Ухвала від 30.07.2025 по справі 759/16688/25

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4618/25

ун. № 759/16688/25

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 липня 2025 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про надання дозволу на привід свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025102200000023 від 09.05.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

30.07.2025 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання детектива ОСОБА_3 , про надання дозволу на привід свідка ОСОБА_4 до Територіального управління БЕБ у м. Києві (вул. Казимира Малевича, 84, м. Київ) для здійснення допиту як свідка у кримінальному провадженні № 72025102200000023.

Клопотання обґрунтовано тим, що відділом детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025102200000023 від 09.05.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження група невстановлених осіб, серед яких ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), у період 2024-2025 років, шляхом перерахування грошових коштів з власного банківського рахунку на рахунки ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау», код ЄДРПОУ 45531855) та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід», код ЄДРПОУ 45591097), зареєстрованих у м. Києві, сприяла службовим особам вказаних суб`єктів підприємницької в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») за період 2024-2025 років на користь інших юридичних осіб, переважно транзитно-конвертаційної спрямованості, перераховано безготівкові кошти на загальну суму 800 420 288 грн, в якості оплати за квадрокоптери, господарські товари, авто, автозапчастини, обладнання, побутову техніку, інструменти та прилади, електрообладнання, запчастини, будівельні матеріали тощо.

Джерелами походження коштів на рахунках ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») були надходження безготівкових коштів від суб`єктів господарювання, за період 2024-2025 років, на загальну суму 819 359 533 грн в якості оплати за товари, тканину синтетичну, лісопродукцію, обладнання, будiвельно-ремонтнi роботи, плити керамiчнi, перерахування коштів відповідно до договору фінансового кредиту, поповнення статутного капіталу тощо.

В ході аналізу руху коштів по рахунках та виходячи з характеру фінансових операцій, ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») ймовірно виконують функції «транзитних» підприємств, рахунки яких використовуються для акумуляції коштів, що надійшли від групи підприємств реального сектору економіки з різним призначенням платежів для подальшого перерахування коштів на користь групи компаній, які за видом діяльності здійснюють оптову/роздрібну торгівлю переважно господарськими товарами, автомобілями, автозапчастинами, обладнанням, електротоварами тощо.

Таким чином, діяльність ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») ймовірно направлена на надання незаконних послуг групі компаній та сприяє в ухиленні від сплати податків службовими особами останніх, «приховану конвертацію» безготівкових коштів в готівкові з використанням реально діючих оптово-роздрібних торгівців переважно господарськими товарами, автомобілями, автозапчастинами, обладнанням, електротоварами тощо.

Крім того, показники податкової звітності ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») до відповідних податкових органів не подавалися. ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») в якості платників ПДВ або платників єдиного податку не реєструвалися.

Відповідно до ст. 67 Конституції України кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Водночас, ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід»), здійснюючи господарську діяльність, отримали на свої рахунки понад 819 млн грн, однак не звернулися до контролюючих органів із заявою про реєстрацію платниками податку на додану вартість.

Таким чином, вбачається ризик невідображення у податковій звітності реального обсягу здійснених господарських операцій з постачання товарів/робіт/послуг службовими особами ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід»).

Встановлено, що ОСОБА_5 здійснила перерахування на рахунки ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») кошти в загальному розмірі 423 999 700,00 грн, як поповнення статутного капіталу.

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань інформація щодо затвердження поповнення статутного капіталу ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід»), у зазначеному реєстрі, відсутня.

Вищевказані факти можуть свідчити про відсутність наміру ведення реальної фінансово-господарської діяльності підприємств, а проведення танзакцій по банківським рахункам з метою виведення грошових коштів з рахунків ТОВ «Лікадра Райнг» (попередня назва «Райнгау») та ТОВ «Бергезбуд» (попередня назва «Реновація-Лід») та імовірно подальшим обґотівкуванням, що призводить до ухиленя від сплати податків.

Стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні слідчої (розшукової) дії, а саме: допиту в процесуальному статусі свідка колишнього керівника ТОВ «Реновація-Лід» (нова назва «Бергезбуд») ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_2 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 .

ОСОБА_4 викликався на 11 год. 00 хв. 17.07.2025, на 11 год. 00 хв. 18.07.2025 до Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Казимира Малевича, 84, до старшого детектива ОСОБА_3 для допиту в процесуальному статусі свідка, у кримінальному провадженні № 72025102200000023.

Виклики свідка ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні здійснено з додержанням ст. 135 КПК України шляхом вручення повістки про виклик.

Однак за викликом ОСОБА_4 , не з`явився, про поважні причини неприбуття, передбачені ст. 138 КПК України, не повідомив.

У судове засідання детектив не з`явилася до матеріалів клопотання долучила заяву, в якій просила його задовольнити.

Згідно ч.1 ст. 142 КПК України під час досудового розслідування клопотання слідчого, прокурора про здійснення приводу розглядається слідчим суддею у день його надходження до суду. У разі необхідності слідчий суддя може заслухати доводи особи, яка подала клопотання.

Дослідивши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 133 КПК України, слідчий, прокурор під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи участі в іншій процесуальній дії.

Відповідно до ч. 2 ст. 133 КПК України слідчий, прокурор під час досудового розслідування мають право викликати особу, якщо є достатні підстави вважати, що вона може дати показання, які мають значення для кримінального провадження, або її участь у процесуальній дії є обов`язковою.

Отже, метою застосування заходів забезпечення кримінального провадження є досягнення дієвості цього провадження, тобто забезпечення ефективності реалізації завдань кримінального провадження, закріплених ст. 2 КПК України та завдань окремих стадій кримінального провадження.

Відповідно до ч. 3 ст. 140 КПК України привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка.

Згідно ч. 1 ст. 140 КК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Згідно ч. 2 ст. 140 КПК України, рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали.

Під час розгляду зазначеного клопотання детективом в його клопотанні в повній мірі доведено достатність підстав для необхідності приводу свідка ОСОБА_4 з метою проведення необхідних слідчих дій.

Інших підстав які б свідчили про необґрунтованість вказаного клопотання не встановлено, а тому, з огляду на викладене, в сукупності наданих та перевірених доказах, слідчий суддя дійшов висновку про його задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 140-143, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива - задовольнити.

Надати дозвіл здійснення приводу гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_2 до Територіального управління БЕБ у м. Києві (вул. Казимира Малевича, 84, м. Київ) для здійснення допиту як свідка у кримінальному провадженні № 72025102200000023.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити співробітникам Територіального управління БЕБ у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1