Постанова

від 17.12.2010 по справі 4-926-1/10

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Спра ва № 4-926-1/10

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 грудня 2010 року суддя Солом ' янського районного суду м. Києва Мозолевська О.М.., розгл янувши подання старшого слід чого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київські й області Гордійчука Т.В., про розкриття банківської т аємниці та проведення виїмки в РУ ПАТ «Банк «Таврика» у м.С евастополь (МФО 300788),-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається зі змісту по даного подання та доданих до нього матеріалів, в провадже нні СВ ПМ ДПА в Київській обла сті перебуває кримінальна № 28-2770 порушена за фактом умисног о ухилення від сплати податк ів службовими особами ВАТ «К иївський ювелірний завод» за попередньою змовою із служб овими особами ТОВ «Полюс СВ» та невстановленими слідство м особами, які діяли від імені фіктивного підприємства ТОВ «Лакорс-Комплект» за ч.2 ст. 28 ч . 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ВАТ «Київський ювелірний завод» , за попередньою змовою із слу жбовими особами ТОВ «Полюс С В» та невстановленими слідст вом особами, які представлял и інтереси ТОВ «Лакорс-Компл ект» розробили злочинну схем у ухилення від сплати податк ів, шляхом документального о формлення придбання не облік ованої сировини для виробниц тва ювелірних виробів - діа мантів по ланцюгу від фіктив ного підприємства ТОВ «Лакор с-Комплект» та перекладання на останнє податкових зобов' язань.

З метою реалізації зазначе ної злочинної схеми упродовж листопада 2008 - серпня 2009 року м іж ВАТ «Київський ювелірний завод» та ТОВ «Полюс СВ» офор млено угоди та інші первинні документи нібито на постача ння останнім діамантів на за гальну суму 18 826 722,3 грн. (в.т.ч. ПДВ 3 765 344,45 грн.) в кількості - 131 922 шту к, загальною масою - 3 536,53 грам.

У свою чергу службові особи ТОВ «Полюс СВ» оформили пост ачання зазначеної кількості дорогоцінного каміння (діам антів) на суму 18 377 708,58 грн. (в.т.ч. ПД В 3 675 540,92) від ТОВ «Лакорс-Компле кт» згідно договору б/н від 08.07. 2009 року та відповідної специф ікації.

Згідно акту №234/40-40/0227229 від 07.05.2010 п ланової виїзної перевірки В АТ «Київський ювелірний заво д» з питань дотримання вимог податкового законодавства з а період з 01.01.2007 р. по 31.12.2009 р. службо вими особами підприємства в порушення пп.7.1.4., п.п. 3.1.1., п.п. 7.4.5. Зак ону України «Про податок на д одану вартість» завищено под атковий кредит на загальну с уму 3 828 654 грн., в результаті чого службовими особами ВАТ «Киї вський ювелірний завод», не н араховано та не сплачено до д ержавного бюджету податку на додану вартість в сумі 3 828 654 гр н., що є особливо великими розм ірами.

Під час господарської діял ьності ВАТ «Київський ювелір ний завод» використовувало п оточні рахунки № 260003012308, № 260663012308, № 2 600823081840, відкриті в РУ ПАТ «Банк « Таврика» у м.Севастополь (МФО 300788), з яких протягом 2007-2009 року пе рераховувало грошові кошти н а банківський рахунок ТОВ «П олюс СВ» за нібито поставлен і діаманти.

Таким чином в РУ ПАТ «Банк « Таврика» у м.Севастополь (МФО 300788) знаходяться відомості по поточних рахунках № 260003012308, № 2606630123 08, № 2600823081840, відкритих ВАТ «Київсь кий ювелірний завод», які маю ть значення для встановлення істини у справі, в тому числі про операції, проведені на ко ристь чи за дорученням вказа ного клієнта, здійснені ним у годи, відомості про осіб, які ф актично відкривали рахунок в установі банку і користувал ись ним при здійсненні діяль ності.

Вивчивши подання та матер іали кримінальної справи вва жаю, що подання підлягає задо воленню, оскільки з отримани х слідчим відділом податково ї міліції ДПА в Київській обл асті даних, вбачається наявн ість достатніх підстав вважа ти що відомості, які знаходят ься в РУ ПАТ «Банк «Таврика» у м.Севастополь (МФО 300788) стосов но ВАТ «Київський ювелірний завод» (код за ЄДРПОУ 00227229) і ста новлять банківську таємницю , містять дані, які мають доказ ове значення по справі, а без р озкриття банківської таємни ці отримати їх неможливо.

На підставі викладеного, ке руючись вимогами ст.ст. 14-1, 178 Кри мінально-процесуального код ексу України та п.2 ст. 62 Закону України “Про банки та банків ську діяльність”,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчог о з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській о бласті Гордійчука Т.В. зад овольнити.

1. Розкрити банківську таємн ицю щодо діяльності та фінан сового стану ВАТ «Київський ювелірний завод» (код за ЄДРП ОУ 00227229), яке є клієнтом РУ ПАТ «Б анк «Таврика» у м.Севастопол ь (МФО 300788).

2. Провести виїмку в РУ ПАТ «Б анк «Таврика» у м.Севастопол ь (МФО 300788) в повному обсязі банк івських документів ВАТ «Київ ський ювелірний завод» (код з а ЄДРПОУ 00227229), а саме:

-документів, наданих службо вими особами підприємства дл я відкриття рахунку, його обс луговування, ідентифікації у повноважних осіб, кредитних справ;

-карток із зразками підписі в керівників та відбитком пе чатки;

-листів, заяв, повідомлень т а інших документів, направле них банком службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та ін ших документів, наданих служ бовими особами підприємства щодо надання повноважень ін шим особам подавати до банкі вської установи платіжні дор учення, отримувати кошти, вип иски банку;

-виписок про рух грошових ко штів по поточних рахунках № 260 003012308, № 260663012308, № 2600823081840 за період з 01.01.2007 року по 07.12.2010 року та по дату ого лошення постанови банківськ ій установі на магнітних та п аперових носіях, з інформаці єю про: точний час надходженн я, включаючи години, хвилини т а секунди та перерахування г рошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових ко штів на кінець та початок бан ківського дня; призначення п латежів; розрахункові (поточ ні) рахунки юридичних (фізичн их) осіб - контрагентів та банк івські установи, в яких вони в ідкриті; назви юридичних (фіз ичних) осіб - контрагентів, ї х коди ЄДРПОУ;

-договорів, платіжних доруч ень, інших фінансових докуме нтів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

-банківських виписок та чек ів, підтверджуючих видачу го тівки;

-договору на встановлення с истеми “Банк-Клієнт”, а також технічної документації щодо проведення працівниками бан ку інсталяції на комп' ютер підприємства вказаної систе ми, включаючи місце її провед ення;

-виписок з номерами телефон ів з яких проходило з' єднан ня системи “Банк-Клієнт” з ко мп' ютера підприємства з бан ком, включаючи дату та час про ведення вказаних з' єднань;

-заявок на купівлю іноземно ї валюти;

-договорів, укладених на кор исть чи за дорученням підпри ємства, в тому числі договорі в укладених щодо придбання т а продажу цінних паперів.

Дана постанова є обов' язк овою для виконання службовим и особами РУ ПАТ «Банк «Таври ка» у м.Севастополь (МФО 300788).

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя