Постанова

від 16.12.2010 по справі 4-640/10

НОВОМОСКОВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-640/10

ПОСТАНОВА

16 грудня 2010 року суддя Но вомосковського міськрайонн ого суду Дніпропетровської о бласті Мельниченко С.П., при с екретарі Білодід Ю.П., розглян ув подання ст. слідчого СВ ПМ Н овомосковської ОДПІ Білен ко А.О. про проведення обшук у у автомобілі який належить ОСОБА_2, а саме у автомобіл і зеленого кольору марки ВАЗ 2101 з номерним знаком НОМЕР_1 -

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий СВ ПМ Новомо сковської ОДПІ Біленко А.О. звернувся в суд з поданням, узгодженим у встановленому порядку с Новомосковським мі жрайонним прокурором Дніпро петровської області, в якому просить дозволити проведенн я обшуку у автомобілі який на лежить ОСОБА_2, а саме у авт омобілі зеленого кольору мар ки ВАЗ 2101 з номерним знаком Н ОМЕР_1.

В своєму поданні слідчий по силається на те, що в провадже нні СВ ПМ Новомосковської ОД ПІ знаходиться кримінальна с права №99103307, порушена за ознака ми злочину, передбаченого ч.3 с т. 212 КК України.

В ході проведення досудово го слідства встановлено, що Т ОВ "Юміс-Груп" (код 35396912) зареєстр овано 17.09.2007 року рішенням викон кому Дніпропетровської місь кої ради, 18.09.2007 року узято на обл ік Новомосковською ОДПІ як п латника податків, зареєстров аний як платник ПДВ 12.02.2009 року.

З 12.03.2010 року директором, і голо вним бухгалтером є - ОСОБА_2 .

Посадовою особою ТОВ "Юміс-Г руп" ОСОБА_2 в порушення по ложень п.п. 7.4.5., п.7.4. ст.7 Закону Укр аїни "Про податок на додану ва ртість", у квітні 2010 року, при ск ладанні податкових декларац ій по ПДВ і додатків до них №5 в ключено до складу податковог о кредиту суми ПДВ непідтвер джені податковими накладним и, що дозволило їй зменшити по даток на додану вартість що п ідлягає сплаті в бюджет, в рез ультаті чого в бюджет не наді йшли кошти у виді сплати пода тку на додану вартість у сумі 3733062,67 грн.

Директор ТОВ "Юміс-Груп" ОС ОБА_2, переслідуючи єдиний н амір, спрямований на ухиленн я від сплати податку на додан у вартість, шляхом завищення сум податкового кредиту по П ДВ, при здійсненні фінансово -господарської діяльності в квітні 2010 року, у податковій зв ітності, наданої до Новомоск овської ОДПІ відобразила вза ємовідносини з підприємство м ТОВ "Європтика" вірогідно зн аючи, що не мала ніяких фінанс ово-господарських взаємовід носин з ним і що дане підприєм ство у своїй податковій звіт ності не відображає взаємові дносини з її підприємством і первинні бухгалтерські доку менти, що підтверджують дані взаємовідносини посадові ос оби не складають.

Таким чином, ОСОБА_2, буду чи посадовою особою ТОВ "Юміс -Груп" будучи зобов'язана в кві тні 2010 року сплачувати встано влені в законному порядку по даток, діючи єдиним способом , навмисне ухилився від сплат и податку на додану вартість на суму 3733062,67 грн., що в 8446 разів пе ревищує встановлений неопод атковуваний податком мініму м доходів громадян, що призве ло до фактичного ненадходжен ня в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Під час розслідування крим інальної справи встановлено , що одним із службових осіб ТО В «Юміс-Груп» являється ОСО БА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який ма є безпосереднє відношення до організації ведення фінансо во-господарської діяльності даного підприємства.

Також встановлено, що за юри дичною адресою (м. Новомосков ськ, вул. Сучкова, 2а) ТОВ «Юміс-Г руп» не знаходиться.

В той же час, за результатам и проведення оперативно-розш укових заходів, було встанов лено фактичне місцезнаходже ння ТОВ «Юміс-Груп»: м. Дніпр опетровськ, вул. Телевізійна , б.1-б, кв. № 4, яке службовими ос обами підприємства - ОСОБА_ 2 та ОСОБА_3 від державни х контролюючих органів укрив алося, оскільки останні розу міли протиправність своїх ді й, спрямованих на ухилення ві д сплати податків та бажали у никнення передбаченого зако ном покарання.

Згідно даним Новомосковсь кої ВРЕР УДАІ ГУМВС України у Дніпропетровській області, було встановлено, що у власно сті ОСОБА_2 перебуває авто мобіль зеленого кольору марк и ВАЗ 2101 з номерним знаком НО МЕР_1.

Згідно інформації, наданої 13.12.2010 р. оперативними співробіт никами ПМ Новомосковської ОД ПІ, документи, предмети, речі т а цінності, які підтверджуют ь злочинну діяльність службо вих осіб ТОВ «Юміс-Груп» можу ть перевозитися вищевказани м автомобільним транспорто м який належить ОСОБА_2

Таким чином, згідно матеріа лів кримінальної справи, є пі дстави думати, що документи, т а предмети, що свідчать про фі нансово-господарську діяльн ість ТОВ «Юміс-Груп» (первинн і документи, документи бухга лтерського і податкового обл іків, їхні реєстри, платіжні д окументи, печатки, штампи, фак симіле, системні блоки, папер ові і магнітні носії інформа ції, змінні носії), інші предме ти і цінності (грошові кошти), добуті злочинним шляхом, а та кож предмети і документи, що с відчать про здійснення проти правних дій, що мають значенн я для встановлення істини в с праві і забезпечення цивільн ого позову, знаходяться у авт омобілі директора ТОВ «Юміс- Груп» ОСОБА_2, а саме: у авто мобілі зеленого кольору марк и ВАЗ 2101 з номерним знаком НО МЕР_1.

Приймаючи до уваги вищезаз начене, з метою виявлення і ви лучення документів і предмет ів, що свідчать про фінансово -господарську діяльність ТОВ «Юміс-Груп» (первинні докуме нти, документи бухгалтерсько го і податкового обліків, їхн і реєстри, платіжні документ и, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові і ма гнітні носії інформації, змі нні носії), інших предметів і ц інностей (коштів), добутих зло чинним шляхом, а також інших п редметів і документів, що маю ть значення для встановлення істини в справі, слідчий прос ить дозволити обшук у автомо білі зеленого кольору марки ВАЗ 2101 з номерним знаком НОМ ЕР_1.

Слі дчий підтримала сво є подання та просила його зад овольнити.

Вивчивши матеріали поданн я, вважаю можливим задовольн ити його за наступними підст авами.

Відповідно до ч. 1 ст. 177 КПК Укр аїни обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні під стави вважати, що предмети аб о документи, які мають значен ня для встановлення істини в справі, знаходяться у певном у приміщенні або місці.

При обставинах, викладених в поданні, суд вважає можливи м з метою виявлення предметі в, які мають значення для вста новлення істини по криміналь ній справі, які могли б сприят и його розкриттю, дозволити о бшук в автомобілі який на лежить ОСОБА_2, а саме у авт омобілі зеленого кольору мар ки ВАЗ 2101 з номерним знаком Н ОМЕР_1 .

На підставі викладеного, к еруючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання ст. слідчо го СВ ПМ Новомосковської ОДПІ Біленко А.О. пр о проведення обшуку задовольн ити.

Дозволити проведен ня обшуку в автомобілі як ий належить ОСОБА_2, а саме у автомобілі зеленого кольо ру марки ВАЗ 2101 з номерним знак ом НОМЕР_1 .

Постанова оскаржен ню не підлягає.

Суддя С.П. Мельниченко