Постанова

від 28.07.2010 по справі 4-655/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело №4-655/2010г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

28 июля 2010 года Железнодоро жный районный суд г.Симфероп оля Автономной Республики Кр ым, в составе:

председательствующего - судьи Корогодиной О.Э.

при секретаре - Богачове М .В.

с участием прокурора - Гав рилюка Н.В.

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой м илиции Соловьева В.А. о на ложении ареста на денежные с редства физического лица - предпринимателя ОСОБА_2 И НН НОМЕР_1 в СФ ПАО «Банк Фо рум» МФО № 384890 по уголовному де лу № 11008020003, -

У С Т А Н О В И Л:

28 июля 2010 года следова тель по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А. обратился в су д с представлением о наложен ии ареста на денежные средст ва физического лица - предп ринимателя ОСОБА_2 ИНН Н ОМЕР_1 в СФ ПАО «Банк Форум» М ФО № 384890.

Представление следо вателя обосновано тем, что уг оловное дело № 11008020003 возбуждено 19.05.10 следственным отделом нал оговой милиции ГНА в АР Крым п о факту умышленного уклонени я от уплаты налогов в особо кр упных размерах и по факту дол жностного подлога повлекшег о тяжкие последствия соверше нного должностными лицами ОО О «Корпорация «Гуматекс» (ЕГ РПОУ 32271432).

26.06.10 возбуждено уголовное д ело в отношении директора ОО О «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБ А_3 по факту умышленного укл онения от уплаты налогов, кот орое повлекло непоступление в бюджет средств в особо круп ных размерах по признакам со става преступления, предусмо тренного ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное де ло в отношении ОСОБА_4, О СОБА_5, ОСОБА_6 по факту по собничества в умышленном укл онении от уплаты налогов, кот орое повлекло непоступление в бюджет средств в особо круп ных размерах должностным лиц ом ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_3 по признакам состав а преступления, предусмотрен ного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное де ло в отношении ОСОБА_4, О СОБА_5, ОСОБА_6 по факту фи ктивного предпринимательст ва, совершенного повторно, то есть создания, приобретения субъектов предпринимательс кой деятельности (юридически х лиц) с целью прикрытия незак онной деятельности по призна кам состава преступления, пр едусмотренного ч.2 ст.205 УК Укра ины.

Данные уголовные дела объе динены в одно производство п од общим номером 11008020003.

В ходе досудебного следств ия по делу установлено, что в п ериод 2007-2010 г.г. ОСОБА_4 по пре дварительному сговору с ОС ОБА_5, ОСОБА_6 и др., действ уя умышленно из корыстных мо тивов, преследуя цель, направ ленную на совершение тяжких преступлений, организовали с хему незаконной деятельност и по содействию предприятиям в минимизации налоговых обя зательств, подлежащих уплате в бюджет.

Для функционирован ия вышеуказанной схемы ОСО БА_4, без намерения осуществ лять деятельность, связанную с производством и продажей Т МЦ, выполнением работ или пре доставлением услуг, в наруше ние установленного законом п орядка осуществления предпр инимательской деятельности создал и приобрел ряд субъек тов предпринимательской дея тельности (юридических лиц), з арегистрированных на ОСОБ А_6, ОСОБА_5 и иных «подста вных» лиц, а именно: ООО «ТК «С игма Груп» код 36583159, ООО «Росмеб ли» (ООО «ТК Укримпекс») код 36478 194, ООО «ТД «Ирида Стиль» (ООО «Т К Эксим Групп», ООО «ТК Ол имп Инвест 92») код 35941361, ООО «Форм ула-2000» код 30645979, ООО «Строительн ая фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Кр ымская бизнес Группа» код 36972961 , ООО «Глобал Кард Групп » код 36275430, ООО «Роспалс Инвес т» (ООО «Нак-Одяг-Стиль») код 3300 0788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» к од 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 и др., которые осуществляли оп ерации по незаконному перечи слению безналичных денежных средств, перечисленных с тек ущих счетов различных субъек тов хозяйственной деятельно сти через текущие счета фикт ивных субъектов предпринима тельской деятельности в нали чные денежные средства.

Кроме того, в ходе проведен ия оперативно-розыскных меро приятий установлено, что к да нной незаконной деятельност и причастны ОСОБА_2 и ОСО БА_9, которые для содействия предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подл ежащих уплате в бюджет, созда ли ЧП «Савол» код 33849388.

Используя реквизиты и бан ковские счета данного фиктив ного предприятия ОСОБА_2 и ОСОБА_9 документально офо рмляли несуществующие опера ции по получению товарно-мат ериальных ценностей, услуг, р абот, после чего, данные докум енты передавались заказчика м услуг для их отражения в бух галтерском и налоговом учете , с целью незаконного формиро вания налогового кредита и в аловых затрат, занижения сво их налоговых обязательств по налогу на добавленную стоим ость и налогу на прибыль пред приятия.

За якобы поставленную про дукцию, денежные средства пе речислялись на текущие счета ЧП «Савол» и далее на подконт рольные ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_6 текущие счета ОО О «Строительная фирма «Элефа нт» код 34092508.

Для осуществления преступ ной деятельности по содейств ию предприятиям в минимизаци и налоговых обязательств, св язанной с умышленным уклонен ием от уплаты налогов в особо крупных размерах, использов ались текущие счета №№ НОМЕ Р_2 и НОМЕР_3, открытые физ ическим лицом - предпринима телем ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 384890.

В соответствии со ст.125 УПК Ук раины, следователь по своей и нициативе обязан принять мер ы к обеспечению возможного в будущем гражданского иска, с оставив об этом постановлени е.

Согласно ст.1172 Гражданского кодекса Украины, юридическо е лицо возмещает ущерб, причи ненный их работником в перио д исполнения им своих должно стных обязанностей.

С целью возмещения в дальне йшем, причиненного государст ву ущерба, обеспечения возмо жных в будущем гражданских и сков, возникла необходимость в наложении ареста на денежн ые средства, которые находят ся или могут поступить на сче та №№ НОМЕР_2 и НОМЕР_3, о ткрытые ФЛ- П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в СФ ПАО «Банк Фору м» МФО № 384890.

Иным способом обеспечить в озмещение в дальнейшем, прич иненного государству ущерба , удовлетворения возможных з аявленных гражданских исков , без наложения ареста на дене жные средства, которые наход ятся или могут поступить на с чета №№ НОМЕР_2 и НОМЕР_3 , открытые ФЛ- П ОСОБА_2 ИН Н НОМЕР_1 в СФ ПАО «Банк Фор ум» МФО № 384890, не представляетс я возможным.

Согласно ст.59 Закона Украин ы «О банках и банковской деят ельности» № 2121-111 от 07.12.00, арест на денежные средства субъектов хозяйствования накладывает ся исключительно на основани и решения суда, приостановле ние расходных операций по сч етам юридических и физически х лиц осуществляется в соотв етствии с законами Украины н а основании решения суда.

Выслушав следователя, мнен ие прокурора, поддержавшего представление, изучив матер иалы уголовного дела, суд при шел к выводу о том, что с целью возмещения в дальнейшем, при чиненного государству ущерб а, обеспечения возможных в бу дущем гражданских исков необ ходимо наложить арест на ден ежные средства, которые нахо дятся или могут поступить на счета №№ НОМЕР_2 и НОМЕР _3, открытые ФЛ- П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 384890.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.1172 ГК Украин ы, ст.59 Закона Украины «О банка х и банковской деятельности» , ст.ст.29, 51, 125 УПК Украины с у д -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление след ователя удовлетворить.

1. Наложить арест на денежн ые средства, которые находят ся или могут поступить на сче та №№ НОМЕР_2 и НОМЕР_3, о ткрытые ФЛ- П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в СФ ПАО «Банк Фору м» МФО № 384890 по адресу: г.Симферо поль, ул.Некрасова, 14.

2. Приостановить расходные о перации по счетам №№ НОМЕР_ 2 и НОМЕР_3, открытыми ФЛ- П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в С Ф ПАО «Банк Форум» МФО № 384890 по а дресу: г.Симферополь, ул.Некра сова, 14.

3. Предоставить следс твенному отделу налоговой ми лиции ГНА в АР Крым выписку ба нка по остатку денежных сред ств на счетах №№ НОМЕР_2 и НОМЕР_3 на момент объявлени я постановления.

4. Предоставлять следствен ному отделу налоговой милици и ГНА в АР Крым выписки банка о поступивших в дальнейшем де нежных средствах на расчетны е счета №№ НОМЕР_2 и НОМЕ Р_3, открытые ФЛ- П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 384890 по адресу: г.Сим ферополь, ул.Некрасова, 14.

Постановлени е обжалованию не подлежит.

Судья: