Ухвала від 15.09.2025 по справі 761/28640/25

Київський апеляційний суд

Новинка

ШІ-аналіз судового документа

Отримуйте стислий та зрозумілий зміст судового рішення. Це заощадить ваш час та зусилля.

Реєстрація

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 761/28640/25 Слідчий суддя в суді першої інстанції: ОСОБА_1

Провадження № 11-сс/824/5650/2025 Суддя-доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2025 року м. Київ

Київський апеляційний суд у складі колегії суддів судової палати з розгляду кримінальних справ:

головуючого судді: ОСОБА_2 ,

суддів: ОСОБА_3 , ОСОБА_4

при секретарі: ОСОБА_5

за участю:

прокурора ОСОБА_6 ,

захисника ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_8 подану в інтересах ТОВ «АЛЬБАКОР» на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 15 липня 2025 року в кримінальному провадженні №72025001110000006 від 06.02.2025 про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.

Просив накласти арешт на вилучене майно під час обшуку 02.07.2025 за адресою: м. Запоріжжя, вул. Скворцова, буд. 236, а саме:

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів (склад м. Київ) за березень 2025 року на 138 арк;

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів за квітень 2025 року (склад м. Харків) на 198 арк;

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів склад (м. Харків) за квітень 2025 року на 219 арк;

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів (склад м. Одеса) за квітень 2025 року на 198 арк;

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів (склад м. Одеса) за квітень 2025 року на 168 арк;

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів (склад м. Одеса) за квітень 2025 року на 163 арк;

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів (склад м. Одеса) за квітень 2025 року на 196 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Одеса) за квітень 2025 року на 237 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Одеса) за квітень 2025 року на 194 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Одеса) за квітень 2025 року на 189 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Одеса) за квітень 2025 року на 234 арк;

-Папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Київ) за березень 2025 року на 233 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Київ) за січень 2025 року на 227 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Одеса) за січень 2025 року на 207 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Івано-Франківськ) за січень 2025 року на 257 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Київ) за лютий 2025 року на 290 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Київ) за березень 2025 року на 163 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Одеса) за січень 2025 року на 240 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Одеса) за січень 2025 року на 238 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Рівне) за січень 2025 року на 209 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Івано-Франківськ) за квітень 2025 року на 284 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Харків) за січень 2025 року на 569 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Харків) за квітень 2025 року на 684 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Одеса) за січень 2025 року на 233 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Київ) за травень 2025 року на 244 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Вінниця) за квітень 2025 року на 308 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Одеса) за січень 2025 року на 189 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Вінниця) за січень 2025 року на 576 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Київ) за квітень 2025 року на 183 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Рівне) за січень 2025 року на 231 арк;

-папка-швидкозшивач з прибутковими, видатковими касовими ордерами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) (склад м. Вінниця) за квітень 2025 року на 251 арк;

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів (склад м. Івано-Франківськ) за квітень 2025 року на 233 арк;

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів (склад м. Київ) за лютий 2025 року на 245 арк;

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів (склад м. Київ) за березень 2025 року на 190 арк;

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів (склад м. Харків) за квітень 2025 року на 172 арк;

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів (склад м. Харків) за травень 2025 року на 284 арк;

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів (склад м. Харків) за травень 2025 року на 254 арк;

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів (склад м. Київ) за квітень 2025 року на 351 арк;

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів (склад м. Київ) за квітень 2025 року на 143 арк;

-папка-швидкозшивач з видатковими накладними ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо реалізації товарів в адресу кінцевих споживачів (склад м. Вінниця) за квітень 2025 року на 489 арк;

-папка-швидкозшивач зі звітними документами ТОВ «АЛЬБАКОР» (код 37129163) щодо проведених розрахунків з працівниками, сум виплачених доходів, перерахування податків, табелями обліку робочого часу, нарахування відпусток за грудень 2024 року на 538 арк;

-журнал в`їзду/виїзду автомобільного транспорту за період з 05.05.2023 по 26.10.2023 на 96 арк;

-журнал в`їзду/виїзду автомобільного транспорту за період з 26.10.2023 по 25.03.2024 на 96 арк;

-журнал в`їзду/виїзду автомобільного транспорту за період з 25.03.2024 по 19.06.2024 на 60 арк;

-журнал в`їзду/виїзду автомобільного транспорту за період з 19.06.2024 по 23.09.2024 на 96 арк;

-журнал в`їзду/виїзду автомобільного транспорту за період з 23.09.2024 по 17.12.2024 на 96 арк;

-журнал в`їзду/виїзду автомобільного транспорту за період з 17.12.2024 по 22.03.2025 на 96 арк;

-журнал в`їзду/виїзду автомобільного транспорту за період з 25.06.2025 по 02.07.2025 на 96 арк.

-договір поставки № 01/12-2 від 01.12.2023 між ТОВ «АЛЬБАКОР» (код ЄДРПОУ 37129163) (Продавець) та ТОВ «ПРОМБУД СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 43165859) (Покупець) на 3 арк.

В обґрунтування клопотання зазначав, що детективами відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Альбакор» (код ЄДРПОУ 37129163), з метою ухилення від сплати податку на прибуток, діючи у період із 01.01.2023 по 31.12.2024, здійснили декларування нібито проведення фінансово-господарських операцій із реалізації ТМЦ (риби та морепродуктів) в адресу ТОВ «Промторг Трейдс ЛТД» (код ЄДРПОУ 45899353), ТОВ «Ікстрейл Груп» (код ЄДРПОУ 45626119), ТОВ «Ланбест Про» (код ЄДРПОУ 45570873), ТОВ «Пром Скай ЛТД» (код ЄДРПОУ 45526908), ТОВ «Профру» (код ЄДРПОУ 45461191), ТОВ «Глобіс Спектр» (код ЄДРПОУ 45443607), ТОВ «Тетра Фуд Торг» (код ЄДРПОУ 45394141),ТОВ «Валенторо» (код ЄДРПОУ 45274610), ТОВ «Стар Інтер Компані» (код ЄДРПОУ 45213207), ТОВ «Амстер Трейд» (код ЄДРПОУ 45183115), ТОВ «Тенді Вест» (код ЄДРПОУ 45136573), ТОВ «Піріус» (код ЄДРПОУ 45100788), ТОВ «Грейн Агро Плюс» (код ЄДРПОУ 45100751), ТОВ «Стейдж АЛС» (код ЄДРПОУ 45097613), ТОВ «Моррисон» (код ЄДРПОУ 45070916), ТОВ «Бергамо Стайл» (код ЄДРПОУ 45050135), ТОВ «Промсав ЛТД» (код ЄДРПОУ 44935107), ТОВ «Агроспецторг 2020» (код ЄДРПОУ 44909297), ТОВ «Оптімастрейд» (код ЄДРПОУ 44865501), ТОВ «Будторгклін» (код ЄДРПОУ 44836769), ТОВ «Кармель Маркет» (код ЄДРПОУ 44671108), ТОВ «Трейк Біз» (код ЄДРПОУ 44516621), ТОВ «Ай Ті Модерн» (код ЄДРПОУ 44511178), ТОВ «Країна Продуктів» (код ЄДРПОУ 44465436), ТОВ «Голд Лонд» (код ЄДРПОУ 44451711), ТОВ «Вінстрейф» (код ЄДРПОУ 44107693), ТОВ «Сандріна Компані» (код ЄДРПОУ 43858137), ТОВ «Тетра Гуд» (код ЄДРПОУ 43856281), ТОВ «Карт Ден» (код ЄДРПОУ 43271602), ТОВ «Мілоун» (код ЄДРПОУ 43268228), ТОВ «Конт-Тайм» (код ЄДРПОУ 43255486), ТОВ «Мост Маркетінг» (код ЄДРПОУ 43244379), ТОВ «Максторг Віст» (код ЄДРПОУ 43193891), ТОВ «Світ Логістик» (код ЄДРПОУ 42880051), ТОВ «Транс Трейд Експрес» (код ЄДРПОУ 42862053), ТОВ «Ністор» (код ЄДРПОУ 42791098), ТОВ «Габіртон Макс» (код ЄДРПОУ 42619926), ТОВ «Праймус Груп» (код ЄДРПОУ 42447347), ТОВ «АРП Альфа» (код ЄДРПОУ 41054822), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 ), отримання коштів від яких не пов`язане з фактичним постачанням товарно-матеріальних цінностей в адресу вказаних суб`єктів господарювання, і як наслідок, шляхом не відображення у фінансовій звітності активу в якості інших доходів відповідного звітного періоду при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 248 721 287,71 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно реєстраційних відомостей ТОВ «Альбакор» (код ЄДРПОУ 37129163) зареєстроване 02.06.2010, основний вид діяльності: 46.39 «Неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами», перебуває на податковому обліку в Центральному Міжрегіональному управлінні ДПС по роботі з великими платниками податків, зареєстроване за адресою: м. Дніпро, вул. Калинова, буд. 53, має у власності торгівельну марку «Veladis», керівником підприємства є ОСОБА_8 , головним бухгалтером є ОСОБА_12 , засновником підприємства є кіпрська компанія «Кліонгруп ФТС ЛТД», бенефіціарними власниками являються ОСОБА_8 , ОСОБА_13 та ОСОБА_14 .

За результатами інформаційно-аналітичної роботи із використанням АІС «Податковий Блок» встановлено, що ОСОБА_13 разом із ОСОБА_8 та ОСОБА_14 є також бенефіціарними співвласниками та засновниками наступних СГД: ТОВ «ТАЙМЕНЬ ФУД» (код ЄДРПОУ 42979671), ТОВ «ТАЙМЕНЬ-01» (код ЄДРПОУ 42983541), ТОВ «ТАЙМЕНЬ-02» (код ЄДРПОУ 43366772), ТОВ «Компанія Стінгрей» (код ЄДРПОУ 41888526), які зареєстровано за адресою: Запорізька обл., м. Запоріжжя, вул. Скворцова, буд. 236.

Встановлено, що ОСОБА_14 також є засновником ТОВ «АНТАР-2007» (код ЄДРПОУ 34829252), ТОВ «ОРТУС ЛТД» (код ЄДРПОУ 35037500), ТОВ «АУТОРІЯ-ГРУПП» (код ЄДРПОУ 35422109), ТОВ «ФІН-ІНВЕСТ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 35672957), зареєстрованих за адресою: Запорізька обл., місто Запоріжжя, вул. Мала, буд. 3.

Під час досудового розслідування встановлено фактичне отримання на розрахункові рахунки ТОВ «Альбакор» у період із 01.01.2022 по 12.12.2025 грошових коштів від суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності та ризиковості, зокрема: ТОВ «Промторг Трейдс ЛТД», ТОВ «Ікстрейл Груп», ТОВ «Ланбест Про», ТОВ «Пром Скай ЛТД», ТОВ «Профру», ТОВ «Глобіс Спектр», ТОВ «Тетра Фуд Торг»,ТОВ «Валенторо», ТОВ «Стар Інтер Компані», ТОВ «Амстер Трейд», ТОВ «Тенді Вест», ТОВ «Піріус», ТОВ «Грейн Агро Плюс», ТОВ «Стейдж АЛС», ТОВ «Моррисон», ТОВ «Бергамо Стайл», ТОВ «Промсав ЛТД», ТОВ «Агроспецторг 2020», ТОВ «Оптімастрейд», ТОВ «Будторгклін», ТОВ «Кармель Маркет», ТОВ «Трейк Біз», ТОВ «Ай Ті Модерн», ТОВ «Країна Продуктів», ТОВ «Голд Лонд», ТОВ «Вінстрейф», ТОВ «Сандріна Компані», ТОВ «Тетра Гуд», ТОВ «Карт Ден», ТОВ «Мілоун», ТОВ «Конт-Тайм», ТОВ «Мост Маркетінг», ТОВ «Максторг Віст», ТОВ «Світ Логістик», ТОВ «Транс Трейд Експрес», ТОВ «Ністор», ТОВ «Габіртон Макс», ТОВ «Праймус Груп», ТОВ «АРП Альфа», ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , грошові кошти при цьому надходили на рахунки ТОВ «Альбакор» в якості оплати за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності. Тим самим досудовим розслідуванням встановлено злочинну схему кримінального правопорушення, протиправна діяльність якої направлена на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України та є тяжким злочином.

