Ухвала від 15.05.2025 по справі 760/5079/25

Справа №760/5079/25

1-кп/760/2743/25

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 травня 2025 року Солом`янський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю прокурора - ОСОБА_3 ,

захисника-адвоката - ОСОБА_4 ,

та обвинуваченого - ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Чернігова, громадянина України, працюючого директора ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , у кримінальному провадженні за №72024001110000037 від 30.07.2024, раніше не судимого,

за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Солом`янського районного суду м. Києва перебуває клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного, в рамках кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №72024001110000037 від 30.07.2024 по обвинуваченню ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення,передбаченого ст.212 ч.2 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, у зв`язку зі сплатою податків, а також відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 обіймаючи з 04.12.2020 по 11.11.2022 посаду заступника директора ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 35892262), а з 12.11.2022 по теперішній час посаду директора ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП», на якого одночасно з моменту призначення було покладено обов`язки головного бухгалтера зазначеного підприємства, тобто будучи службовою особою, уповноваженою та відповідальною за організацію ведення бухгалтерського обліку, а також виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, пов`язаних з організацією та керівництва ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, маючи умисел на ухилення від сплати податків, усвідомлюючи протиправність своїх злочинних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету держави податкових платежів, бажаючи їх настання, вчинив умисне ухилення від сплати податків у великих розмірах за наступних обставин.

Так, ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 35892262) зареєстровано рішенням Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації 23.04.2008, адреса реєстрації: м. Київ, пр-т Повітряних сил, 66. Перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у м. Києві з 24.08.2008, із 29.08.2011 являється платником податку на додану вартість. Основним видом діяльності підприємства є оптова торгівля м`ясом i м`ясними продуктами (КВЕД: 46.32).

На посаду заступника директора ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» ОСОБА_5 призначено 04.12.2020 на підставі наказу № 33 К від 03 грудня 2020.

В силу покладених на ОСОБА_5 у період з 04.12.2020 по 11.11.2022 року, як заступника директора ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП», організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, зокрема визначених розділами 3-5 посадової інструкції заступника директора зазначеного товариства, до його компетенції належить керівництво фінансово-господарською діяльністю підприємства, здійснення контролю за виконанням зобов`язань за поставками продукції (номенклатурою, кількістю, асортиментом, якістю, термінами, та іншими умовами поставки), організація та контроль роботи підзвітних структурних підрозділів. Згідно розділу 6 цієї ж інструкції ОСОБА_5 , як заступник директора підприємства, ніс відповідальність за невиконання або неналежне виконання покладених на нього зобов`язань у відповідності до вимог чинного законодавства.

В подальшому на підставі наказу від 11.11.2022 № 49-К ОСОБА_5 призначено на посаду директора ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» з покладенням обов`язків головного бухгалтера. До виконання функціональних обов`язків директора та головного бухгалтера підприємства ОСОБА_5 фактично приступив з 12.11.2022.

Так, на ОСОБА_5 , як директора та головного бухгалтера підприємства, були покладені організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, визначені розділами 3-5 посадової інструкції директора ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» від 12.11.2022, а також визначені розділами 3-5 посадової інструкції бухгалтера зазначеного підприємства, а саме: управління згідно з чинним законодавством виробничо-господарською та фінансово-економічною діяльністю підприємства, відповідальність за наслідки прийнятих рішень, збереження та ефективне використання майна підприємства, організація виконання товариством усіх зобов`язань перед державою, постачальниками, замовниками та кредиторами, виконання господарських і трудових договорів (контрактів) і бізнес-планів, вирішення питань фінансово-економічної та виробничо-господарської діяльності підприємства, забезпечення додержання законності, знання Законів України, постанов, розпоряджень, рішень Кабінету Міністрів України, НБУ, тощо, з питань правових засад регулювання господарської діяльності підприємства, активне використання правових засобів удосконалення управління та функціонування в ринкових умовах, зміцнення договірної та фінансової дисципліни, регулювання соціально-трудових відносин, забезпечення повної та достовірної інформації, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, на рахунках бухгалтерського обліку, підготовка даних для включення їх до фінансової звітності, здійснення складання окремих її форм, а також форм іншої періодичної звітності, яка ґрунтується на даних бухгалтерського обліку, подача до банківських установ документів для перерахування коштів згідно з визначеними податками й платежами, а також для розрахунків з іншими кредиторами відповідно до договірних зобов`язань. Згідно розділу 6 цієї ж інструкції ОСОБА_5 ніс відповідальність за невиконання або неналежне виконання покладених на нього зобов`язань у відповідності до вимог чинного законодавства.

Так, ОСОБА_5 , обіймаючи посади заступника директора, директора та головного бухгалтера, тобто будучи службовою особою ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП», достовірно усвідомлював, що відповідно до своїх службових обов`язків саме він зобов`язаний забезпечити належний контроль за фінансово-господарською діяльністю підприємства і вірним фіксуванням фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, правильне ведення бухгалтерського і податкового обліків, складання та подачу достовірної податкової звітності підприємства, а також повноту та своєчасність нарахування і сплати встановлених законом податків та інших обов`язкових платежів до бюджетів і державних цільових фондів, що передбачено нормами законодавчих актів України, які регулюють порядок здійснення фінансово-господарської діяльності суб`єктами підприємництва, забезпечував додержання законності і ніс відповідальність за дотримання вимог таких нормативних актів, зміст яких йому був достовірно відомий.

Зокрема, відповідно до ст. 67 Конституції України щодо обов`язку сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Відповідно до п. 44.1 ст. 44 Податкового кодексу для цілей оподаткування платники податків зобов`язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством. Платникам податків забороняється формування показників податкової звітності, митних декларацій на підставі даних, не підтверджених документами, що визначені абзацом першим цього пункту.

Відповідно до статті 1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996 від 16 липня 1999 року, господарська операція - дія або подія, яка викликає зміни в структурі активів та зобов`язань, власному капіталі підприємства. Водночас статтею 1 Закону № 996 визначено, що первинний документ - це документ, який містить відомості про господарську операцію та підтверджує її здійснення.

З наведеного законодавчого припису випливає, що первинні документи, які підтверджують дані податкового обліку платника податків, повинні бути достовірними, тобто відображати дійсний зміст господарських операцій, які впливають на визначення об`єкту оподаткування.

В іншому випадку, первинні документи, які не відображають реального руху активів між учасниками господарської операції, є недостовірними.

Відповідно до статті 3 Господарського Кодексу України, під господарською діяльністю розуміється діяльність суб`єктів господарювання у сфері суспільного виробництва, спрямована на виготовлення та реалізацію продукції, виконання робіт чи надання послуг вартісного характеру, що мають цінову визначеність.

Господарська діяльність, що здійснюється для досягнення економічних і соціальних результатів та з метою одержання прибутку, є підприємництвом, а суб`єкти підприємництва - підприємцями.

З урахуванням пункту 2 статті 3 Закону № 996, відповідно до якого фінансова, податкова та інші види звітності, що використовують грошовий примірник, ґрунтуються на даних бухгалтерського обліку, для підтвердження даних податкового обліку можуть братися до уваги лише ті первинні документи, які складені в разі фактичного здійснення господарської операції.

У відповідності до статті 4 Закону № 996 бухгалтерський облік та фінансова звітність ґрунтуються, зокрема, на таких основних принципах:

превалювання сутності над формою - операції обліковуються відповідно до їх сутності, а не лише виходячи з юридичної форми;

нарахування та відповідність доходів і витрат - для визначення фінансового результату звітного періоду необхідно порівняти доходи звітного періоду з витратами, що були здійснені для отримання цих доходів. При цьому доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент їх виникнення, незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів.

Керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів (пункт 6 статті 8 Закону № 996).

Відповідно до пунктів 1 та 2 статті 9 Закону № 996 підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи. Первинні та зведені облікові документи можуть бути складені у паперовій або в електронній формі та повинні мати обов`язкові реквізити, якщо інше не передбачено окремими законодавчими актами України:

назву документа (форми);

дату і місце складання;

назву підприємства, від імені якого складено документ;

зміст та обсяг господарської операції, одиницю виміру господарської операції;

посади осіб, відповідальних за здійснення господарської операції і правильність її оформлення;

особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції.

Згідно з пунктом 2 Положення № 88, первинні документи - це документи, створені у письмовій або електронній формі, що фіксують та підтверджують господарські операції, включаючи розпорядження та дозволи адміністрації (власника) на їх проведення.

Господарські операції - це факти підприємницької та іншої діяльності, що впливають на стан майна, капіталу, зобов`язань і фінансових результатів.

Первинні документи повинні бути складені у момент проведення кожної господарської операції або, якщо це неможливо, безпосередньо після її завершення. При реалізації товарів за готівку допускається складання первинного документа не рідше одного разу на день на підставі даних касових апаратів, чеків тощо.

З урахуванням викладеного для підтвердження даних податкового обліку можуть братися до уваги лише ті первинні документи, які складені в разі фактичного здійснення господарської операції.

Згідно зі статтею 1 Закону № 996 господарською операцією є дія або подія, яка викликає зміни в структурі активів та зобов`язань, власному капіталі підприємства.

Тобто, визначальною ознакою господарської операції є те, що вона повинна спричиняти реальні зміни майнового стану платника податків.

Вимога щодо реальних змін майнового стану платника податків як обов`язкова ознака господарської операції кореспондує з нормами Податкового кодексу України.

Таким чином, ОСОБА_5 , обіймаючи посаду заступника директора ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» у період із 04.12.2020 по 11.11.2022 та директора ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» у період із 12.11.2022 по теперішній час, на якого одночасно були покладені обов`язки головного бухгалтера, будучи службовою особою підприємства, маючи при цьому владні повноваження, передбачені внутрішніми нормативними актами підприємства та законодавчими актами України, діючи з корисливих спонукань, користуючись наданими йому повноваженнями щодо організації роботи товариства та взаємовідносин з постачальниками, а саме їх пошуку, формування податкової політики на підприємстві, складання фінансової звітності та податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість підприємства, нарахування та сплати податків, усвідомлюючи покладені на нього обов`язки і відповідальність за дотримання законодавства у сфері оподатковування, правильність нарахування і своєчасність сплати податків, будучи зобов`язаним забезпечувати вірне нарахування та перерахування податків до відповідних бюджетів, з метою умисного ухилення від сплати податку на додану вартість розробив відповідний злочинний план, який реалізував шляхом документального оформлення фінансово-господарських взаємовідносин із суб`єктами господарювання щодо поставки товарів, які фактично не були поставлені та не були оплачені, з віднесенням відповідних сум взаємовідносин, відображених в документах, до складу податкового кредиту з ПДВ.

Так, ОСОБА_5 , перебуваючи в офісному приміщенні ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП», розташованому за адресою: м. Київ, вул. Казимира Малевича, будинок 86 (літ. И), на початку квітня 2022 року, маючи відповідні повноваження щодо пошуку та залученню нових постачальників, розробив злочинний план, спрямований на умисне ухилення від сплати податків, який полягав в документальному оформленні фінансового-господарських взаємовідносин з постачальниками щодо придбання товару (продуктів харчування), без фактичного їх здійснення. Таким чином, діючи виключно з метою ухилення від сплати податків шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, ОСОБА_5 виключно за власною ініціативою посприяв у досягненні домовленостей з представниками ТОВ «СТС-ГРУПП» (код ЄДРПОУ 42921807), ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» (код ЄДРПОУ 42933160), ТОВ «ІМПОРТ ТРЕЙД УА» (код ЄДРПОУ 45105786), ТОВ «АГРОСПЕЦТРЕЙДИНГ» (код ЄДРПОУ 38529973), ТОВ «НАЦІОНАЛЬНИЙ ЦУКОР» (код ЄДРПОУ 38973946), ТОВ «ЗЕРНОТОРГПОСТАЧ ГРУП» (код ЄДРПОУ 44026049) щодо документального оформлення фінансового-господарських взаємовідносин на постачання товару, а саме продуктів харчування, в адресу ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» на загальну суму 36 401 994,4 грн, при цьому розуміючи, що відповідний товар поставлений фактично не буде, а вказані фінансово-господарські операції не призведуть до зміни майнового стану ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП», оскільки вони будуть здійснюватися виключно з метою завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та зменшення сум податку, які фактично підлягатимуть сплаті до державного бюджету України.

Надалі діючи виключно з корисливих мотивів, перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Казимира Малевича, будинок 86 (літ. И), у період із травня 2022 року по червень 2023 року, ОСОБА_5 своїми умисними діями, направленими на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, забезпечив документальне оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» щодо придбання товарів (продуктів харчування) у ТОВ «СТС-ГРУПП», ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК», ТОВ «ІМПОРТ ТРЕЙД УА»,ТОВ «АГРОСПЕЦТРЕЙДИНГ», ТОВ «НАЦІОНАЛЬНИЙ ЦУКОР», ТОВ «ЗЕРНОТОРГПОСТАЧ ГРУП».

Таким чином первинними документами ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» зафіксовано формальне здійснення фінансово-господарських операцій, які не супроводжувалися дійсним рухом активів (товару) від вказаних постачальників та були такими, що фактично не відбулися.

Таким чином, фактично не було здійснено поставки товару (товарів харчової групи) в адресу ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» від вказаних суб`єктів, а також не здійснено оплати за такі товари на виконання зобов`язань по укладеним договорам.

У подальшому ОСОБА_5 , будучи уповноваженою на те службовою особою ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП», з метою отримання податкової вигоди у вигляді незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 7 280 398,88 грн та подальшої несплати зазначеного виду податку до державного бюджету, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на умисне ухилення від сплати податків, будучи відповідальним за ведення бухгалтерського обліку підприємства, складання та подачу податкової звітності, відповідно до заздалегідь розробленого злочинного плану, забезпечивши відображення в бухгалтерському обліку операцій з нібито придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «СТС-ГРУПП», ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК», ТОВ«ІМПОРТ ТРЕЙД УА», ТОВ «АГРОСПЕЦТРЕЙДИНГ», ТОВ «НАЦІОНАЛЬНИЙ ЦУКОР», ТОВ «ЗЕРНОТОРГПОСТАЧ ГРУП» на загальну суму 36 401 994,4 грн, які фактично не були поставлені, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до документів податкової звітності ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП», а саме до декларацій з податку на додану вартість підприємства за травень, червень, липень, серпень, вересень 2022 року, а також березень та травень 2023 року, вчинив умисні дії, що призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на сплату податку на додану вартість на загальну суму 7 280 398,88 грн, що є великим розміром.

Таким чином ОСОБА_5 забезпечено відображення результатів нібито проведених фінансово-господарських операцій, які фактично не здійснювались, між ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» та ТОВ «СТС-ГРУПП», ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК», ТОВ «ІМПОРТ ТРЕЙД УА», ТОВ «АГРОСПЕЦТРЕЙДИНГ», ТОВ «НАЦІОНАЛЬНИЙ ЦУКОР», ТОВ «ЗЕРНОТОРГПОСТАЧ ГРУП» та які зафіксовано в податкових деклараціях ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» з податку на додану вартість за травень, червень, липень, серпень, вересень 2022 року, а також березень та травень 2023 року, що призвело до завищення податкового кредиту в податку на додану вартість та фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді податку на додану вартість на загальну суму 7 280 398,88 грн, що є великим розміром.

Відповідні декларації ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» подано до Головного управління ДПС у м. Києві, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19, засобами електронного зв`язку в електронній формі, у період з травня 2022 року по червень 2023 року.

В результаті вказаних протиправних, злочинних дій, ОСОБА_5 , будучи службовою особою ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП», а якого одночасно було покладено обов`язки головного бухгалтера ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП», у період з травня 2022 року по червень 2023 року завищив показники, задекларовані в рядку 10.1 Декларацій з податку на додану вартість «Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України з основною ставкою», внаслідок чого порушив вимоги п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу, Закону № 996-XIV, що призвело до ненарахування та фактичного ненадходження до державного бюджету коштів з податку на додану вартість у сумі 7 280 398,88 грн, що є великим розміром.

Своїми умисними діями, які виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входить в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах, ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, матеріальні збитки встановлені у розмірі 7 280 398,88 грн., що підтверджується висновком експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи №1117/568 від 14.02.2025.

Дана сума відшкодована у ході досудового розслідування в повному обсязі до притягнення ОСОБА_5 до кримінальної відповідальності.

Прокурор вказав,що докази, які підтверджують факт вчинення особою кримінального правопорушення є наступні :

- висновок аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України № 9.3/3.3.3/5933-24 від 26.07.2024;

- висновок судового експерта № 1117/586 від 14.02.2025;

- податкова звітність ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 35892262);

- документи ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 35892262) щодо придбання товарів у постачальників;

- посадова інструкція заступника директора від 04.12.2020 року;

- посадова інструкція директора від 12.11.2022 року;

- посадова інструкція бухгалтера від 15.11.2022 року;

- протокол допиту свідка ОСОБА_5 від 30.01.2025;

- протокол допиту підозрюваного ОСОБА_5 від 20.02.2025;

- іншими матеріалами кримінального провадження в їхній сукупності.

Відповідно до платіжних інструкцій та висновку судової економічної експертизи №1117/568 від 14.02.2025, до бюджету сплачено збитки (податок на додану вартість) у сумі 7 280 400 гривень.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримав зазначене клопотання в повному обсязі та просив його задовольнити. Також повідомив,що від підозрюваного ОСОБА_5 , 20.02.2025 надійшло клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, а також надійшла письмова згода на таке звільнення

Підозрюваний ОСОБА_5 та його захисник ОСОБА_4 в судовому засіданні, також, підтримали клопотання прокурора та не заперечували проти закриття провадження.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст. 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно з ч. 3 ст. 288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

У відповідності до положень ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою цієї статті, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

За змістом диспозиції ч. 4 ст. 212 КК України, за наявності матеріально-правових умов звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі цієї норми є обов`язковим.

Судом встановлено, що кримінальним правопорушенням спричинено матеріальну шкоду на суму 7 280 399,00 грн., яку в повному обсязі відшкодовано під час досудового розслідування ОСОБА_5 , що підтверджується поданою суду інформацією Головного управління ДПС в м. Києві за № 11/6/4.1.1/5008-25 від 21.02.2025 р.

Зважаючи на викладене, суд, за наявності згоди підозрюваного на закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до висновку про необхідність звільнення останнього від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, у зв`язку зі сплатою податків та відшкодуваням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, клопотання прокурора про звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України підлягає задоволенню.

Судові витрати у кримінальному провадженні суд покладає на ОСОБА_5 , долю речових доказів суд вирішує в порядку ст.100 КПК України.

Цивільний позов не заявлявся.

На підставі наведеного, керуючись п. 2 ч.1 ст.49 КК України, ст.284 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_5 у кримінальному провадженні за №72024001110000037 від 30.07.2024 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження за №72024001110000037 від 30.007.2024 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - закрити.

Запобіжний захід ОСОБА_6 не обирався.

Процесуальні витрати на залучення експерта у зв`язку з проведенням судово-економічної експертизи №1117/568 від 14.02.2025, які, згідно акта № 1117/586 від 14.02.2025, складають 19386,40 - віднести на рахунок держави.

Речові докази у даному кримінальному провадженні (№72024001110000037), які були вилучені під час обшуку 24.09.2024 за адресою: м. Київ, вул. Казимира Малевича, 86, (літ. И, літ. Л), які фактично використовувалися службовими особами ТОВ «МД Євротрейд» (код 37783352), ТОВ «МД Альянс Груп» (код 35892262), а саме:

1)системний блок марки «Dell», з написом «EMC Power EDGE T440»;

2)системний блок «SN: 5C7242P3AH»;

3)ноутбук марки «Dell» модель «Vostro 3501» (DP/N 9P95Y AOO);

4)ноутбук марки «Dell» модель «Vostro 3501» (DP/N 9P95Y AOO, P90F002);

5)ноутбук марки «Dell» модель «Vostro 3520» (S/N 922XCZ3, з написом ОСОБА_7 );

6)ноутбук марки «Dell» модель «Vostro 3490» (DP/N 0СN19 AOO);

7)ноутбук марки «HP» модель «250 G7» (SN: CND04264LK);

8)ноутбук марки «HP» модель «255 G8» (SN: CND13618VH);

9)ноутбук марки «HP» модель «255 G8» (SN: CND13618QW);

10)носій інформації (жорсткий диск) TOSIBA, s/n: 79727KDFS WK7;

11)носій інформації (жорсткий диск) TOSIBA, s/n: 887GNJBMS 7CC;

12)носій інформації (жорсткий диск) TOSIBA, s/n: 47M6ZWXFS WK7;

13)носій інформації (жорсткий диск) TOSIBA, s/n: 59SHEU9FS;

14)носій інформації (SSD диск) KINGSTON (з написом SNVS/250G);

15)носій інформації (SSD диск) KINGSTON (з написом SA400S37/240G);

16)носій інформації (SSD диск) KINGSTON (з написом SA400S37/240G);

17)носій інформації (SSD диск) KINGSTON (з написом SNVS/250G);

18)носій інформації (SSD диск) KINGSTON (з написом SNVS/250G);

19)носій інформації (SSD диск) KINGSTON (з написом SA400S37/240G, 50026B77840DB2FF);

20)носій інформації (SSD диск) KINGSTON (з написом SA400S37/240G, 50026B77840DB44E);

21)носій інформації (SSD диск) KINGSTON (з написом SA400S37/240G, 50026B77840DB810);

22)мобільний телефон марки «iPhone» світло-рожевого кольору у чорному чохлі з паролем до системи логічного захисту;

23)мобільний телефон марки «iPhone» чорного кольору у чорному чохлі з паролем до системи логічного захисту;

24)мобільний телефон марки «iPhone» модель «13 PRO MAX» темно-сірого кольору у прозорому чохлі (SN НОМЕР_13) з паролем до системи логічного захисту;

25)мобільний телефон марки «iPhone» модель «15 PRO MAX» темно-сірого кольору з паролем до системи логічного захисту;

26)мобільний телефон марки «iPhone» модель «13» чорного кольору у прозорому чохлі (SN НОМЕР_14) з паролем до системи логічного захисту;

27)мобільний телефон марки «Samsung» темно-синього кольору у прозорому чохлі (IMEI НОМЕР_1 ) з паролем до системи логічного захисту;

28)мобільний телефон марки «Samsung» синього кольору у синьому чохлі (SN НОМЕР_15) з паролем до системи логічного захисту;

29)мобільний телефон марки «Samsung» білого кольору (IMEI НОМЕР_2 ) з паролем до системи логічного захисту;

30)мобільний телефон марки «Samsung» фіолетового кольору (IMEI НОМЕР_3 ) з паролем до системи логічного захисту;

31)мобільний телефон марки «Samsung» темно-синього кольору у прозорому чохлі (IMEI 1 - НОМЕР_4 та IMEI 2 - НОМЕР_5 ) з паролем до системи логічного захисту;

32)мобільний телефон марки «Samsung» темно-синього кольору (SN НОМЕР_10) з паролем до системи логічного захисту;

33)мобільний телефон марки «Samsung» чорного кольору (IMEI НОМЕР_6 ) з паролем до системи логічного захисту;

34)мобільний телефон марки «Redmi» чорного кольору (model НОМЕР_7 TG) з паролем до системи логічного захисту;

35)мобільний телефон марки «Redmi» чорного кольору (model НОМЕР_11) з паролем до системи логічного захисту;

36)мобільний телефон марки «Samsung» чорного кольору у прозорому чохлі (IMEI НОМЕР_8 ) з паролем до системи логічного захисту;

37)мобільний телефон марки «Samsung» чорного кольору з паролем до системи логічного захисту;

38)мобільний телефон «іPhone 12» (серійний номер НОМЕР_12) чорного кольору з паролем до системи логічного захисту.

39)договір поставки № 1819 від 28.06.2023 з податковими накладними та інформаційними повідомленнями про зарахування коштів, прошитий та скріплений печаткою ТОВ «МД Альянс Груп» на 73 арк.;

40)договір поставки № 1911 від 04.08.2023 з податковими, видатковими накладними та інформаційними повідомленнями про зарахування коштів, прошитий та скріплений печаткою ТОВ «МД Альянс Груп» на 58 арк.;

41)договір поставки № 2057 від 21.09.2023 з податковими, видатковими накладними та інформаційними повідомленнями про зарахування коштів, прошитий та скріплений печаткою ТОВ «МД Альянс Груп» на 71 арк.;

42)договір поставки № 2140 від 01.10.2023 з податковими, видатковими накладними та інформаційними повідомленнями про зарахування коштів, прошитий та скріплений печаткою ТОВ «МД Альянс Груп» на 76 арк.;

43)договір поставки № 1912 від 04.08.2023 з податковими, видатковими накладними та інформаційними повідомленнями про зарахування коштів, прошитий та скріплений печаткою ТОВ «МД Альянс Груп» на 50 арк.;

44)договір поставки № 1528 від 26.12.2022 з платіжними інструкціями, податковими, видатковими накладними та інформаційними повідомленнями про зарахування коштів прошитий та скріплений печаткою ТОВ «МД Альянс Груп» на 91 арк.;

45)договір поставки № 2072 від 27.09.2023 з податковими, видатковими накладними та інформаційними повідомленнями про зарахування коштів прошитий та скріплений печаткою ТОВ «МД Альянс Груп» на 290 арк.;

46)видаткові накладні між ТОВ «МД Євротрейд» та ТОВ «МД Альянс Груп» за період червня - грудня 2023 року, прошиті та скріплені печаткою ТОВ «МД Альянс Груп» на 254 арк.;

47)договір поставки № 1922 від 08.08.2023 з податковими, видатковими накладними та інформаційними повідомленнями про зарахування коштів прошитий та скріплений печаткою ТОВ «МД Альянс Груп» на 87 арк.;

48)договір поставки № 1821 від 10.06.2023 з податковими, видатковими накладними та інформаційними повідомленнями про зарахування коштів прошитий та скріплений печаткою ТОВ «МД Альянс Груп» на 47 арк.;

49)договір поставки № 1821 від 26.06.2023 з податковими, видатковими накладними та інформаційними повідомленнями про зарахування коштів прошитий та скріплений печаткою ТОВ «МД Альянс Груп» на 186 арк.;

50)папка жовтого кольору - особова справа працівника ТОВ «МД Фуд Сервіс» ОСОБА_8 на 85 арк.;

51)папка жовтого кольору - особова справа працівника ТОВ «МД Альянс Груп» ОСОБА_9 на 86 арк.;

52)папка жовтого кольору - особова справа працівника ТОВ «МД Альянс Груп» ОСОБА_10 на 13 арк.;

53)папка жовтого кольору - особова справа працівника ТОВ «МД Євротрейд» ОСОБА_5 на 91 арк.;

54)папка жовтого кольору - особова справа працівника ТОВ «МД Євротрейд» ОСОБА_11 на 37 арк.;

55)папка червоного кольору - особова справа працівника ТОВ «Агросвіт+» ОСОБА_12 на 7 арк.;

56)папка червоного кольору - особова справа працівника ТОВ «МД Євротрейд» ОСОБА_13 на 25 арк.;

57)папка рожевого кольору - особова справа працівника ТОВ «Бориспільський завод залізобетонних виробів» ОСОБА_12 на 7 арк.;

58)папка рожевого кольору - особова справа працівника ТОВ «МД Альянс Груп» ОСОБА_12 на 23 арк.;

59)кредитний договір між ТОВ «Фінансова компанія «Інтер Фінанс» та ТОВ «МД Альянс Груп» № 220424 від 22.04.2024 на 3 арк.;

60)договір на надання послуг № М03/141 від 21.03.2024 між ТОВ «ЕТЦ «Еталон» та ТОВ «МД Альянс Груп» на 3 арк.;

61)договір про надання поворотної фінансової допомоги № 0301 від 03.01.2023 та доручення між ТОВ «МД Альянс Груп» та громадянином ОСОБА_5 на 2 арк.;

62)договір застави рухомого майна № КІЕ-РМ-14523/2 від 26.08.2021 на 6 арк.;

63)договір про внесення змін №1 до договору застави рухомого майна № КІЕ-РМ-14523/2 від 26.08.2021 на 2 арк.;

64)договір про внесення змін №1 до договору застави рухомого майна № КІЕ-ТЗ-14523/3 від 26.08.2021 на 2 арк.;

65)договір про розірвання договору застави рухомого майна № КІЕ-РМ-14523/1 від 26.05.2023 на 1 арк.;

66)договір застави транспортних засобів № КІЕ-ТЗ-14523/3 від 26.08.2021

на 6 арк.;

67)реєстр кредиторської заборгованості від 03.03.2023 між ТОВ «МД Альянс Груп» та ТОВ «ТД «Марена» на 1 арк.;

68)акт приймання-передачі товарів від 03.03.2023 між ТОВ «МД Альянс Груп» та ТОВ «ТД «Марена» на 8 арк.;

69)папка жовтого кольору з написом «Договори оренди ТОВ «МД Альянс Груп» з договорами оренди на 76 арк.;

70)чорнові записи із зазначенням суб`єктів господарювання (ФОП ТОВ) та відповідальних менеджерів на 20 арк.;

71)папка синього кольору написом «2781-2810» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 146 арк.;

72)папка голубого кольору написом «2601-2630» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 176 арк.;

73)папка синього кольору написом «2751-2780» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 187 арк.;

74)папка голубого кольору написом «2661-2690» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 237 арк.;

75)папка жовтого кольору написом «Договора поставщики ТОВ «МД Євротрейд» з договорами поставок за 2022-2023 роки на 469 арк.;

76)папка голубого кольору написом «2661-2090» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023 рік на 251 арк.;

77)папка зеленого кольору написом «1348-1376» з договорами поставок ТОВ «МД Фуд Сервіс», ТОВ «МД Альянс Груп» за 2022 рік на 106 арк.;

78)папка голубого кольору написом «2571-2600» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 207 арк.;

79)папка голубого кольору написом «1909-1939» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023 рік на 219 арк.;

80)папка голубого кольору написом «1819-1848» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023 рік на 137 арк.;

81)папка синього кольору написом «2391-2420» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 143 арк.;

82)папка голубого кольору написом «2421-2450» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 162 арк.;

83)папка голубого кольору написом «2631-2660» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 178 арк.;

84)папка синього кольору написом «2691-2720» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 236 арк.;

85)папка синього кольору написом «2721-2750» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 253 арк.;

86)папка синього кольору написом «1879-1908» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023 рік на 189 арк.;

87)папка червоного кольору написом «1759-1788» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023 рік на 298 арк.;

88)папка голубого кольору написом «2331-2360» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023-2024 роки на 171 арк.;

89)папка голубого кольору написом «2361-2390» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 112 арк.;

90)папка синього кольору написом «2871-2900» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 188 арк.;

91)папка синього кольору написом «2961-2990» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 46 арк.;

92)папка синього кольору написом «2811-2840» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 126 арк.;

93)папка синього кольору написом «2901-2930» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 176 арк.;

94)папка голубого кольору написом «1971-2000» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023 рік на 476 арк.;

95)папка голубого кольору написом «1789-1818» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023 рік на 182 арк.;

96)папка голубого кольору написом «2511-2540» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 184 арк.;

97)папка голубого кольору написом «2541-2570» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 223 арк.;

98)папка голубого кольору написом «1669-1698» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023 рік на 177 арк.;

99)папка синього кольору написом «2841-2870» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 162 арк.;

100)папка синього кольору написом «1729-1758» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023 рік на 231 арк.;

101)папка рожевого кольору написом «1522-1550» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2022-2023 роки на 182 арк.;

102)папка помаранчевого кольору написом «1377-1405» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2022 рік на 174 арк.;

103)папка жовтого кольору написом «2481-2510» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 182 арк.;

104)папка голубого кольору написом «2181-2210» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023 рік на 138 арк.;

105)папка синього кольору написом «2091-2120» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023 рік на 159 арк.;

106)папка синього кольору написом «2991-3020» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 132 арк.;

107)папка синього кольору написом «2931-2960» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 143 арк.;

108)папка голубого кольору написом «2451-2480» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2024 рік на 286 арк.;

109)папка помаранчевого кольору написом «Євротрейд Покупатели» з договорами ТОВ «МД Альянс Груп», ТОВ «МД Фуд Сервіс», ТОВ «МД Євротрейд» за 2022-2024 роки на 367 арк.;

110)папка сірого кольору написом «2151-2180» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023 рік на 241 арк.;

111)папка голубого кольору написом «2271-2300» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023 рік на 176 арк.;

112)папка жовтого кольору написом «2121-2150» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023 рік на 263 арк.;

113)папка зеленого кольору написом «2301-2330» з договорами поставок ТОВ «МД Альянс Груп» за 2023 рік на 136 арк.;

114)договір суборенди № 22/08/2024-1 від 22.08.2024, укладений між ОСОБА_11 та ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 2896515444);

115)договори про надання поворотної фінансової допомоги укладені між ТОВ «МД ФУД СЕРВІС» та фізичними особами на 38 арк;

116)папка жовтого кольору з видатковими накладними між ТОВ «МД ФУД СЕРВІС» та ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» на 290 арк;

117)папка синього кольору з написом «МД Євротрейд» 2023 рік з наказами про призначення співробітників на 147 арк;

118)папка синього кольору з прозорою обкладинкою рік з наказами про призначення співробітників ТОВ «МД ЮТРЕЙД» на 125 арк;

119)папка жовтого кольору ТОВ «МД Альянс Груп» з наказами про призначення співробітників на 121 арк;

120)папка синього кольору з написом «Фуд сервіс 2024» на 45 арк. в 1 прим.

121)Договір поставки №220801 від 22 серпня 2022 року, укладений між ТОВ «ВІЛТОР» та ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» на 4 арк;

122)Видаткова накладна № 73 від 30 червня 2022 року, постачальник - ТОВ «ВІЛТОР», покупець - ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» на 1 арк. - повернути ОСОБА_5 .

Речові докази у даному кримінальному провадженні (№72024001110000037), які були вилучені під час обшуку 24.09.2024 нежитлових (офісних, складських) приміщень, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером 3220888000:03:004:0028 у с. Проліски Бориспільського району Київської області, а саме:

1)Договір поставки №276 від 01.06.2023 між ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» (код ЄДРПОУ 38950667) та ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 35892262) зі специфікацією до договору на 6 арк.

2)Додаткова угода до договору №0206/01 від 02.06.2014 від 30.05.2023 ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» (код ЄДРПОУ 38950667) та ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 35892262) на 1 арк.

3)Договір суборенди частини нежитлової нерухомості №ДС113 від 30.12.2023 року між ТОВ «КРИСТАЛ-КДС» (код ЄДРПОУ 31956510) та ТОВ «МД ЄВРОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37783352) з додатками на 15 арк.

4)Договір №1502 від 15.02.2023 року між ПП «АГРОТЕМ» (код ЄДРПОУ 31742132) та ТОВ «МД ЄВРОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37783352) з додатками на 2 арк.

5)Підшивка документів (папка чорного кольору з назвою «Відвантаження 2024») щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» (код ЄДРПОУ 38950667) та ТОВ «МД ЄВРОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37783352) за період з січня по вересень 2024 року (в т.ч. видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти надання послуг з переробки, звіти про перероблену сировину, накладні на переміщення сировини між складами) на 315 арк.

6)Підшивка документів (папка синього кольору з назвою «Производство 2023») щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» (код ЄДРПОУ 38950667) та ТОВ «МД ЄВРОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37783352) за період з січня по квітень 2023 року (звіти на переміщення готової продукції, акти, звіти по переробці, накладні, товарно-транспортні накладні) на 370 арк.

7)Підшивка документів (папка синього кольору з назвою «Производство 2023») щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» (код ЄДРПОУ 38950667) та ТОВ «МД ЄВРОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37783352) за період з травня по вересень 2023 року (звіти на переміщення готової продукції, акти, звіти по переробці, накладні, товарно-транспортні накладні) на 267 арк.

8)Підшивка документів (папка рожевого кольору з назвою «Відвантаження 2023») щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» (код ЄДРПОУ 38950667) з ТОВ «МД ЄВРОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37783352) та ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 35892262) за період 2023 року, а також документів із зазначенням постачальників ТОВ «А» та Наша фірма всього на 221 арк.

9)Підшивка документів (папка червоного кольору з назвою «Інвентаризація»), чорнових записів, звітів про товари, готову продукцію на складах, оборотно-сальдові відомості, які містять інформацію щодо залишків товарів на складі, переміщення та повернення товарів від постачальників ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» (код ЄДРПОУ 38950667) на 179 арк.

10)Підшивка документів із назвою «Фасовка 2023» (видаткових накладних, актів прийому-передачі давальницької сировини, накладних на передачу готової продукції, товарно-транспортних накладних), що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» (код ЄДРПОУ 38950667) з ТОВ «МД ЄВРОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37783352) на 184 арк.

11)Чеки ТОВ «Нова Пошта» щодо поштових відправлень ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» та ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» в особі ОСОБА_14 вантажів в адресу ТОВ «МД ЄВРОТРЕЙД» та фізичних осіб на 4 арк.

12)Печатку ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), відтиски якої відтворено у додатку №1 до протоколу обшуку, та факсиміле невстановлених осіб у кількості двох штук, відтиски яких відтворені у додатку №2 до протоколу обшуку на двох аркушах.

13)Жорсткий диск Kingston SSD, 120 Gb, s/n SA400S37.

14)Підшивка документів (актів надання послуг з переробки, звітів про переробку продукції, накладних на передачу готової продукції, актів), що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» (код ЄДРПОУ 38950667) з ТОВ «РОЯЛ ФУД» (код ЄДРПОУ 38529753) за період 2022 року на 161 арк.

15)Підшивка документів, які містять реквізити ТОВ «МД ЄВРОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37783352) та ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 35892262) та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» (код ЄДРПОУ 38950667) за період 2022-2024 років на 360 арк.

16)Підшивка документів з реквізитами ТОВ «РОЯЛ ФУД» (код ЄДРПОУ 38529753) (в т.ч. пусті бланки актів прийому-передачі ТМЦ з відтисками печаток ТОВ «РОЯЛ ФУД» (код ЄДРПОУ 38529753) та ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» (код ЄДРПОУ 38950667) та підписами від імені підприємств) на 29 арк.

17)Підшивка копій документів (декларації виробника, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні) з реквізитами ТОВ «МД АЛЬЯНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 35892262) на 56 арк.

18)Підшивка документів (декларації виробника, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, договори поставки, акти, накладні на переміщення) з реквізитами ТОВ «МД ЄВРОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37783352) на 59 арк.

19)Підшивка документів (папка жовтого кольору) щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» (код ЄДРПОУ 38950667) з ТОВ «РОЯЛ ФУД» (код ЄДРПОУ 38529753) за 2022 рік (1-195 арк) та ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» (код ЄДРПОУ 38950667) з ТОВ «МД ЄВРОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37783352) за 2022 рік (196-594 арк), в т.ч. проекти документів даних підприємств, всього на 594 арк.

20)Журнал видачі товарів з надписом «ЛС» за період з 10.10.2022 по 29.09.2023 рік на 129 арк.

21) Журнал видачі товарів з надписом «КАТАНА» за період з 13.09.2023 по 27.09.2023 року на 97 арк.

22)Акт прийому-передачі давальницької сировини (у переробку) №ЄТУПТ00004934 від 23.09.2024 між ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» (код ЄДРПОУ 38950667) з ТОВ «МД ЄВРОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37783352) на 2 арк у 2 прим.

23)Товарно-транспортна №ЄТУПТ00004934 від 23.09.2024, вантажовідправник: ТОВ «МД ЄВРОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37783352), вантажоодержувач: ТОВ «ЛІНІЯ СМАКУ» (код ЄДРПОУ 38950667), на 3 арк. у 3 прим. - повернути ОСОБА_5 .

Речові докази у даному кримінальному провадженні (№72024001110000037), які були вилучені під час обшуку 25.09.2024 за адресою: м. Київ, вул. Казимира Малевича, буд 86, літ. И, третій поверх, кабінет 10, а саме:

1)печатка ТОВ «Агросвіт +» (код 30539607);

2)печатка ТОВ «Бориспільський Завод Залізобетонних Виробів» (код 31571751);

3)печатка ТОВ «Роял Фуд» (код 38529753);

4)печатка ТОВ «Данад» (код 39805168);

5)печатка ТОВ «Лінія Смаку» (код 38950667);

6)печатка ТОВ «МД Холдінг» (код 44647599);

7)штамп ТОВ МД ЮТРЕЙД АС №243;

8)печатка ФОП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_9 );

9)кліше з підписом - повернути ОСОБА_5 .

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1