Постанова
від 27.12.2010 по справі 4-1223/10
ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 4-1223/10

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 грудня 2010 року суддя Ле нінського районного суду м. К іровограда Тищук Н.О., розглян увши подання слідчого з ОВС С В ПМ ДПА в Кіровоградській об ласті майор податкової міліц ії Пашкевич І.В. про прове дення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в К іровоградській області майо р податкової міліції Пашке вич І.В. звернувся до суду з п оданням про проведення обшук у. Вказав, що у його провадженн і провадженні слідчого відді лу податкової міліції ДПА в К іровоградській області знах одиться кримінальна справа № 90-0028 порушена 16.08.2010року Генераль ною прокуратурою України за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо в еликих розмірах, відносно не встановлених службових осіб ВАТ„Кіровоградобленерго” з а ознаками злочину, передбач еного ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством по сп раві встановлено, що 24.09.2009року б уло проведено планову виїзну перевірку ВАТ „Кіровоградоб ленерго” (код 23226362) з питань дотр имання вимог податкового зак онодавства за період з 01.07.2008 рок у по 30.06.2009 року валютного законо давства та іншого законодавс тва за період з 01.07.2008року по 30.06.2009р оку, за результатами якої скл адено акт № 70/2310/23226362.

Проведеною перевіркою вс тановлено, що ВАТ “Кіровогра добленерго” за період з 01.07.2008 ро ку по 30.06.2009 року було придбано т оварів (сплави алюмінію втор инної марки АК5М2, труби відлив ки відцентровані круглі, зли вки шихтові з легованої стал і, ячмінь фуражний, врожаю 2008 ро ку, ріпак продовольчий, врожа ю 2008 року , пшениця 6 класу врожа ю 2008 року, пшениця фуражна 5 кла су врожаю 2008 року, пшениця прод овольча 4 класу врожаю 2008 року, кукурудза врожаю 2008 року, гор ох жовтий продовольчий врожа ю 2008 року, горіх волоський чище ний українського походження врожаю 2008 року, горіх волоськи й у шкарлупі українського по ходження врожаю 2008 року ) на заг альну суму 150209807,45грн., в тому числ і ПДВ 25034966,82грн. Зазначені товар и придбані : зливки алюмінієв і (у ТОВ “Донметсплав” ( код 25099465 м.Слов' янськ) на загальну су му 319350,0грн., в т.ч. ПДВ 53225,0грн та у З АТ “Інтерлит” (код 22777924 м.Хмельн ицький) на загальну суму 1210950,0гр н., в т.ч. ПДВ 201825,0грн. ; труби відли вки ( у ТОВ “Фіорд 2” ( код 33115361 м.Дн іпропетровськ) на загальну с уму 7993710,76грн. в тому числі ПДВ 1332228 5,13грн; зливки шихтові з легова ної сталі (ТОВ “Експостил” (к од 34505681 м.Одеса) на загальну суму 162765,90грн., в т.ч. ПДВ 27127,645грн; ячмінь фуражний врожаю 2008 року ( у ТО В “Вектор ойл Трейд “ ( код 30542756 м .Одеса) на загальну суму 14497680,0гр н., в т.ч. ПДВ 2416280,0грн; ріпак продо вольчий врожаю 2008 року ( у ТОВ “Вектор ойл Трейд “ ( код 30542756 м.О деса) на загальну суму 1720800,0грн., в т.ч. ПДВ 286800,0грн. та у ТОВ “Грин вуд” ( код 31207041 м.Одеса) на загаль ну суму 7555150,0грн., в т.ч. ПДВ 1259191,67грн ;пшениця врожаю 2008 року ( у ТОВ “Торговий дім Агро мир” ( код 32117808 м.Одеса) на загальну суму 58891 71,60грн., в т.ч. ПДВ 981528,60грн., у ТОВ “Г ринвуд” ( код 31207041 м.Одеса) на заг альну суму 11325976,15грн., в т.ч. ПДВ 1887662 ,78грн, у Агропромислового підп риємства “Протос” ( код 24772983 м .О відіополь) на загальну суму 604 7300,0грн., в т.ч. ПДВ 1007883,0грн; кукуруд за врожаю 2008 року ( у ТОВ “Торг овий дім Агро мир” ( код 32117808 м.Од еса) на загальну суму 28414140,0грн., в т.ч. ПДВ 4735690,0грн; горох жовтий пр одовольчий врожаю 2008 року ( у ТОВ “Гринвуд” ( код 31207041 м.Одеса) на загальну суму 10183903,18грн., в т.ч . ПДВ 1697317,10грн; горіх волоський у шкарлупі та горіх волоський чищений українського поход ження врожаю 2008 року ( у ТОВ “Г ринвуд” ( код 31207041 м.Одеса) на заг альну суму 54888911,61грн., в т.ч. ПДВ 9148151 ,60грн,

Розрахунки за вказані тов ари з постачальниками провед ені в безготівковій формі, шл яхом перерахування коштів з банківських рахунків товар иства.

Також встановлено, що в пер евіряємому періоді ВАТ “Кір овоградобленерго” здійснюв ало реалізацію вищезазначен их товарів на експорт, шляхом укладення договорів комісії через Комісіонерів, які укла дали зовнішньо - економічні к онтракти з фірмами-нерезиден тами країн дальнього зарубіж жя: Сполучене Королівство, Іс ландія, Гібралтар, Сірія, Ніде рланди.

Реаліза ція товарів на експорт пров одилась по договорах комісії , які були укладені з наступни ми Комісіонерами, а саме:

- ТОВ “Промбізнес” ( код 32547782 м.Дніпропетровськ);

- ТОВ “Вектор Агроін вестментс” ( код 31630963 м.Одеса);

- ТОВ “Компанія Ма р Шіппінг” ( код 33970453 м.Одеса);

- ТОВ “Греїн Експорт ” ( код 33202904 м.Іллічівськ Одеська обл.);

- ТОВ “Донметсплав” (код 25099465 м.Слов' янськ Донецьк а обл.);

- ЗАТ “Інтерліт” ( ко д 22777924 м.Хмельницький);

- ТОВ “Науково-вироб нича фірма “Алтек” ( код 31122272 м.Д ніпропетровськ)

За період з 01.07.2008 року по 30.06.2009 року на підст аві договорів комісії через вищевказаних Комісіонерів, В АТ „Кіровоградобленерго” бу ло відвантажено за межі Укра їни: шихтові зливки, горох жов тий, пшеницю, насіння ріпаку, т руби-відливки, кукурудзу, ячм інь, справи алюмінію, ядро гор іха волоського, горіх волось кий на загальну суму 138166909,81 грн. або 20556594,07 дол.США.

Зазначені операц ії відображені в п.3.1.1. та 3.1.2 розд ілу 3 акту №70/2310/23226362, які згідно д аних бухгалтерського обліку не були направлені на отрима ння прибутку підприємства. Т ак як вартість придбаних тов арів з ПДВ ( згідно даних бухг алтерського обліку) складає 150209807,45грн., вартість реалізован их товарів на експорт , врахов уючи “0” ставку з податку на до дану вартість, склала 138166909,90гр н. В той же час, при проведенні операцій по експорту продук ції підприємством не відбуло сь збільшення активу або зме ншення зобов'язання, що зумов или зростання власного капіт алу, крім того в результаті пр оведення цих операцій не від булось збільшення економічн их вигод підприємства. Єдино ю підставою проведення вищез гаданих господарських опера цій є формування податкового кредиту, що призводить в пода льшому до зменшення сплати п оточних платежів по податку на додану вартість. Згідно з в исновками акту №70/2310/23226362 від 24.09.2009р оку „Про результати планової виїзної перевірки ВАТ „Кіро воградобленерго” (код 23226362) з пи тань дотримання вимог податк ового законодавства за періо д з 01.07.2008р. по 30.06.2009р., валютного та і ншого законодавства за періо д з 01.07.2008року по 30.06.2009року”, перев іркою встановлено порушення п. п. 7.4.1, 7.4.4. п. 7.4. статті 7 Закону Укр аїни від 03.04.97 за № 168/97-ВР „Про пода ток на додану вартість” (зі зм інами та доповненнями), в рез ультаті чого завищено подат ковий кредит в сумі 24478146,19грн. т а відповідно занижено податк ове зобов'язання за липень 2008р оку по червень 2009року 24478146,19 грн..

З метою дослідження обста вин проведення взаєморозрах унків ВАТ „Кіровоградоблене рго” за придбанні сплави алю мінієві вторинні марки АК5М2 у ЗАТ “Інтерлит” ( код 22777924 м.Хмел ьницький), встановлення осіб причетних до відкриття та ке рування рахунками, отримання доказів вчинення злочину на адресу директора Хмельницьк ої філії ПАТ „Брокбізнесбанк ” направлена вимога № 4101/10/09-016 ві д 01.10.2010р. про надання даних руху коштів та інших документів, п ов' язаних з відкриттям та в икористанням по відкритому З АТ “Інтерлит” ( код 22777924 м.Хмельн ицький) рахунку 26008600096441 (українсь ка гривня) за період з 01.07.2008 року по 27.09.2010 року.

13.10.2010р. за вих. № 08/5-155 на адресу У ПМ ДПА у Кіровоградській обл асті за підписом директора Х мельницької філії АТ „Брокбі знесбанк” направлено лист, в якому посилаючись на норми З акону України „Про банки і ба нківську систему” відмовлен о в наданні вищезазначеної і нформації по рахункам ЗАТ “І нтерлит”.

Розглянувши подання, пере віривши матеріали криміналь ної справи № 90-0028, що надані орга ном досудового слідства та п риймаючи до уваги те, що в ході досудового слідства виникла необхідність у проведенні о бшуку приміщення Хмельницьк ої філії АТ „Брокбізнесбанк” - відносно к лієнта банківської установи ЗАТ “Інтерлит” ( код 22777924 м.Хмел ьницький), де можуть знаходит ись знаряддя злочину, речі чи цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, сліди злочину т а інші речові докази, які можу ть мати значення для справи, в важаю, що подання підлягає за доволенню.

Керуючись ст.177 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И В:

Дати дозвіл на проведенн я обшуку в приміщенні Хмельн ицької філії АТ „Брокбізнесб анк”, що знаходиться за адрес ою: м.Хмельницький, вул.Поділь ська,65, відносно клієнта банкі вської установи ЗАТ “Інтерли т” (код 22777924 м.Хмельницький), за п еріод з 01.07.2008 року по 27.09.2010 року, на предмет виявлення та вилуче ння:

- відомостей про бан ківські рахунки (всіх видів) З АТ “Інтерлит”;

- на магнітному та п аперовому носії у вигляді ро здруківок руху коштів з магн ітного носія інформації серв еру банку, з по секундною реєс трацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) про ведення платежів, на паперов ому носії інформації завірен і підписом керівника, головн ого бухгалтера та відбитком печатки банку, з розшифровко ю кореспондентів, дати, часу п роведення та призначення пла тежу по рахункам ЗАТ “Інтерл ит”;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслу говування рахунків, корінців повідомлень від платника по датків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника под атків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та ди ректорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платн иків податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) п ро призначення директорів;

- інформації віднос но ЗАТ “Інтерлит”, яка була зі брана банківською установою при укладанні угод по наданн ю відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про ба нківських співробітників, як і безпосередньо працювали з клієнтом);

- інформації про орг анізаційно-правову-структур у юридичної особи - ЗАТ “Інт ерлит”, її керівників, напрям и діяльності, осіб, які правом очні здійснювати правочини в ід імені керівника підприємс тва, в тому числі що пов' язан о з переміщенням та зняттям г рошових коштів по поточних р ахунках;

- заяв на отримання чекових книжок по рахункам З АТ “Інтерлит”;

- заяв на встановлен ня системи „Клієнт-Банк” по р ахункам ЗАТ “Інтерлит”;

- договорів про поря док проведення електронних п латежів за допомогою системи „Клієнт-Банк” по рахункам ЗА Т “Інтерлит”;

- актів передачі клю чів програмного комплексу „B ank On-Line” по рахункам ЗАТ “Інтерли т”;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіж них доручень по рахункам ЗАТ “Інтерлит”;

- заяв на отримання кредитів ЗАТ “Інтерлит”;

- кредитних договор ів;

- договорів застави , якими забезпечувалася випл ата банку кредитів та відсот ків за їх використання, та док ументів, які підтверджують п раво заставодавця на внесенн я в заставу предмету застави ;

- платіжних докумен тів, якими підтверджується п ерерахування кредиту на раху нок ЗАТ “Інтерлит”;

- інформації щодо зв ітності банківської установ и відносно ЗАТ “Інтерлит”, в т ому числі аудиторських та ін ших перевірок, порядок прове дення яких передбачений, чин ним законодавством та внутрі шніми нормативними документ ами даної банківської устано ви;

- інформації про ная вність у банківській установ і на зберіганні цінностей ЗА Т “Інтерлит”.

- інших документів п о рахункам ЗАТ “Інтерлит”.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя Н.О. Ти щук

СудЛенінський районний суд м.Кіровограда
Дата ухвалення рішення27.12.2010
Оприлюднено30.12.2010
Номер документу13077390
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-1223/10

Постанова від 13.09.2010

Кримінальне

Зарічний районний суд м.Сум

Мальована-Когер В. В.

Постанова від 11.11.2010

Кримінальне

Дарницький районний суд міста Києва

Дубас Віктор Анатолійович

Постанова від 18.10.2010

Кримінальне

Жовтневий районний суд м.Дніпропетровська

Гончаренко Вадим Миколайович

Постанова від 27.12.2010

Кримінальне

Ленінський районний суд м.Кіровограда

Тищук Наталія Олексіївна

Постанова від 11.11.2010

Кримінальне

Дарницький районний суд міста Києва

Дубас Віктор Анатолійович

Постанова від 13.09.2010

Кримінальне

Зарічний районний суд м.Сум

Мальована Вікторія Валентинівна

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні