскільки встановлені прокурором фактичні обставини кримінального правопорушення у даному кримінальному провадженні, містять сукупність підстав та розумних підозр вважати, що на даному етапі досудового розслідування є підстави для обґрунтованого висновку, що вилучені документи, речі та предмети можуть бути предметом, знаряддям вчинення кримінального правопорушення або можуть містити сліди чи інші відомості, які мають значення для встановлення фактичних обставин кримінального провадження.

Відтак, вилучене майно відповідає ознакам речових доказів, зазначеним в ст. 98 КПК України, що згідно ч. 3 ст. 173 КПК України дає підстави для його арешту як речових доказів з метою збереження.

Викладені в апеляційній скарзі доводи про те, що товар був виготовлений на замовлення ТОВ «Дюс Трейд» на підставі договорів поставки, прийнятий на склад на підставі видаткових та товарно-транспортних накладних, а оплата поставки вищезазначеного товару підтверджується наявними в матеріалах справи копіями платіжних доручень, а також посилання на те, що в ході обшуку вилучено печатки та документи щодо господарської діяльності фізичних осіб-підприємців, які взагалі не мали господарських операцій з ТОВ «Дюс Трейд», колегія суддів вважає передчасними.

Слідчий суддя на даному етапі провадження не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд під час розгляду кримінального провадження по суті, зокрема, не вправі оцінювати докази з точки зору їх належності і допустимості, достатності та взаємозв`язку, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, чи існує обгрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, яка може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

У відповідності до змісту ст. 368 КПК України, питання щодо наявності чи відсутності складу кримінального правопорушення в діянні, правильності кваліфікації дій та винуватості особи в його вчиненні, а також оцінка належності та допустимості доказів вирішуються судом під час ухваленні вироку, тобто на стадії судового провадження.

Вищенаведені доводи апелянта на спростування викладених у клопотанні обставин кримінального правопорушення, є предметом досудового розслідування у даному кримінальному провадженні та підлягають перевірці під час подальшого досудового розслідування, яке на даний час триває.

Як вірно зазначив слідчий суддя в оскаружваній ухвалі, досудове розслідування у кримінальному провадженні триває, органом досудового розслідування здійснюється збирання доказів та встановлення усіх обставин кримінальних правопорушень, у тому числі осіб, причетних до їх вчинення.

Наявні на момент розгляду клопотання відомості не перешкоджають накладенню арешту на майно за наведених стороною обвинувачення підстав, та на даному етапі досудового розслідування сукупність долучених до клопотання матеріалів є достатніми для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, вилученого за місцем здійснення діяльності ТОВ «Дюс Трейд».

З огляду на положення КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу, повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Крім того, накладення арешту на майно не є припиненням права власності на нього або позбавленням таких прав, а носить тимчасовий характер застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження, тому відповідні обмеження є розумними і співмірними з огляду на завдання кримінального провадження.

З огляду на положення КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу, повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, які можуть суттєво позначитися на інтересах інших осіб, колегією суддів не встановлено.

Незастосування в даному випадку заходу забезпечення кримінального провадження може призвести до знищення доказів у провадженні і таким чином позбавить реалізацію мети досудового розслідування та дотримання завдання арешту майна, передбаченого ч. 1 ст. 170 КПК України.

Крім того, накладення арешту на майно не є припиненням права власності на нього або позбавленням таких прав, а носить тимчасовий характер застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження, тому відповідні обмеження є розумними і співмірними з огляду на завдання кримінального провадження.

Доводи апелянта про те, що ухвалою слідчого судді про надання дозволу на обшук не було надано дозвіл на вилучення печаток та документів щодо господарської діяльності ряду фізичних осіб-підприємців, не є підставою для відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт такого майна, оскільки положеннями ч. 7 ст. 236 КПК України передбачено можливість тимчасового вилучення речей, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та подальшого арешту майна за умови дотримання вимог ч. 5 ст. 171 КПК України.

При цьому, у даному випадку прокурором дотримано вимоги абзацу 2 ч. 5 ст. 171 КПК України, оскільки клопотання про арешт майна подано до суду засобами поштового зв`язку 18.04.2025, тобто на наступний день після тимчасового вилучення майна.

Колегією суддів не встановлено недотримання прокурором вимог ст.ст. 171, 172 КПК України при зверненні із клопотанням про арешт майна, які б слугували підставою для відмови у його задоволенні.

Інші зазначені в апеляційній скарзі доводи не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.

Істотних порушень вимог КПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді, колегією не встановлено.

З урахуванням викладеного, колегія суддів вважає, що слідчим суддею рішення прийнято у відповідності до вимог закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту на майно, а тому ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.

Ураховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 376, 395, 407, 418, 422 КПК України, колегія суддів,

п о с т а н о в и л а:

Апеляційну скаргу представника ТОВ «Дюс Трейд» ОСОБА_5 залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 28 квітня 2025 року, - без змін.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Судді:

---

---

---

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3