Постанова

від 28.07.2010 по справі 4-644/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело №4-644/2010г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

28 июля 2010 года Железнодоро жный районный суд г.Симфероп оля Автономной Республики Кр ым, в составе:

председательствующего - судьи Корогодиной О.Э.

при секретаре - Богачове М .В.

с участием прокурора - Гав рилюка Н.В.

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой м илиции Соловьева В.А. о пр оведении обыска по месту нах ождения офисного помещения Ч П «Элкон-Н» код 36327457 по адресу: АДРЕСА_2 по уголовному делу № 11008020003, -

У С Т А Н О В И Л:

28 июля 2010 года следов атель по ОВД СО НМ ГНА в АР Кры м капитан налоговой милиции Соловьев В.А. обратился в с уд с представлением о провед ении обыска по месту нахожде ния офисного помещения ЧП «Э лкон-Н» код 36327457 по адресу: АДР ЕСА_2, принадлежащего на пра вах частной собственности ОСОБА_2 (литера «А»), Государ ству в лице Верховной Рады Украины (в полном хозяйстве нном ведении Государственно го предприятия «Объединенна я дирекция строительства Сев еро-Крымского канала». Литер а «А-1»).

Представление следовател я обосновано тем, что уголовн ое дело № 11008020003 возбуждено 19.05.10 сл едственным отделом налогово й милиции ГНА в АР Крым по факт у умышленного уклонения от у платы налогов в особо крупны х размерах и по факту должнос тного подлога повлекшего тяж кие последствия совершенног о должностными лицами ООО «К орпорация «Гуматекс» (ЕГРПОУ 32271432).

26.06.10 возбуждено уголовное де ло в отношении директора ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА _4 по факту умышленного укло нения от уплаты налогов, кото рое повлекло непоступление в бюджет средств в особо крупн ых размерах по признакам сос тава преступления, предусмот ренного ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное де ло в отношении ОСОБА_5, О СОБА_6, ОСОБА_7 по факту по собничества в умышленном укл онении от уплаты налогов, кот орое повлекло непоступление в бюджет средств в особо круп ных размерах должностным лиц ом ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_4 по признакам состав а преступления, предусмотрен ного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное де ло в отношении ОСОБА_5, О СОБА_6, ОСОБА_7 по факту фи ктивного предпринимательст ва, совершенного повторно, то есть создания, приобретения субъектов предпринимательс кой деятельности (юридически х лиц) с целью прикрытия незак онной деятельности по призна кам состава преступления, пр едусмотренного ч.2 ст.205 УК Укра ины.

Данные уголовные дела объе динены в одно производство п од общим номером 11008020003.

В ходе досудебного следств ия по делу установлено, что в п ериод 2007-2010 г.г. ОСОБА_5 по пре дварительному сговору с ОС ОБА_6, ОСОБА_7 и др., действ уя умышленно из корыстных мо тивов, преследуя цель, направ ленную на совершение тяжких преступлений, организовали с хему незаконной деятельност и по содействию предприятиям в минимизации налоговых обя зательств, подлежащих уплате в бюджет.

Для функционирован ия вышеуказанной схемы ОСО БА_5, без намерения осуществ лять деятельность, связанную с производством и продажей Т МЦ, выполнением работ или пре доставлением услуг, в наруше ние установленного законом п орядка осуществления предпр инимательской деятельности создал и приобрел ряд субъек тов предпринимательской дея тельности (юридических лиц), з арегистрированных на ОСОБ А_7, ОСОБА_6 и иных «подста вных» лиц, а именно: ООО «ТК «С игма Груп» код 36583159, ООО «Росмеб ли» (ООО «ТК Укримпекс») код 36478 194, ООО «ТД «Ирида Стиль» (ООО «Т К Эксим Групп», ООО «ТК Ол имп Инвест 92») код 35941361, ООО «Форм ула-2000» код 30645979, ООО «Строительн ая фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Кр ымская бизнес Группа» код 36972961 , ООО «Глобал Кард Групп » код 36275430, ООО «Роспалс Инвес т» (ООО «Нак-Одяг-Стиль») код 3300 0788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» к од 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 и др., которые осуществляли оп ерации по незаконному перечи слению безналичных денежных средств, перечисленных с тек ущих счетов различных субъек тов хозяйственной деятельно сти через текущие счета фикт ивных субъектов предпринима тельской деятельности в нали чные денежные средства.

