Ухвала від 07.08.2025 по справі 569/13678/25

Справа № 569/13678/25

1-кп/569/1820/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2025 року м.Рівне

Рівненський міський суд Рівненської області

в складі головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Рівне клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні №72025031050000037 від 18.06.2025 за підозрою:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Зірне, Березнівського району, Рівненської області, громадянина України, зареєстрованого та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше несудимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Рівненського міського суду Рівненської області надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_6 про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

В огрунтуванняклопотання вказано,що ОСОБА_4 підозрюється втому,що вінобіймаючи посаду директора ТОВ «СОКОЛ ОЙЛ», перебуваючи в офісному приміщенні ТОВ «СОКОЛ ОЙЛ», за адресою: м. Рівне, вул. Відінська, буд. 8, оф. 1- Б, маючи прямий умисел, спрямований на ухилення від сплати податків, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність і бажаючи уникнути виконання обов`язків перед бюджетом, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді несплати податків, бажаючи їх настання, діючи самостійно і одноособово, шляхом не відображення у податковому обліку даних щодо реалізації паливно-мастильних матеріалів кінцевим споживачам за готівкові кошти, документально оформивши таку реалізацію без розумної економічної причини (ділової мети)в адресу ТОВ «ТБД «СК» (код ЄДРПОУ 43582295), ТОВ «СІКРЕЙТ» (код ЄДРПОУ 45020378), ТОВ «ГОРИНЬ АВТО» (код ЄДРПОУ 44934056), ТОВ «СТРОЙДОРКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 40516774) ТОВ «РВ-18» (код ЄДРПОУ 43238743) та отримавши при цьому по безтоварних операціях на розрахункові рахунки ТОВ «СОКОЛ ОЙЛ» безготівкові кошти на загальну суму 25 352 294,50 грн., які не врахував у фінансовому результаті відповідних податкових (звітних) періодах як суму отриманої безповоротної фінансової допомоги, за наслідком чого не нарахував та не сплатив до державного бюджету України податок на прибуток вказаного підприємства за звітні періоди 2020 - І квартал 2025 років у загальній сумі 4563413 гривень.Враховуючи вимоги п. п. 69.38. п. 69 підрозділу 10 розділу XX Податкового кодексу України, у зв`язку з тим, що платником самостійно виправлено помилки, що призвели до заниження податкового зобов`язання, штрафні санкції та пеня не нараховувались.

Враховуючи те,що вході досудового розслідування кримінального провадження, до повідомлення ОСОБА_4 про підозру за ч.1 ст. 212 КК України, ТОВ «СОКОЛ ОЙЛ» сплачено податок на прибуток в сумі 4 563 413,01 гривень, що підтверджено платіжною інструкцією №4806 від 23.06.2025, прокурор вважала, що наявні підставі для звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України.

У підготовчому судовому засіданні прокурор ОСОБА_6 підтримала клопотання з зазначених у ньому підстав.

ОСОБА_4 та його захисник ОСОБА_5 висловили позицію про наявність підстав для задоволення вказаного клопотання. Крім того, ОСОБА_7 пояснив, що фактичні обставини справи, викладенні в клопотанні він не оспорює, повністю визнає свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, згоден на звільнення від кримінальності з вказаних у клопотанні підстав.

Вивчивши клопотання та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників судового провадження, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення, у тому числі, про закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 5-8, 10 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно з ч. 1 ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно з вимогами ч. 1, п. 1 ч. 2 ст.286КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування в повному обсязі надсилає його до суду.

Відповідно до ст.44КК України особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюються виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.

Відповідно до ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Частина 4 ст. 212 передбачає спеціальний вид звільнення від кримінальної відповідальності порушника податкового законодавства. Так, виходячи з положень ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою цієї статті, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Отже, для застосування ч. 4 ст. 212 КК України та прийняття судом рішення про звільнення від кримінальної відповідальності необхідною є сукупність таких умов: 1) вчинене особою діяння охоплюється ч.ч. 1,2,3 ст. 212 КК України; 2) має місце позитивна посткримінальна поведінка особи, яка полягає в тому, що до моменту притягнення особи до кримінальної відповідальності сплачено належні суми податків та зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку; 3) відшкодування до притягнення до кримінальної відповідальності шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до п.14 ч.1 ст. 3 КПК України притягнення до кримінальної відповідальності - стадія кримінального провадження, яка починається з моменту повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Судом встановлено, що 24.06.2025 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у сумі 4 563 413,01 гривень.

Під часздійснення досудовогорозслідування увказаному кримінальномупровадженні,до притягнення ОСОБА_4 до кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України, ТОВ «СОКОЛ ОЙЛ» сплачено податок на прибуток за звітні періоди2020-І квартал2025років в сумі 4 563 413,01 гривень, що підтверджується платіжною інструкцією № 4806 від 23.06.2025.

У відповідності до вимог п. п. 69.38. п. 69 підрозділу 10 розділу XX Податкового кодексу України в частині самостійного виправлення платником помилок, що призвели до заниження податкового зобов`язання визначено, що тимчасово, на період з 1 серпня 2023 року до припинення або скасування воєнного стану на території України, введеного Указом Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24.02.2022 № 64/2022, затвердженим Законом України «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24.02.2022 № 2102-IX, у разі самостійного виправлення платником податків з дотриманням порядку, вимог та обмежень, визначених ст.50 цього Кодексу, помилок, що призвели до заниження податкового зобов`язання, такий платник звільняється від нарахування та сплати штрафних санкцій, передбачених п.50.1 ст. 50 цього Кодексу, та пені.

Таким чином, під час дії воєнного стану штрафні санкції та пеня не застосовуються, у випадку самостійного виправлення платником податків помилок, що призвели до заниження податкового зобов`язання.

З листа Головного управління ДПС у Рівненській області № 4377/5/17-00-13-01-08 від 26.06.2025 вбачається, що згідно даних інформаційно-комунікаційної системи Головного управління ДПС у Рівненській області за ТОВ «СОКОЛ ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 41763557) станом на 26.06.2025 податковий борг, недоїмка зі сплати єдиного внеску, іншої заборгованості з платежів до бюджету, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи, відсутній. 23.06.2025 ТОВ «СОКОЛ ОЙЛ» сплачено податок на прибуток в сумі 4 563 413,01 згідно платіжного доручення № 4806 від 23.06.2025 з призначенням платежу «*;101;41763557;;Податок на прибуток підприємства. Відшкодування шкоди по кримінальному провадженню 72025031050000037 від 18.06.2025 року». ТОВ «СОКОЛ ОЙЛ» самостійно подано уточнюючі податкові декларації з податку на прибуток на збільшення податкових зобов`язань на загальну суму 4 563 413 гривень.

Вирішуючи клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності, суд враховує позицію обвинуваченого, який в судовому засіданні повідомив, що згоден на звільнення від кримінальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

ОСОБА_8 судом роз`яснено, що звільнення особи від кримінальної відповідальності із закриттям провадження у справі на підставі ч. 4 ст. 212 КК України є нереабілітуючою підставою, а також право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави.

За таких обставин, враховуючи, що ОСОБА_8 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, допритягнення його до кримінальної відповідальності сплачено податок на прибуток в розмірі 4 563 413,01 гривень, беручи до уваги, що ТОВ «СОКОЛ ОЙЛ» звільнено віднарахування тасплати штрафнихсанкцій тапені наперіод воєнногостану,у зв`язкуіз самостійнимвиправленням помилок,що призвелидо заниженняподаткового зобов`язання, суд прийшов до висновку про наявність підстав для звільнення ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, та закриття відносно нього кримінального провадження.

Цивільний позов не заявлений, процесуальні витрати по справі відсутні.

Запобіжний захід підозрюваному ОСОБА_4 не обирався.

Згідно ч. 4 ст. 174 КПК України суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. Суд скасовує арешт майна, зокрема у випадку не призначення судом покарання у виді конфіскації майна та/або незастосування спеціальної конфіскації.

Ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 21.05.2025 накладено арешт на Реєстр документів «Реалізація товарів» за січень 2021 - травень2025 року контрагент ТОВ «Сікрет» на 1арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за травень 2025року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №303, 302 на 4х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за квітень 2025року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №237, 221 на 4х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за квітень 2025року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №237, 221 на 4х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за січень 2025року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №11, 72 на 4х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за листопад 2024року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1096, 1121, 1127, 1132 на 8ми арк; Реєстр документів «Реалізація товарів» за січень 2021 - травень2025 року контрагент ТОВ «СК» на 1арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за березень 2024року 2арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №258, 284, 317, 333 на 8 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за лютий 2024року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №169, 185, 156, на 6 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за січень 2024року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №130 на 2х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за березень 2023року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №191 на 2х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за лютий 2023року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №93 на 2х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за січень 2023року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №55, №54, №60, №83, №82, №5, №36, №41 на 16 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за грудень 2022року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1411, 1422, 1425, 1431, 1430 на 10 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за вересень 2022року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1057, №1006, №1036, №1045, №1053, на 10 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за серпень 2022року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №873 на 2 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за Липень 2022 року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №835, №830, №814, №783, №752, №788 на 12 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за червень 2022року 2арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №713 на 2х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за квітень 2022року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №447, №438 на 4х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за жовтень 2021року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1655, 1627, 1604, 1600 на 8 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за вересень 2021року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1496 на 2 арк; Реєстр документів «Реалізація товарів» за січень 2021 - травень2025 року контрагент ТОВ «Горинь Авто» на 1арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за вересень 2024року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №829 на 2 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за серпень 2024року 2арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №650, 689, 703, 728, 780 на 10 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за квітень 2024року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №391 на 2 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за березень 2024року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №289, 246, 310, 330 на 8 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за лютий 2024року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №190, 222, 232 на 6 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за січень 2024року 1 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №14, 22, 44, 67, 74, 93, 128 на 14 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за грудень 2023року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1413, 1419, 1437, 1450, 1459, 1476, 1494 на 14 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за листопад 2023року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1402 на 2 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за травень, липень, серпень, листопад, грудень 2024року, січень-травень 2025року 11 арк; Реєстр документів «Реалізація товарів» за січень 2021 травень 2025 року контрагент ТОВ «Горинь Авто» на 1 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №72, 191, 246, 265, 272, 275, 306, 324, 322 на 18 арк; Реєстр документів «Реалізація товарів» за січень 2021 травень 2025 року контрагент ТОВ «Сікрет» на 1 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №416, 440, 475, 481, 489, 530, 531, 532, 533, 540, 570, 571, 572, 597, 598, 603, 621, 647, 655, 659, 28, 41, 63, 101, 115, 196, 198, 226, 291, 301, 326, 333, 338, 393, 421, 428, 446 на 74 арк; ноутбук марки DELL s/n:BM9CPC2; носій інформації SD32GB; блокнот темно-синього кольору з написом «2021» на 178 арк; зошит із зображенням міста на 96 аркушах; аркуш формату А4 один; аркуш формату А4 із друкованою інформацію про контрагентів на 1 арк; носій інформації SD32GB; телефон марки «POCO» emeil 1: НОМЕР_1 , emeil 2: НОМЕР_2 .

Оскільки зазначений арешт на майно накладався з метою збереження речових доказів, з метоюподальшого забезпечення цивільного позову,спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, враховуючи, що потреби у використанні як доказу вказаних речей немає, цивільний позов не заявлявся, а покарання у виді конфіскації майна судом не призначалось, отже вказаний арешт належить скасувати.

Згідно з ч. 9 ст. 100 КПК України питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження.

Постановою про визнання речовими доказами та визначення місця їх зберігання від 13.05.2025 визнано речовими доказами майно, що вилучене 13.05.2025 під час проведення санкціонованого обшуку офісних приміщень, за адресою: АДРЕСА_2 , земельна ділянка кадастровий номер №5620455101:01:001:0331.

Враховуючи положення ст. 100 КПК України, суд вирішує документи залишити при матеріалах справи, а ноутбук марки DELL s/n:BM9CPC2; носій інформації SD32GB; носій інформації SD32GB; телефон марки «POCO» emeil 1: НОМЕР_1 , emeil 2: НОМЕР_2 повернути ОСОБА_4 .

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 284-286, 288, 314, 372 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності - задовольнити.

ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження№72025031050000037від 18.06.2025 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, закрити.

Скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 21.05.2025 на Реєстр документів «Реалізація товарів» за січень 2021 - травень2025 року контрагент ТОВ «Сікрет» на 1арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за травень 2025року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №303, 302 на 4х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за квітень 2025року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №237, 221 на 4х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за квітень 2025року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №237, 221 на 4х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за січень 2025року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №11, 72 на 4х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за листопад 2024року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1096, 1121, 1127, 1132 на 8ми арк; Реєстр документів «Реалізація товарів» за січень 2021 - травень2025 року контрагент ТОВ «СК» на 1арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за березень 2024року 2арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №258, 284, 317, 333 на 8 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за лютий 2024року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №169, 185, 156, на 6 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за січень 2024року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №130 на 2х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за березень 2023року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №191 на 2х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за лютий 2023року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №93 на 2х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за січень 2023року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №55, №54, №60, №83, №82, №5, №36, №41 на 16 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за грудень 2022року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1411, 1422, 1425, 1431, 1430 на 10 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за вересень 2022року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1057, №1006, №1036, №1045, №1053, на 10 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за серпень 2022року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №873 на 2 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за Липень 2022 року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №835, №830, №814, №783, №752, №788 на 12 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за червень 2022року 2арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №713 на 2х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за квітень 2022року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №447, №438 на 4х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за жовтень 2021року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1655, 1627, 1604, 1600 на 8 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за вересень 2021року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1496 на 2 арк; Реєстр документів «Реалізація товарів» за січень 2021 - травень2025 року контрагент ТОВ «Горинь Авто» на 1арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за вересень 2024року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №829 на 2 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за серпень 2024року 2арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №650, 689, 703, 728, 780 на 10 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за квітень 2024року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №391 на 2 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за березень 2024року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №289, 246, 310, 330 на 8 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за лютий 2024року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №190, 222, 232 на 6 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за січень 2024року 1 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №14, 22, 44, 67, 74, 93, 128 на 14 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за грудень 2023року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1413, 1419, 1437, 1450, 1459, 1476, 1494 на 14 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за листопад 2023року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1402 на 2 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за травень, липень, серпень, листопад, грудень 2024року, січень-травень 2025року 11 арк; Реєстр документів «Реалізація товарів» за січень 2021 травень 2025 року контрагент ТОВ «Горинь Авто» на 1 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №72, 191, 246, 265, 272, 275, 306, 324, 322 на 18 арк; Реєстр документів «Реалізація товарів» за січень 2021 травень 2025 року контрагент ТОВ «Сікрет» на 1 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №416, 440, 475, 481, 489, 530, 531, 532, 533, 540, 570, 571, 572, 597, 598, 603, 621, 647, 655, 659, 28, 41, 63, 101, 115, 196, 198, 226, 291, 301, 326, 333, 338, 393, 421, 428, 446 на 74 арк; ноутбук марки DELL s/n:BM9CPC2; носій інформації SD32GB; блокнот темно-синього кольору з написом «2021» на 178 арк; зошит із зображенням міста на 96 аркушах; аркуш формату А4 один; аркуш формату А4 із друкованою інформацію про контрагентів на 1 арк; носій інформації SD32GB; телефон марки «POCO» emeil 1:862896063312209, emeil 2: НОМЕР_2 .

Після набрання ухвалою законної сили речові докази:

- Реєстр документів «Реалізація товарів» за січень 2021 - травень2025 року контрагент ТОВ «Сікрет» на 1арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за травень 2025року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №303, 302 на 4х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за квітень 2025року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №237, 221 на 4х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за квітень 2025року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №237, 221 на 4х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за січень 2025року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №11, 72 на 4х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за листопад 2024року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1096, 1121, 1127, 1132 на 8ми арк; Реєстр документів «Реалізація товарів» за січень 2021 - травень2025 року контрагент ТОВ «СК» на 1арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за березень 2024року 2арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №258, 284, 317, 333 на 8 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за лютий 2024року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №169, 185, 156, на 6 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за січень 2024року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №130 на 2х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за березень 2023року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №191 на 2х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за лютий 2023року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №93 на 2х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за січень 2023року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №55, №54, №60, №83, №82, №5, №36, №41 на 16 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за грудень 2022року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1411, 1422, 1425, 1431, 1430 на 10 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за вересень 2022року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1057, №1006, №1036, №1045, №1053, на 10 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за серпень 2022року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №873 на 2 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за Липень 2022 року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №835, №830, №814, №783, №752, №788 на 12 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за червень 2022року 2арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №713 на 2х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за квітень 2022року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №447, №438 на 4х арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за жовтень 2021року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1655, 1627, 1604, 1600 на 8 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за вересень 2021року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1496 на 2 арк; Реєстр документів «Реалізація товарів» за січень 2021 - травень2025 року контрагент ТОВ «Горинь Авто» на 1арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за вересень 2024року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №829 на 2 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за серпень 2024року 2арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №650, 689, 703, 728, 780 на 10 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за квітень 2024року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №391 на 2 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за березень 2024року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №289, 246, 310, 330 на 8 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за лютий 2024року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №190, 222, 232 на 6 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за січень 2024року 1 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №14, 22, 44, 67, 74, 93, 128 на 14 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за грудень 2023року 1арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1413, 1419, 1437, 1450, 1459, 1476, 1494 на 14 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за листопад 2023року 2 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №1402 на 2 арк; Оборотно-сальдові відомості по рахунку 361 за травень, липень, серпень, листопад, грудень 2024року, січень-травень 2025року 11 арк; Реєстр документів «Реалізація товарів» за січень 2021 травень 2025 року контрагент ТОВ «Горинь Авто» на 1 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №72, 191, 246, 265, 272, 275, 306, 324, 322 на 18 арк; Реєстр документів «Реалізація товарів» за січень 2021 травень 2025 року контрагент ТОВ «Сікрет» на 1 арк; Оригінали видаткових накладних та ТТН до них №416, 440, 475, 481, 489, 530, 531, 532, 533, 540, 570, 571, 572, 597, 598, 603, 621, 647, 655, 659, 28, 41, 63, 101, 115, 196, 198, 226, 291, 301, 326, 333, 338, 393, 421, 428, 446 на 74 арк; блокнот темно-синього кольору з написом «2021» на 178 арк; зошит із зображенням міста на 96 аркушах; аркуш формату А4 один; аркуш формату А4 із друкованою інформацію про контрагентів на 1 арк. залишити при матеріалах кримінального провадження;

- ноутбук марки DELL s/n:BM9CPC2; носій інформації SD32GB; носій інформації SD32GB; телефон марки «POCO» emeil 1: НОМЕР_1 , emeil 2: НОМЕР_2 повернути ОСОБА_4 .

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

На ухвалу суду може бути подана апеляційна скарга протягом семи днів з моменту оголошення до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд Рівненської області.

Суддя Рівненського міського суду ОСОБА_9