Постанова

від 04.10.2010 по справі 4-830/10

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 4-830/2010

П О С Т А Н О В А

04 жовтня 2010 року суддя Лен інського районного суду м. Кі ровограда Мягкий О.В., розгля нувши подання старшого слідч ого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровогра дській області старшого лейт енанта податкової міліції Воронюка В.А. про надання д озволу на проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СВ П М ДПА у Кіровоградській обла сті старший лейтенант податк ової міліції Воронюк В.А. за згодою заступника прокуро ра Кіровоградської області с таршого радника юстиції Мі ронова С.В. звернувся до суд у з поданням про проведення о бшуку в приміщенні Кременчуц ького відділення Світловодс ької філії акціонерного това риства «Український інновац ійний банк».

В обґрунтування подання за значив, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Кіровоградській облас ті знаходиться кримінальна с права відносно службових осі б ТОВ „Україна Промресурс” з а фактом умисного ухилення в ід сплати страхових внесків до Пенсійного фонду України на загальнообов' язкове дер жавне страхування за ознакам и злочину, передбаченого ч.3ст .212-1 КК України.

Розслідуванням справи в становлено, що Товариство з о бмеженою відповідальністю „ Україна Промресурс” зареєст роване розпорядженням викон кому Кременчуцької міської Р ади народних депутатів 28.01.2005ро ку за №15851050001000701.

ТОВ „Україна Промресурс” в зяте на податковий облік як п латник податків 16.02.2005р. в Кремен чуцькій ОДПІ за № 7350 та зареєст роване платником податку на додану вартість про що Креме нчуцькою ОДПІ видане свідоцт во платника ПДВ № 23488011 від 21.09.2005ро ку з присвоєнням індивідуаль ного податкового номеру плат ника ПДВ 333574316030. Згідно статутни х документів місцем реєстрац ії являється адреса м.Кремен чук, вул.Мічуріна,90, що являєть ся фактичним місцезнаходжен ням ТОВ „Україна Промресурс” .

Засновником ТОВ „Україна П ромресурс” в одній особі явл яється фізична особа ОСОБА _1, який до 31.05.2009 року також явля вся і директором підприємств а з покладенням на себе відпо відно до наказу №159 від 09.09.2008 року з 10.09.2008 року обов' язків головн ого бухгалтера.

Згідно з наказом №43 від 29.06.2009 р оку ОСОБА_1 звільнений з п осади директора та призначен о директором ТОВ „Україна Пр омресурс” з 01.06.2009року ОСОБА_2 , який до цього працював менед жером з постачання.

Основним видом діяльності являється виробництво бетон них виробів для будівництва.

Загальна кількість найман их працівників коливається в ід 550 до 660 працівників.

Протягом 2006-2010 рр. відбувались зміни юридичної адреси ТОВ „ Україна Промресурс” із замін ою свідоцтва про реєстрацію в зв' язку із зміною місцезн аходження юридичної особи.

Так, 29.12.2008року підприємство з виробничими територіями, як і знаходяться в м.Кременчуці Полтавської області зареєст рувалось в м.Світловодську К іровоградської області із за значенням нової адреси реєст рації м.Світловодськ, вул.Лен іна, 94 в кімнаті колишнього гу ртожитку, переобладнаної під офіс.

В зв' язку із надходженням заяви (вх.№155 від 13.01.2009р.) про зміну юридичної адреси, управлінн ям Пенсійного Фонду України Крюківського району в м.Крем енчуці проведена позапланов а перевірка ТОВ „Україна Про мресурс” за період з 01.10.2008 року до 12.03.2009 року, за результатами я кої складено довідку від 12.03.2009 р оку №52. Загальна чисельність п рацівників на початок та на к інець перевіряємого періоду склала 625 та 663 особи відповідн о. Станом на 12.03.2009 року заборгов аності з виплати заробітної плати немає.

В березні 2009 року управління м Пенсійного Фонду України К рюківського району в м.Креме нчуці до управлінням Пенсійн ого Фонду України в м.Світлов одськ Кіровоградської облас ті передана заборгованість з і сплати страхових внесків н а загальнообов' язкове держ авне пенсійне страхування в сумі 899724,45грн. (разом із фінансо вими санкціями та пенею 945877,31гр н.).

Станом на 01.04.2009 року заборгов аність по виплаті зарплати в ідсутня.

15.09.2009 року ТОВ „Україна Промр есурс” державним реєстратор ом м. Світловодська знято з об ліку та 22.09.2009 року зареєстрован е в м. Кременчуці в зв' яз ку зі зміною адреси місцепер ебування, якою знову стала ад реса м. Кременчук, вул. Мічурін а,90.

30.09.2009 року на підставі заяви Т ОВ „Україна Промресурс” про зміну юридичної адреси (вх.№275 9/26 від 28.09.2009р.) спеціалістами упр авління ПФУ в м. Світловодськ Кіровоградської області про ведено позапланову перевірк у ТОВ „Україна Промресурс” з питань дотримання вимог зак онодавства щодо нарахування , обчислення та сплати внескі в на загальнообов' язкове де ржавне пенсійне страхування , інших платежів та надання до стовірних відомостей до упра вління Пенсійного фонду Укра їни в м. Світловодську за пері од з 01.02.2009 року по 30.09.2009 року, за рез ультатами якої складено акт №75 від 30.09.2009 року.

Перевіркою встановлено, що за перевірений період з 01.02.2009 р оку по 30.09.2009 року нараховано стр ахових внесків 1575533,42 грн.(33,2%, 4%), утр имано страхових внесків 97 569,32 (0 ,5-2%). Заборгованість перед ПФУ с клала 1477560,63 грн., де страхові вне ски в розмірі 14521005,77грн., фінансо ві санкції в розмірі 13 410,18грн. т а пеня в розмірі 12044,68грн.

30.09.2009 року, зв' язку із зміною місцеперебування платника с трахових внесків, згідно зая ви платника ТОВ „Україна Про мресурс” зняте з обліку упра вління Пенсійного Фонду Укра їни в м.Світловодську Кірово градської області з передаче ю пакету документів за новою адресою місцеперебування пл атника до управління Пенсійн ого Фонду в Крюківському рай оні м.Кременчука Полтавської області.

Таким чином, за період переб ування на обліку в управлінн і ПФУ в м. Світловодську з бере зня до вересня 2009 року в ТОВ „Ук раїна Промресурс” була прове дена зміна директорів (до 31.05.2009р оку - ОСОБА_1, з 01.06.2009 року - ОСОБА_2), але заборгованіс ть по несплаті до Пенсійного фонду України ТОВ „Україна П ромресурс” з 899724,45грн. прогресу юче збільшилась на 1 452 105,77грн. (ра зом із фінансовими санкціями і пенею 1477560,63грн.) і станом на 30.09.200 9року вже склала в розмірі 2 351 83 0,22 грн. (разом із фінансовими са нкціями і пенею 2423437,94грн.) і захо ди по її погашенню службовим и особами ТОВ „Україна Промр есурс” не забезпечені.

При цьому заборгованість п о невиплаченій заробітній пл аті за період з червня по серп ень 2009року вже зросла до 1 256 359,24гр н.

16.11.2009року в зв' язку зі зміно ю адреси місцеперебування пл атника страхових внесків ТОВ „Україна Промресурс” Кремен чуцькою ОДПІ зняте з обліку т а 19.11.2009 року взяте на податковий облік Світловодською ОДПІ з а місцем реєстрації знову за тією ж адресою м.Світловодсь к, вул.Леніна,94 з видачею новог о свідоцтва платника ПДВ.

12.12.2009 року відповідно до пода ної платником страхових внес ків заяви про зміну юридично ї адреси підприємства ТОВ „У країна Промресурс” з м. Креме нчук, вул. Мічуріна,90 на м.Світл оводськ, вул.Леніна,94 спеціалі стами управління ПФУ Крюківс ького району в м.Кременчуці п роведено позапланову переві рку ТОВ „Україна Промресурс” з питань дотримання вимог за конодавства щодо нарахуванн я, обчислення та сплати внеск ів на загальнообов' язкове д ержавне пенсійне страхуванн я, інших платежів та надання д остовірних відомостей до упр авління Пенсійного фонду Укр аїни Крюківського району в м .Кременчуці за період з 01.09.2009рок у до 17.12.2009року, за результатами якої складено акт №265 від 17.12.2009ро ку.

Проведеною дослідчою пере віркою встановлено, що ТОВ „У країна Промресурс” мало реал ьну можливість сплатити до б юджету наявну заборгованіст ь до Пенсійного фонду Україн и в розмірі 2 351 830,22грн., маючи д ля цього в наявності обігові кошти.

Так, за даними Світловодсь кого управління Державного к азначейства Головного управ ління Державного казначейст ва України у Кіровоградській області (довідка вих.№02-25/802 від 21.06.2010року) ТОВ „Україна Промрес урс” на поточний рахунок в ба нку отримано відшкодування з бюджету ПДВ 30.10.2009 року в сумі 457916г рн. та 24.02.2010року в сумі 912715грн., всь ого на загальну суму 1млн.370тис .631грн.

Крім того, із банківської в иписки Світловодської філії АТ „Український Інноваційни й банк” від 16.06.2010 року (супровід ний лист №18-4525-БТ від 16.06.2010року) вс тановлено, що на поточний рах унок ТОВ „Україна Промресурс ” у період з 26.02.2009 року по 09.11.2009 рок у надійшли безготівкові грош ові кошти на загальну суму 14мл н.221тис. 896грн.

Також, дослідчою перевірко ю встановлено, що маючи в наяв ності обігові кошти ТОВ „Укр аїна Промресурс” направляло їх не на погашення заборгова ності по страхових внесках н а загальнообов' язкове держ авне пенсійне страхування, а на придбання запчастин та по слуг з ремонту службового ав томобіля іноземного виробн ицтва, придбання інших товар но-матеріальних цінностей.

Таким чином, службовими осо бами ТОВ „Україна Промресурс ” в порушення вимог п.3 ст.15, п.2 ст .17, п.1, п.2, п.4, п.5, п.6, п.8, п.10, п.12 ст.20 Зако ну України „Про загальнообо в'язкове державне пенсійне с трахування №1058-ІУ від 09.07.2003року ( із змінами і доповненнями), з дня взяття їх на облік терито ріальним органом Пенсійного фонду, тобто управлінням Пен сійного фонду України в м.Сві тловодськ Кіровоградської о бласті, маючи в наявності дос татньо обігових коштів, які н адходили на поточний рахунок в банку, умисно ухилились від сплати страхових внесків на загальнообов' язкове держа вне пенсійне страхування в р озмірі 2 351 830,22грн. за період з ве ресня 2008року по листопад 2009рок у, що призвело до фактичного н енадходження до Пенсійного ф онду України коштів в особли во великих розмірах .

З роздруківки з розширеної бази даних ДПА України ТОВ „У країна Промресурс” встановл ено, що для здійснення підпри ємницької діяльності ТОВ „Ук раїна Промресурс” має відкри ті рахунки - № 26000004181001 (російський рубль) з 26.02.2009 року, - № 26002300855004 (росій ський рубль) з 02.11.2009 року, - № 26003300855003 ( долар США) з 02.11.2009 року, - № 26005300855001 (ук раїнська гривня) з 02.11.2009 року, - № 26004300855002 (українська гривня) з 02.11.2009 р оку в Світловодській філії а кціонерного товариства «Укр аїнський інноваційний банк» (Кіровоградська обл., м. Світл оводськ, вул. Леніна, 78) з метою дослідження обставин отрима ння коштів на рахунок ТОВ „Ук раїна Промресурс” та проведе ння взаєморозрахунків ТОВ „У країна Промресурс” з покупця ми та постачальниками, встан овлення осіб причетних до ві дкриття та керування рахунко м, отримання доказів вчиненн я злочину на адресу начальни ка Світловодської філії акці онерного товариства «Україн ський інноваційний банк», направлено запит №7586/10/26-34 ві д 14.06.2010р. про надання даних руху коштів та інших документів п ов' язаних з відкриттям та в икористанням по відкритим ТО В „Україна Промресурс” рахун кам - № 26002300855004, - № 26003300855003, - № 26005300855001, - № 26004300855 002.

16.06.2010 року листом направлено відповідь в якій надано рух к оштів без розшифровки контра гентів та платіжних документ ів.

12.08.2010 року підготовлено та по годжено з прокурором Кіровог радської області подання про проведення обшуку в Світлов одській філії акціонерного т овариства «Український інно ваційний банк», яке направле но для розгляду до Ленінсько го районного суду м. Кіровогр ада.

03.09.2010 року в ході проведення о бшуку в Світловодській філії акціонерного товариства «Ук раїнський інноваційний банк » банківських документів ТОВ „Україна Промресурс” не вия влено та не вилучено, але вста новлено що вказані документи знаходяться в Кременчуцьком у відділенні Світловодської філії акціонерного товарист ва «Український інноваційни й банк» за адресою: Полтавськ а обл., м. Кременчук, вул. Щорса, 76.

Також з роздруківки з розши реної бази даних ДПА України ТОВ „Україна Промресурс” вс тановлено, що для здійснення підприємницької діяльності ТОВ „Україна Промресурс” ма є відкриті рахунки №26000004181001 (укра їнська гривня) з 01.01.2008 року, - №260070041 81004 (російський рубль) з 26.02.2009 року , - №26008004181003 (долар США) з 26.02.2009 року та №26009004181002 (українська гривня) з 26.02.2 009 року в Кременчуцькому відді ленні Світловодській філії а кціонерного товариства «Укр аїнський інноваційний банк» (Полтавська обл., м. Кременчук , вул. Щорса, 76) з метою дослідже ння обставин отримання кошті в на рахунок ТОВ „Україна Про мресурс” та проведення взаєм орозрахунків ТОВ „Україна Пр омресурс” з покупцями та пос тачальниками, встановлення о сіб причетних до відкриття т а керування рахунком, отрима ння доказів вчинення злочину на адресу начальника Кремен чуцького відділення Світлов одської філії акціонерного т овариства «Український інно ваційний банк», направ лено запит №3568/10/09-016 від 07.09.2010р. про н адання даних руху коштів та і нших документів пов' язаних з відкриттям та використанн ям по відкритим ТОВ „Україна Промресурс” рахункам №26000004181001, - №26007004181004, - №26008004181003 та №26009004181002.

21.09.2010 року листом направлено відповідь в якій відмовлено в надані запитуваної інформа ції.

Нормами кримінально-проце суального кодексу України пе редбачений порядок та підста ви проведення слідчої дії - виїмки. При цьому у постанові повинно зазначатися докумен ти - їх точна назва та реквіз ити. Вказані відомості відсу тні, а банківська установа пр и наданні запиту, відмовилас ь надати необхідну інформаці ю, посилаючись на Закон Украї ни «Про банки та банківську д іяльність». У зв' язку з чим в иникла необхідність у провед енні обшуку банківської уста нови - Світловодської філії акціонерного товариства «Ук раїнський інноваційний банк » відносно клієнта банківськ ої установи ТОВ „Україна Про мресурс”, де можуть знаходит ись знаряддя злочину, речі чи цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, сліди злочину т а інші речові докази, які можу ть мати значення для справи.

Дослідивши матеріали крим інальної справи та перевірив ши підстави проведення обшук у, вважаю подання таким, що пі длягає задоволенню з наступн их підстав.

Згідно з ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випа дках, коли є достатні підстав и вважати, що знаряддя злочин у, речі й цінності, здобуті зло чинним шляхом, а також інші пр едмети і документи, які мають значення для встановлення і стини в справі чи забезпечен ня цивільного позову, знаход яться в певному приміщенні а бо місці чи в якої-небудь особ и.

Враховуючи те, що в матеріал ах кримінальної справи є дос татні підстави вважати, що в п риміщенні Кременчуцького ві дділення Світловодської філ ії акціонерного товариства « Український інноваційний ба нк», яке знаходиться за адрес ою: Полтавська область, м. Крем енчук, вул. Щорса, 76, можуть знах одиться знаряддя злочину, ре чі чи цінності здобуті злочи нним шляхом, а також інші пред мети та документи, сліди злоч ину відносно клієнта банківс ької установи ТОВ „Україна П ромресурс” (код ЄДРПОУ 33357431) та інші речові докази, які можуть мати значення для спр ави, тому вважаю, що подання є обґрунтованим, а обшук доціл ьним.

На підставі викладеного та керуючись ст.177 КПК України, с уддя,

п о с т а н о в и в :

Надати дозвіл на пров едення обшуку в приміщенні К ременчуцького відділення Св ітловодської філії акціонер ного товариства «Українськи й інноваційний банк», що знах одиться за адресою: Полтавсь ка область, м. Кременчук, вул. Щ орса, 76 в межах необхідних д ля виявлення та вилучення до кументів і предметів, які сто суються обслуговування кліє нта банківської установи ТОВ „Україна Промресурс” (ко д ЄДРПОУ 33357431).

Слідчу дію провести протяг ом 14 днів з моменту винесення постанови.

Постанова оскарженню н е підлягає.

Суддя Ленінського районно го

суду м. Кіровограда О.В. Мягкий