Кроме того, в ходе проведен ия оперативно-розыскных меро приятий установлено, что к да нной незаконной деятельност и причастны ОСОБА_10 и ОС ОБА_11, которые для содействи я предприятиям в минимизации налоговых обязательств, под лежащих уплате в бюджет созд али ЧП «Савол» код 33849388.

Используя реквизиты и банк овские счета данного фиктивн ого предприятия ОСОБА_10 и ОСОБА_11 документально оф ормляли несуществующие опер ации по получению товарно-ма териальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные доку менты передавались заказчик ам услуг для их отражения в бу хгалтерском и налоговом учет е, с целью незаконного формир ования налогового кредита и валовых затрат, занижения св оих налоговых обязательств п о налогу на добавленную стои мость и налогу на прибыль пре дприятия.

За якобы поставленную прод укцию, денежные средства пер ечислялись на текущие счета ЧП «Савол» и далее на подконт рольные ОСОБА_5, ОСОБА_6 и ОСОБА_7 текущие счета ОО О «Строительная фирма «Элефа нт» код 34092508.

В ходе проведения оператив но-розыскных мероприятий уст ановлено, что ОСОБА_11 явля ется главным бухгалтером ЧП «Элкон-Н» код 36327457. Офисные поме щения данного предприятия ра сположены по адресам: АДРЕС А_2, АДРЕСА_1 и используют ся ОСОБА_11 для хранения до кументов, составленных от им ени фиктивных фирм, обналиче нных сумм денежных средств, ч истые бланки с оттисками печ атей, черновые записи, печати и штампы.

Согласно данным Крымского республиканского предприят ия «СМБРТИ», право собственн ости на объект недвижимого и мущества по адресу: АДРЕСА_ 2 зарегистрировано за ОСО БА_2 (литера «А»), за Государс твом в лице Верховной Рады Украины (в полном хозяйстве нном ведении Государственно го предприятия «Объединенна я дирекция строительства Сев еро-Крымского канала» Литера «А-1»).

Выслушав следователя, мнен ие прокурора, поддержавшего представление, изучив матер иалы уголовного дела, суд при шел к выводу о том, что предста вление является обоснованны м и подлежит удовлетворению, поскольку в материалах угол овного дела имеется достаточ но данных, дающих основания п олагать, что по месту нахожде ния офисного помещения ЧП «Э лкон-Н» код 36327457 по адресу: АДР ЕСА_2 могут находиться бухг алтерские документы ООО «ТК «Сигма Групп» код 36583159, ООО «ТК У кримпекс» код 36478194, ООО «ТК Эк сим Групп» (переименовано в ООО «ТД «Ирида Стиль») код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «С троительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Груп па» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Нак-О дяг-Стиль» (переименовано в О ОО «Роспалс Инвест») код 33000788, ОО О «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 3337 288, ЧП «Савол» код 33849388, чистые бла нки с оттисками печатей, бухг алтерские документы «фиктив ных фирм», черновые записи, пе чати, штампы, банковские плас тиковые карточки и иные оруд ия преступления, вещи и ценно сти, добытые преступным путё м, а также другие предметы и до кументы, имеющие значение дл я установления истины по дел у или обеспечения гражданско го иска.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.177 УПК Украин ы, с у д -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление след ователя удовлетворить.

Провести обыск по мес ту нахождения офисного помещ ения ЧП «Элкон-Н» код 36327457 по адр есу: АДРЕСА_2, принадлежащ его на правах частной собств енности ОСОБА_2 (литера «А »), Государству в лице Верхо вной Рады Украины (в полном хозяйственном ведении Госуд арственного предприятия «Об ъединенная дирекция строите льства Северо-Крымского кана ла». Литера «А-1»).

Проведение обыска по ручить сотрудникам УНМ ГНА в АР Крым.

Постановление обжал ованию не подлежит.

Судья: