Постанова

від 28.07.2010 по справі 4-654/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-654/2010г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

28 июля 2010 года Железнодоро жный районный суд г.Симфероп оля Автономной Республики Кр ым, в составе:

председательствующего - судьи Корогодиной О.Э.

при секретаре - Богачове М .В.

с участием прокурора - Гав рилюка Н.В.

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой м илиции Соловьева В.А. о ра скрытии банковской тайны и п роизводстве выемки документ ов, составляющих банковскую тайну физического лица - пр едпринимателя ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в СФ ПАО «Банк Фору м» МФО № 384890 по уголов ному делу № 11008020003, -

У С Т А Н О В И Л:

28 июля 2010 года следова тель по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А. обратился в су д с представлением о раскрыт ии банковской тайны и произв одстве выемки документов, со ставляющих банковскую тайну ФЛ- П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_ 1 в СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 384890.

Представление следо вателя обосновано тем, что уг оловное дело № 11008020003 возбуждено 19.05.10 следственным отделом нал оговой милиции ГНА в АР Крым п о факту умышленного уклонени я от уплаты налогов в особо кр упных размерах и по факту дол жностного подлога повлекшег о тяжкие последствия соверше нного должностными лицами ОО О «Корпорация «Гуматекс» (ЕГ РПОУ 32271432).

26.06.10 возбуждено уголовное д ело в отношении директора ОО О «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБ А_3 по факту умышленного укл онения от уплаты налогов, кот орое повлекло непоступление в бюджет средств в особо круп ных размерах по признакам со става преступления, предусмо тренного ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное де ло в отношении ОСОБА_4, О СОБА_5, ОСОБА_6 по факту по собничества в умышленном укл онении от уплаты налогов, кот орое повлекло непоступление в бюджет средств в особо круп ных размерах должностным лиц ом ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_3 по признакам состав а преступления, предусмотрен ного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное де ло в отношении ОСОБА_4, О СОБА_5, ОСОБА_6 по факту фи ктивного предпринимательст ва, совершенного повторно, то есть создания, приобретения субъектов предпринимательс кой деятельности (юридически х лиц) с целью прикрытия незак онной деятельности по призна кам состава преступления, пр едусмотренного ч.2 ст.205 УК Укра ины.

Данные уголовные дела объе динены в одно производство п од общим номером 11008020003.

В ходе досудебного следств ия по делу установлено, что в п ериод 2007-2010 г.г. ОСОБА_4 по пре дварительному сговору с ОС ОБА_5, ОСОБА_6 и др., действ уя умышленно из корыстных мо тивов, преследуя цель, направ ленную на совершение тяжких преступлений, организовали с хему незаконной деятельност и по содействию предприятиям в минимизации налоговых обя зательств, подлежащих уплате в бюджет.

Для функционирован ия вышеуказанной схемы ОСО БА_4, без намерения осуществ лять деятельность, связанную с производством и продажей Т МЦ, выполнением работ или пре доставлением услуг, в наруше ние установленного законом п орядка осуществления предпр инимательской деятельности создал и приобрел ряд субъек тов предпринимательской дея тельности (юридических лиц), з арегистрированных на ОСОБ А_6, ОСОБА_5 и иных «подста вных» лиц, а именно: ООО «ТК «С игма Груп» код 36583159, ООО «Росмеб ли» (ООО «ТК Укримпекс») код 36478 194, ООО «ТД «Ирида Стиль» (ООО «Т К Эксим Групп», ООО «ТК Ол имп Инвест 92») код 35941361, ООО «Форм ула-2000» код 30645979, ООО «Строительн ая фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Кр ымская бизнес Группа» код 36972961 , ООО «Глобал Кард Групп » код 36275430, ООО «Роспалс Инвес т» (ООО «Нак-Одяг-Стиль») код 3300 0788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» к од 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 и др., которые осуществляли оп ерации по незаконному перечи слению безналичных денежных средств, перечисленных с тек ущих счетов различных субъек тов хозяйственной деятельно сти через текущие счета фикт ивных субъектов предпринима тельской деятельности в нали чные денежные средства.

Кроме того, в ходе проведен ия оперативно-розыскных меро приятий установлено, что к да нной незаконной деятельност и причастны ОСОБА_2 и ОСО БА_9, которые для содействия предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подл ежащих уплате в бюджет, созда ли ЧП «Савол» код 33849388.

Используя реквизиты и банк овские счета данного фиктивн ого предприятия ОСОБА_2 и ОСОБА_9 документально офо рмляли несуществующие опера ции по получению товарно-мат ериальных ценностей, услуг, р абот, после чего, данные докум енты передавались заказчика м услуг для их отражения в бух галтерском и налоговом учете , с целью незаконного формиро вания налогового кредита и в аловых затрат, занижения сво их налоговых обязательств по налогу на добавленную стоим ость и налогу на прибыль пред приятия.

