Ухвала від 15.08.2025 по справі 761/33765/25

Справа № 761/33765/25

Провадження № 1-кс/761/21989/2025

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 серпня 2025 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора про арешт майна у кримінальному провадженні №72025001110000007 від 06.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням у кримінальному провадженні №72025001110000007 від 06.02.2025 про арешт майна.

З матеріалів клопотання вбачається, що відповідно до аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України №9.3/3.3.3/707-25 від 29.01.2025 встановлено, що службові особи ТОВ «Виробнича Компанія «Золотий Дракон» (код 41607663) в період 01.01.2022 по 31.12.2024, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, здійснили декларування проведення фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (насіння соняшнику) у підприємств, які мають ознаки ризиковості та фіктивності, а саме: ФГ «КАТРУСЯ 54» (код 43667326), ТОВ «АГРО-КОР» (код 44144138), ТОВ «ВИРОБНИК УКРАЇНИ» (код 44835629) ТОВ «СТ КАПІТАЛ ТРЕЙД» (код 43813997), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ), ФГ «СЛОБОЖАНСЬКИЙ АГРОСОЮЗ» (код 44273820), ФГ «АГРОМИР» (код 32571255), ТОВ «УКРТРАНЗИТ» (код 30010945), ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА РІАЛ» (код 44476804), ТОВ «РАНОК 2017» (код 41728161), внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 57 681 228,37 грн та податку на прибуток на суму 74 151 604,61 грн, що є особливо великим розміром. Крім того, службові особи ТОВ «Виробнича Компанія «Золотий Дракон» (код 41607663) в період 14.02.2024 по 16.05.2024, з метою ухилення від сплати податку на прибуток, здійснили декларування проведення фінансово-господарських операцій з реалізації ТМЦ (олія соняшникова та шрот соняшниковий) в адресу ТОВ «АРТ СІ ГРУП» (код 44278766), отримання коштів від якого не пов`язане з постачанням товарів, і як наслідок, шляхом невідображення у фінансовій звітності активу в якості інших доходів відповідного звітного періоду при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток на суму 20056181,15 грн.

На підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва у справі №761/27145/25 05.08.2025 за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Виробнича Компанія «Золотий Дракон» (код 41607663) за адресою: Черкаська обл., Уманський р-н, Дмитрушківська територіальна громада, автодорога Київ-Одеса, 207км+805м, земельна ділянка за кадастровим номером 7124387500:05:003:1084, проведено обшук, під час якого виявлено та тимчасово вилучено наступне майно товариства, а саме: картки приймання сировини (насіння соняшника) від постачальників - Мавр ФГ, ОСОБА_14 АКПП, ОСОБА_4 ФОП, Ліга Агрофірма, ОСОБА_17 ФГ, Обрій ФГ, Сквира СФГ, Саврань ФГ, Байс-Агро, ОСОБА_16 ПП, ОСОБА_18 Плюс ФГ , Блек СІ Агро ТОВ, ОСОБА_6 ФОП, Аскон 2007 ТОВ, Лани України, ОСОБА_7 , ФОП на 266 арк.; картки приймання сировини (соєві боби) від постачальників - ТОВ Черешеньки, Велко, Вюрт, Велсо ТОВ, СФГ Надія, ТОВ Покрон, ОСОБА_8 , ТОВ ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФГ ОСОБА_19, ПСП ОСОБА_20, ФГ Мавр, Агроінвестпроект, ФГ ОСОБА_21, ФГ ОСОБА_19, ТОВ Стрейт Групп, ПП Олімп-21, АКПП ОСОБА_22, ПП Жовтень, ПП ОСОБА_15, ФГ Христоріз, Grain Hearen, ТОВ МЗК, ФГ Тульчинське, СТОВ Степ, ТОВ Зернозбуд, ОСОБА_13 , ФГ Агроінвестпроект-2005, ТОВ Садагро на 310 арк.; товарно-транспортні накладні із реквізитами вантажовідправник - ТОВ «Мірамакс Груп» (код ЄДРПОУ 40272928), вантажоодержувач - ТОВ «Мірамакс Груп» (код ЄДРПОУ 40272928) на 22 арк.; відеореєстратор Hikvision Network Video Recorder, Model: DS-7732NXI-K4, SN: AK0550126 - 1 шт.; HDD накопичувач Seagate Barracuda 500 GB, s/n: W3T8G3Q0 - 1 шт.

Постановою детектива від 06.08.2025 року вилучене під час обшуку майно, визнано речовими доказами.

Прокурор надав до суду заяву, в якій просив розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його з підстав, які у ньому наведені.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна проводиться без виклику власника майна.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не відбувалось на підставі ч.4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши матеріали справи слідчий суддя зазначає наступне.

Згідно із ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Вимогами п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема: збереження речових доказів.

У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (ч. 3 ст. 170 КПК України).

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Підставою для накладення арешту на майно є факт вилучення вищевказаних предметів, які мають доказове значення вчинення кримінального правопорушення.

Метою накладення арешту на вказані речові докази є їх збереження, оскільки їх повернення призведе до неминучого приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення або відчуження, з метою уникнення винною особою кримінальної відповідальності за скоєний злочин.

Слідчий суддя враховує, що вилучене майно має суттєве значення для досудового розслідування цього кримінального провадження, а також може бути використане як докази факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Арешт майна є необхідним для забезпечення збереження речових доказів, про що зазначається у клопотанні прокурора.

Незастосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт вказаного майна в подальшому може перешкодити кримінальному провадженню. На виконання вимог ч. 1 ст. 173 КПК України сторона обвинувачення довела слідчому судді необхідність арешту цього майна, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 КПК України.

Застосування заходу забезпечення у вигляді арешту майна у вказаний спосіб відповідає належній правовій процедурі та завданням кримінального провадження.

Таким чином, клопотання прокурора про арешт майна у кримінальному провадженні №72025001110000007 від 06.02.2025 є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуку 05.08.2025 за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Виробнича Компанія «Золотий Дракон» (код 41607663) за адресою: Черкаська обл., Уманський р-н, Дмитрушківська територіальна громада, автодорога Київ-Одеса, 207км+805м, земельна ділянка за кадастровим номером 7124387500:05:003:1084, а саме: картки приймання сировини (насіння соняшника) від постачальників - Мавр ФГ, ОСОБА_14 АКПП, ОСОБА_4 ФОП, Ліга Агрофірма, ОСОБА_17 ФГ, Обрій ФГ, Сквира СФГ, Саврань ФГ, Байс-Агро, ОСОБА_16 ПП, ОСОБА_18 Плюс ФГ , Блек СІ Агро ТОВ, ОСОБА_6 ФОП, Аскон 2007 ТОВ, Лани України, ОСОБА_7 , ФОП на 266 арк.; картки приймання сировини (соєві боби) від постачальників - ТОВ Черешеньки, Велко, Вюрт, Велсо ТОВ, СФГ Надія, ТОВ Покрон, ОСОБА_8 , ТОВ ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФГ ОСОБА_19, ПСП ОСОБА_20, ФГ Мавр, Агроінвестпроект, ФГ ОСОБА_21, ФГ ОСОБА_19, ТОВ Стрейт Групп, ПП Олімп-21, АКПП ОСОБА_22, ПП Жовтень, ПП ОСОБА_15, ФГ Христоріз, Grain Hearen, ТОВ МЗК, ФГ Тульчинське, СТОВ Степ, ТОВ Зернозбуд, ОСОБА_13 , ФГ Агроінвестпроект-2005, ТОВ Садагро на 310 арк.; товарно-транспортні накладні із реквізитами вантажовідправник - ТОВ «Мірамакс Груп» (код ЄДРПОУ 40272928), вантажоодержувач - ТОВ «Мірамакс Груп» (код ЄДРПОУ 40272928) на 22 арк.; відеореєстратор Hikvision Network Video Recorder, Model: DS-7732NXI-K4, SN: AK0550126 - 1 шт.; HDD накопичувач Seagate Barracuda 500 GB, s/n: W3T8G3Q0 - 1 шт. з метою забезпечення його зберігання як речових доказів у кримінальному провадженні №72025001110000007 від 06.02.2025, заборонивши вчиняти дії щодо користування, відчуження та розпорядження вказаним майном.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1