Постанова

від 23.09.2010 по справі 4-230/2010

ЛУБЕНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №4-230/2010р.

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї НИ

23 вересня 2010 року Лубенський міськрайонний суд Полтавської області

в складі : головуючого судді Іващенка Ю.А.,

при секретарі Джадан І.В.,

з участю прокурора Білокінь Р.М.,

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Лубни подання ст. слідчого відділення податкової міліції Лубенської ОДПІ Танащук А.П. про накладення арешту на кошти, що знаходяться на рахунку банку,

В С Т А Н О В И В :

Ст. слідчий слідчого відділення податкової міліції Лубенської ОДПІ Танащук А.П. за згодою прокурора звернувся до суду з поданням про накладення арешту на кошти, що знаходяться на рахунку банку.

Органами досудового слідства встановлено, що на протязі 2009 року головний бухгалтер приватного підприємства виробничо-комерційної фірми «Ловді» (м. Лубни, вул. Монастирська, № 50, кв. 109, код за ЄДРПОУ 23558615) ОСОБА_2, проводячи фінансово-господарську діяльність ввіреного підприємства з купівлі-продажу та виготовлення косметичної продукції, по бухгалтерському та податковому обліку підприємства задекларувала придбання косметичної продукції від суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, внаслідок чого, в порушення п.1.32 ст.1, п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5, п.п.5.3.9, п.п.5.3.1 п.5.3, п.п.8.1.4 п.8.1 ст.8 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств" №283/97 від 22.05.97 р. та п. 1.3, п.1.7 ст.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5, п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.97 р. безпідставно занизила податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість на загальну суму 1 419 438,19 грн., що в 3 267 раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та спричинило тяжкі наслідки.

10.09.2010 року по даному факту Лубенським міжрайонним прокурором порушено кримінальну справу відносно головного бухгалтера ПП ВКФ "Ловді" ОСОБА_2 за фактом внесення завідомо неправдивих даних до офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, та передано для провадження досудового слідства до СВ ПМ Лубенської ОДПІ.

В поданні ставиться питання про надання дозволу на накладення арешту на кошти, що знаходяться у Полт. ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Полтава (МФО 331401) на поточних рахунках № 26008054502614, 26038179040032, 26151000134693, 26003179040001, 26005054602744, 26154000607622, 26102000767967, 26104000446156, 26105000988237 ПП ВКФ «Ловді» (м. Лубни, вул. Монастирська, № 50, кв.109, код за ЄДРПОУ 23558615) з обовязковим щомісячним повідомленням СВ ПМ Лубенської ОДПІ про залишок коштів на цих рахунках.

Відповідно до 1172 ЦК України підприємства зобов”язані відшкодувати шкоду, завдану з вини їх службових осіб під час виконання ними своїх службових обов”язків

Частиною 1 статті 126 КПК України визначено, що забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт. Накладення арешту на вклади зазначених осіб проводиться виключно за рішенням суду.

Частиною 1 статті 59 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» визначено, що арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом. Звільнення майна та коштів з-під арешту здійснюється за постановою державного виконавця або за рішенням суду.

З матеріалів подання вбачається, ПП ВКФ «Ловді» використовуються розрахункові рахунки : 26008054502614 ( УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ , відкритий 29.03.2004 року) ; 26038179040032 (ЄВРО, відкритий 30.10.2001року); 26003179040001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 19.12.1998 року); 26005054602744 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ, відкритий 23.06.2008 року); 26154000607622 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 09.03.2010 року); 26105000988237 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий 30.04.2010 року), відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Полтава МФО 331401.

Таким чином, матеріали подання дають достатні підстави вважати, що діями службових осіб ПП ВКФ «Ловді» завдано значних матеріальних збитків державі, та, враховуючи, що єдиним можливим способом забезпечення цивільного позову є накладення арешту на рахунки, суд вважає за необхідне подання про накладення арешту на кошти, що знаходяться на рахунках ПП ВКФ «Ловді» задовольнити частково.

Враховуючи, що матеріали подання не містять даних щодо належності рахунків 26151000134693, 26102000767967, 26104000446156 певним особам, суд вважає за необхідне не накладати арешт на дані рахунки.

Керуючись ст. ст. 125, 126, 178 КПК України, ст. ст. 59, 60, 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність”,

П О С Т А Н О В И В :

Подання ст. слідчого відділення податкової міліції Лубенської ОДПІ Танащук А.П. про накладення арешту на кошти, що знаходяться на рахунку банку задовольнити частково.

Накласти арешт на кошти, що знаходяться у ПОЛТ. ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" м. Полтава (МФО 331401) на поточних рахунках № 26008054502614, 26038179040032, 26003179040001, 26005054602744, 26154000607622, 26105000988237 ПП ВКФ «Ловді» (м. Лубни, вул. Монастирська, № 50, кв.109, код за ЄДРПОУ 23558615) з обовязковим щомісячним повідомленням СВ ПМ Лубенської ОДПІ про залишок коштів на цих рахунках.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Лубенського

міськрайонного суду Ю.А. Іващенко