За якобы поставленную прод укцию, денежные средства пер ечислялись на текущие счета ЧП «Савол» и далее на подконт рольные ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_6 текущие счета ОО О «Строительная фирма «Элефа нт» код 34092508.

Для осуществления преступ ной деятельности по содейств ию предприятиям в минимизаци и налоговых обязательств, св язанной с умышленным уклонен ием от уплаты налогов в особо крупных размерах, использов ались текущие счета №№ НОМЕ Р_2 и НОМЕР_3, открытые физ ическим лицом - предпринима телем ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 38 4890.

С целью всестороннего, полн ого и объективного исследова ния обстоятельств дела возни кла необходимость в проведен ии выемки документов, состав ляющих банковскую тайну клие нта СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 3 84890 - ФЛ- П ОСОБА_2 ИНН НО МЕР_1.

Единственным возможным сп особом установления движени я денежных средств является исследование движения безна личных денежных средств по б анковским счетам ФЛ-П ОСОБА _2 ИНН НОМЕР_1.

Кроме того, для установлени я лиц, которые выступали от им ени ФЛ- П ОСОБА_2 ИНН необ ходимо исследовать банковск ие карточки с образцами подп исей и оттисками печатей.

Также, для установления обс тоятельств, каким образом и к ем осуществлялось руководст во счетами ФЛ- П ОСОБА_2 И НН НОМЕР_1, необходимо исс ледовать договора на использ ование системы удаленного до ступа к счетам типа «Клиент-б анк».

Иным способом, как раскрыть банковскую тайну, для получе ния необходимой информации и документов, имеющих доказат ельственное значение по угол овному делу, не возможно.

Выслушав следователя, мнен ие прокурора, поддержавшего представление, изучив матери алы уголовного дела, суд приш ел к выводу о том, что в целях у становления объективной ист ины по делу необходимо раскр ыть банковскую тайну и произ вести выемку документов, сос тавляющих банковскую тайну Ф Л- П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 384890.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.178 УПК Украин ы, ст.62 Закона Украины «О банка х и банковской деятельности» с у д -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление след ователя удовлетворить.

1. Разрешить СФ ПАО «Банк Фо рум» МФО № 384890, расположенному по адресу: г.Симферополь, ул.Не красова, 14, раскрыть информаци ю относительно его клиента - физического лица-предприним ателя ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 , составляющую банковскую т айну, а именно:

- информацию на бумажном и э лектронном носителях о движе нии денежных средств с расши фровкой контрагентов, номеро в их счетов, кодов ЕГРПОУ, банк овских данных, дат и сумм пере числений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения плат ежей, а также с указанием вход ящего и выходящего остатков по счетам на начало и конец ка ждого дня, референц каждого п латежного документа (номер и ли иные символы, использован ные для идентификации транса кции) за период с 01.01.2007 года по 27.07. 2010 года, свидетельствующих об обороте денежных средств по счетам №№ НОМЕР_2 и НОМЕ Р_3 (по видам валют), принадле жащих ФЛ- П ОСОБА_2 ИНН Н ОМЕР_1;

- информацию, которая содер жится в уведомлениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанных счет ов;

- информацию, которая содерж ится в карточках с образцами подписей и оттиском печати, а также информацию, которая со держится в доверенностях, пр едоставленных в банк уполном оченными лицами;

- информацию, которая содерж ится в платежных документах (приходных ордерах), подтверж дающих зачисление наличных д енежных средств на вышеуказа нные счета, а также информаци ю, которая содержится в плате жных документах (платежных п оручениях), подтверждающих п еречисление денежных средст в с вышеуказанных счетов;

- информацию, которая содерж ится в расходных ордерах и ко решках кассовых чеков о полу чении ФЛ- П ОСОБА_2 ИНН Н ОМЕР_1 наличных денежных ср едств через кассу СФ ПАО «Бан к Форум» МФО № 384890, а также инфор мацию, которая содержится в с оответствующих доверенност ях на получение денежных сре дств со счетов;

- информацию, которая содерж ится в договорах и иных докум ентах, на основании которых Ф Л- П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 использовалась система уда ленного доступа к счету типа «Клиент-банк»;

- информацию, которая содерж ится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров;

- информацию, которая содерж ится во внешнеэкономических контрактах и документах, сос тавленных во время их исполн ения и оплаты.

2. Произвести выемку в СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 384890, располо женному по адресу: г.Симфероп оль, ул.Некрасова, 14, документо в ФЛ- П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР _1, содержащих вышеуказанну ю информацию и составляющих банковскую тайну.

Постановление обжа лованию не подлежит.

Судья: