Постанова

від 17.12.2010 по справі 4-923-1/10

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-923-1/10

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 грудня 2010 року суддя Солом ' янського районного суду м. Києва Мозолевська О.М.., розгл янувши подання старшого слід чого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київські й області Гордійчука Т.В., про розкриття банківської т аємниці та проведення виїмки в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається зі змісту по даного подання та доданих до нього матеріалів, в провадже нні СВ ПМ ДПА в Київській обла сті перебуває кримінальна № 28-2770 порушена за фактом умисног о ухилення від сплати податк ів службовими особами ВАТ «К иївський ювелірний завод» за попередньою змовою із служб овими особами ТОВ «Полюс СВ» та невстановленими слідство м особами, які діяли від імені фіктивного підприємства ТОВ «Лакорс-Комплект» за ч.2 ст. 28 ч . 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ВАТ «Київський ювелірний завод» , за попередньою змовою із слу жбовими особами ТОВ «Полюс С В» та невстановленими слідст вом особами, які представлял и інтереси ТОВ «Лакорс-Компл ект» розробили злочинну схем у ухилення від сплати податк ів, шляхом документального о формлення придбання не облік ованої сировини для виробниц тва ювелірних виробів - діа мантів по ланцюгу від фіктив ного підприємства ТОВ «Лакор с-Комплект» та перекладання на останнє податкових зобов' язань.

З метою реалізації зазначе ної злочинної схеми упродовж листопада 2008 - серпня 2009 року м іж ВАТ «Київський ювелірний завод» та ТОВ «Полюс СВ» офор млено угоди та інші первинні документи нібито на постача ння останнім діамантів на за гальну суму 18 826 722,3 грн. (в.т.ч. ПДВ 3 765 344,45 грн.) в кількості - 131 922 шту к, загальною масою - 3 536,53 грам.

У свою чергу службові особи ТОВ «Полюс СВ» оформили пост ачання зазначеної кількості дорогоцінного каміння (діам антів) на суму 18 377 708,58 грн. (в.т.ч. ПД В 3 675 540,92) від ТОВ «Лакорс-Компле кт» згідно договору б/н від 08.07. 2009 року та відповідної специф ікації.

Згідно акту №234/40-40/0227229 від 07.05.2010 п ланової виїзної перевірки В АТ «Київський ювелірний заво д» з питань дотримання вимог податкового законодавства з а період з 01.01.2007 р. по 31.12.2009 р. службо вими особами підприємства в порушення пп.7.1.4., п.п. 3.1.1., п.п. 7.4.5. Зак ону України «Про податок на д одану вартість» завищено под атковий кредит на загальну с уму 3 828 654 грн., в результаті чого службовими особами ВАТ «Киї вський ювелірний завод», не н араховано та не сплачено до д ержавного бюджету податку на додану вартість в сумі 3 828 654 гр н., що є особливо великими розм ірами.

Під час господарської діял ьності ВАТ «Київський ювелір ний завод» використовувало п оточний рахунок № 26005010029051, відкр итий в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), з якого протягом 2007-2009 року п ерераховувало грошові кошти на банківський рахунок ТОВ « Полюс СВ» за нібито поставле ні діаманти.

Таким чином в АТ «Укрексімб анк» (МФО 322313) знаходяться відо мості по поточному рахунку № 26005010029051), відкритому ВАТ «Київсь кий ювелірний завод», які маю ть значення для встановлення істини у справі, в тому числі про операції, проведені на ко ристь чи за дорученням вказа ного клієнта, здійснені ним у годи, відомості про осіб, які ф актично відкривали рахунок в установі банку і користувал ись ним при здійсненні діяль ності.

Вивчивши подання та матер іали кримінальної справи вва жаю, що подання підлягає задо воленню, оскільки з отримани х слідчим відділом податково ї міліції ДПА в Київській обл асті даних, вбачається наявн ість достатніх підстав вважа ти що відомості, які знаходят ься в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) стосовно ВАТ «Київський ю велірний завод» (код за ЄДРПО У 00227229) і становлять банківську таємницю, містять дані, які ма ють доказове значення по спр аві, а без розкриття банківсь кої таємниці отримати їх нем ожливо.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст.ст. 14-1, 178 Кри мінально-процесуального код ексу України та п.2 ст. 62 Закону України “Про банки та банків ську діяльність”,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчог о з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській о бласті Гордійчука Т.В. зад овольнити.

1. Розкрити банківську таємн ицю щодо діяльності та фінан сового стану ВАТ «Київський ювелірний завод» (код за ЄДРП ОУ 00227229), яке є клієнтом АТ «Укре ксімбанк» (МФО 322313).

2. Провести виїмку в АТ «Укре ксімбанк» (МФО 322313) в повному об сязі банківських документів ВАТ «Київський ювелірний за вод» (код за ЄДРПОУ 00227229), а саме:

-документів, наданих службо вими особами підприємства дл я відкриття рахунку, його обс луговування, ідентифікації у повноважних осіб, кредитних справ;

-карток із зразками підписі в керівників та відбитком пе чатки;

-листів, заяв, повідомлень т а інших документів, направле них банком службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та ін ших документів, наданих служ бовими особами підприємства щодо надання повноважень ін шим особам подавати до банкі вської установи платіжні дор учення, отримувати кошти, вип иски банку;

-виписок про рух грошових ко штів по поточному рахунку № 260 05010029051 за період з 01.01.2007 року по 07.12.2010 р оку та по дату оголошення пос танови банківській установі на магнітних та паперових но сіях, з інформацією про: точни й час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових кошт ів по вказаному рахунку; зали шок грошових коштів на кінец ь та початок банківського дн я; призначення платежів; розр ахункові (поточні) рахунки юр идичних (фізичних) осіб - контр агентів та банківські устано ви, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - к онтрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

-договорів, платіжних доруч ень, інших фінансових докуме нтів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

-банківських виписок та чек ів, підтверджуючих видачу го тівки;

-договору на встановлення с истеми “Банк-Клієнт”, а також технічної документації щодо проведення працівниками бан ку інсталяції на комп' ютер підприємства вказаної систе ми, включаючи місце її провед ення;

-виписок з номерами телефон ів з яких проходило з' єднан ня системи “Банк-Клієнт” з ко мп' ютера підприємства з бан ком, включаючи дату та час про ведення вказаних з' єднань;

-заявок на купівлю іноземно ї валюти;

-договорів, укладених на кор исть чи за дорученням підпри ємства, в тому числі договорі в укладених щодо придбання т а продажу цінних паперів.

Дана постанова є обов' язк овою для виконання службовим и особами АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Постанова оскарженню не пі длягає.