Неможливість постачання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Альбакор» на користь підприємств із ознаками фіктивності та ризиковості, а саме: ТОВ «Промторг Трейдс ЛТД», ТОВ «Ікстрейл Груп», ТОВ «Ланбест Про», ТОВ «Пром Скай ЛТД», ТОВ «Профру», ТОВ «Глобіс Спектр», ТОВ «Тетра Фуд Торг», ТОВ «Валенторо», ТОВ «Стар Інтер Компані», ТОВ «Амстер Трейд», ТОВ «Тенді Вест», ТОВ «Піріус», ТОВ «Грейн Агро Плюс», ТОВ «Стейдж АЛС», ТОВ «Моррисон», ТОВ «Бергамо Стайл», ТОВ «Промсав ЛТД», ТОВ «Агроспецторг 2020», ТОВ «Оптімастрейд», ТОВ «Будторгклін», ТОВ «Кармель Маркет», ТОВ «Трейк Біз», ТОВ «Ай Ті Модерн», ТОВ «Країна Продуктів», ТОВ «Голд Лонд», ТОВ «Вінстрейф», ТОВ «Сандріна Компані», ТОВ «Тетра Гуд», ТОВ «Карт Ден», ТОВ «Мілоун», ТОВ «Конт-Тайм», ТОВ «Мост Маркетінг», ТОВ «Максторг Віст», ТОВ «Світ Логістик», ТОВ «Транс Трейд Експрес», ТОВ «Ністор», ТОВ «Габіртон Макс», ТОВ «Праймус Груп», ТОВ «АРП Альфа», ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 та ФОП ОСОБА_11 підтверджується, в тому числі відсутню у вказаних суб`єктів основних засобів для збереження риби та морепродуктів, які потребують відповідних умов зберігання (холодильники, морозильні камери і т.д.), вказані суб`єкти господарювання не зареєстровані в якості платників ПДВ, проте у призначеннях платежів на користь ТОВ «Альбакор» більшістю суб`єктів вказувалась оплата за товарно-матеріальні цінності із урахуванням ПДВ, що свідчить про недостовірність внесених даних стосовно проведених транзакцій. Крім того, відповідно інформації з відкритих джерел та інформаційних баз даних БЕБ встановлено, що більшість суб`єктів господарювання, які здійснювали перерахування грошових коштів на користь ТОВ «Альбакор» за нібито придбані товарно-матеріальні цінності, зареєстровані на підставних осіб.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні допитано засновника та директора ТОВ «Стейдж Алс» (код ЄДРПОУ 45097613) ОСОБА_15 , який повідомив, що зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду без мети введення фінансово-господарської діяльності.

В ході досудового розслідування допитано засновника та директора ТОВ «Амстер Трейд» (код ЄДРПОУ 45183115) ОСОБА_16 , яка повідомила, що зареєструвала дане підприємство за грошову винагороду без мети введення фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ «Альбакор» (код ЄДРПОУ 37129163) для забезпечення функціонування протиправної діяльності з ухилення від сплати податків використовується цілісний майновий комплекс, що складається з адміністративних будівель, офісних приміщень, складських приміщень для зберігання сировини та готової продукції, виробничих корпусів (цехів), ємкості для зберігання сировини, які розташовані за адресою: Запорізька обл., м. Запоріжжя, вул. Скворцова, будинок 236.

02.07.2025 на виконання ухвали про надання дозволу на проведення обшуку слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 10.06.2025, проведено обшук цілісного майнового комплексу, що складається з адміністративних будівель, офісних приміщень, складських приміщень для зберігання сировини та готової продукції, виробничих корпусів (цехів), ємкості для зберігання сировини, розташованих за адресою: Запорізька обл., м. Запоріжжя, вул. Скворцова, будинок 236, що використовуються службовими особами та власниками ТОВ «Альбакор» (код ЄДРПОУ 37129163) та інших підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, за результатами проведення якого вилучено документи, які підтверджують вчинення протиправної діяльності.

Прокурор в клопотанні зазначав, що детективи під час обстеження контрольно-пропускного пункту на території виробництва виявили журнали обліку виїзду та в`їзду транспортних засобів на територію підприємства за період 2023 - 2025 рр. При детальному ознайомленні зі змістом зазначених записів встановлено, що вони містять ідентифікуючі відомості про транспортні засоби, які здійснювали перевезення, дати та часи транспортувань, а також відомості про фактичних отримувачів вантажів.

Журнали вилучено з метою збереження доказової інформації, що дає змогу встановити маршрути переміщення товарно-матеріальних цінностей, ідентифікувати транспортні засоби та водіїв, пов`язаних із господарською діяльністю підприємства, а також перевірити відомості щодо фактичних отримувачів вантажів.

Під час обшуку детективами встановлено, що певна частина працівників ТОВ «Альбакор» зареєстрована як фізичні особи-підприємці. Так, наприклад, ОСОБА_17 (фінансовий директор ТОВ «Альбакор») є фізичною особою-підприємцем, реєстраційний номер платника єдиного податку 10000001774710, основний вид діяльності згідно з даними реєстру - «Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування».

Враховуючи ці обставини та можливість використання службовими особами ТОВ «Альбакор» суб`єктів господарської діяльності, зареєстрованих на власних працівників і переведених на спрощену систему оподаткування, з метою мінімізації сплати податків та обов`язкових платежів, детективами прийнято рішення про тимчасове вилучення документів кадрового обліку ТОВ «Альбакор».

Це стосувалось відомостей про працівників, табелів обліку робочого часу, даних про види та розміри виплат заробітної плати, а також відомостей про утримані податки і збори з таких виплат.

Документи вилучено для перевірки можливих фактів використання підконтрольних службовим особам ТОВ «Альбакор» фізичних осіб-підприємців при реалізації товарів зі штучним заниженням ринкової вартості, з метою приховування реальних обсягів продажу та мінімізації податкового навантаження.

03.07.2025 постановою детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_18 зазначене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 15.07.2025 (справа №761/28640/25) на тимчасово вилучене майно в ході проведеного обшуку 02.07.2025 за адресою: м. Запоріжжя, вул. Скворцова, буд. 236 накладено арешт, а саме:

журнал в`їзду/виїзду автомобільного транспорту за період з 05.05.2023 по 26.10.2023 на 96 арк;

журнал в`їзду/виїзду автомобільного транспорту за період з 26.10.2023 по 25.03.2024 на 96 арк;

-журнал в`їзду/виїзду автомобільного транспорту за період з 25.03.2024 по 19.06.2024 на 60 арк;

-журнал в`їзду/виїзду автомобільного транспорту за період з 19.06.2024 по 23.09.2024 на 96 арк;

-журнал в`їзду/виїзду автомобільного транспорту за період з 23.09.2024 по 17.12.2024 на 96 арк;

-журнал в`їзду/виїзду автомобільного транспорту за період з 17.12.2024 по 22.03.2025 на 96 арк;

-журнал в`їзду/виїзду автомобільного транспорту за період з 25.06.2025 по 02.07.2025 на 96 арк.

Задовольняючи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що існують підстави для накладення арешту на майно, прокурором доведено необхідність арешту майна, наявність ризиків, передбачених ст. 170 КПК України, з метою забезпечення збереження речових доказів. Суд вважав, що втручання в право власників майна на мирне володіння своїм майном є законним, переслідує суспільний інтерес, а також є пропорційним визначеним цілям, на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника (користувача) майна з метою забезпечення кримінального провадження.Суд прийшов до висновку, що арешт майна відповідає критеріям ст. 98 КПК України та є співмірним завданням кримінального провадження.

Не погоджуючись із ухвалою слідчого судді, адвокат ОСОБА_8 в інтересах ТОВ «АЛЬБАКОР» 21.07.2025 подав апеляційну скаргу. Просив скасувати ухвалу та постановити нову про відмову в задоволенні клопотання прокурора.

В обґрунтування апеляційних вимог зазначив, що ухвала про накладення арешту на майно постановлена з порушенням вимог кримінального процесуального закону, є необґрунтованою, з відсутністю законних підстав, містить істотні суперечності так як відсутнє розумне співвідношення між засобами та метою накладення арешту на майно.

Зазначив, що судове рішення не відповідає вимогам КПК України.

Стверджував, що розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, правові наслідки для власника майна під час постановлення ухвали не враховані.

Зазначив, що рішення суду не відповідає матеріалами справи, обґрунтування та твердження, покладені в основу не відповідають дійсності, є безпідставними, невмотивованими.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення адвоката, який підтримав апеляційну скаргу на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 15.07.2025 та просив її задовольнити, думку прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги, вивчивши матеріали судового провадження та доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступного висновку.

З матеріалів судового провадження вбачається, що у провадженні Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України перебувають матеріали кримінального провадження №72025001110000006 від 06.02.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

02.07.2025 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 10.06.2025, надано дозвіл на проведення обушку цілісного майнового комплексу, що складається з адміністративних будівель, офісних приміщень, складських приміщень для зберігання сировини та готової продукції, виробничих корпусів (цехів), ємкості для зберігання сировини, розташованих за адресою: Запорізька обл., м. Запоріжжя, вул. Скворцова, будинок 236, що використовуються службовими особами та власниками ТОВ «Альбакор» (код ЄДРПОУ 37129163) та інших підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, за результатами проведення якого вилучено документи, які підтверджують вчинення протиправної діяльності.

03.07.2025 постановою детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_18 майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 404 КПК України суд апеляційної інстанції переглядає судові рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.

Колегія суддів погоджується з висновками слідчого судді, з огляду на наступне.

Розглядаючи клопотання про накладення арешту на майно, в порядку статей 170-173 КПК України, для прийняття законного та обґрунтованого рішення, слідчий суддя повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Приймаючи рішення, слідчий суддя Шевченківського районного суду

м. Києва зазначених вимог закону дотримався.

При вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:

1) правову підставу для арешту майна;

2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);

3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);

3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу);

4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);

5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;

6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

При винесенні ухвали судом, у відповідності до вимог ст. 173 КПК України, були враховані наведені в клопотанні прокурора правові підстави для арешту майна, можливість використання майна, як доказу у кримінальному провадженні, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також обставини кримінального провадження.

Задовольняючи дане клопотання, внесене в межах кримінального провадження №72025001110000006 від 06.02.2025, про накладення арешту на вищевказане майно, дослідивши матеріали, додані до клопотання, дійшов обґрунтованого висновку, що майно відповідає критеріям речових доказів у кримінальному провадженні, а тому необхідно накласти на нього арешт.

Як встановлено під час апеляційного розгляду, слідчий суддя, всупереч твердженням апелянта обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 131-132, 170-173 КПК України, наклав арешт на вище майно, з тих підстав, що воно у встановленому законом порядку визнано речовими доказами в рамках вказаного кримінального провадження та відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України.

Згідно наданих матеріалів до клопотання прокурора, постановою слідчого вказане майно, на яке прокурор просив накласти арешт, визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

З урахуванням цього слідчий суддя, всупереч твердженням апелянтів, встановив належні правові підстави, передбачені ч. 1 ст. 170, ч. 3 ст. 170 КПК України, для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на вищевказане майно, оскільки, як уже зазначалось вище, воно відповідає критеріям ст. 98 КПК України та 03.07.2025 постановою детектива визнане речовими доказами.

Матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження та збереження речових доказів, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст.ст. 170-173 КПК України, наклав арешт на майно, врахувавши і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, всупереч доводам апеляційної скарги.

Ст. 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

З урахуванням положення ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України повинно арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Підстав сумніватися в співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження колегія суддів не вбачає. Обставини кримінального провадження на час прийняття рішення вимагали вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту.

Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, які можуть суттєво позначитися на інтересах інших осіб, колегією суддів не встановлено.

Доводи апеляційної скарги про необґрунтованість накладення арешту на майно є такими, що не відповідають матеріалам провадження. Слідчим суддею суду першої інстанції накладено арешт на майно відповідно до вимог ст. ст. 132, 170, 173 КПК України на підставі належно досліджених доводів органу досудового розслідування.

Арешт майна з підстав передбачених ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

Зважаючи на викладене, в сукупності з обставинами провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, накладаючи арешт, діяв у спосіб та у межах діючого законодавства, арешт застосував правомірно, а тому доводи апелянта стосовно незаконності ухвали слідчого судді слід визнати непереконливими.

Істотних порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Колегія суддів звертає увагу на те, що арешт майна є тимчасовим заходом забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження, який в подальшому може бути скасований у визначеному законом порядку. У відповідності до вимог ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Колегія суддів вважає, що рішення суду прийнято у відповідності до вимог закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту на майно, а тому ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційні скарги - без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 376, 407, 418, 422 КПК України, суд,

ПОСТАНОВИВ:

Апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_8 подану в інтересах ТОВ «АЛЬБАКОР» залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 15 липня 2025 року залишити без змін.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Судді:

ОСОБА_2 ОСОБА_4 ОСОБА_3


Суд	Київський апеляційний суд
Дата ухвалення рішення	15.09.2025
Оприлюднено	13.10.2025
Номер документу	130878564
Судочинство	Кримінальне
Категорія	Злочини у сфері господарської діяльності

Судовий реєстр по справі —761/28640/25

Ухвала від 15.09.2025

Кримінальне

Київський апеляційний суд

Гаращенко Дмитро Русланович

Ухвала від 15.07.2025

Кримінальне

Шевченківський районний суд міста Києва

Міхєєва І. М.

Ухвала від 15.07.2025

Кримінальне

Шевченківський районний суд міста Києва

Міхєєва І. М.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні