Рішення

від 10.11.2010 по справі 2-о-154-1/10

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

РІШЕННЯ ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 листопада 2010 року Солом 'янський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді - Демидов ська А.І.

при секретарі - Беренок О . розглянувши матеріали заяв и Ізюмської об'єднаної держа вної податкової інспекції, з ацікавлені особи Товарист во з обмеженою відповідаль ністю, Публічне Акціонерне Товариство „ Банк Велес" пр о розкриття банком інформаці ї, що містить банківську таєм ницю,

встановив:

Заявник звернувся до суду з заяв ою, в якій просив постановити рішення, яким зобов'язати Публічне Акціонерне Тов ариство ?Банк Велес", код ЄДРПОУ 21593719, МФО 322799, м. Київ, вул. Г. Севастополя, 48 надати інформа цію - щодо обсягу та руху грошо вих коштів,у тому числі про не надходження - у встановлені т ерміни валютної виручки від суб 'єктів підприєм ницької діяльності, з розшиф ровкою контрагентів та перел ік осіб, що мають пр аво підпису банківських доку ментів і мають відношення до руху грошових коштів по раху нку №260090010980 Товариства з обм еженою відповідальністю «Мі жнародний торговий дім» Ізюм ський оптико - механічний зав од» код ЄДРПОУ 33327213, м . Ізюм, вул. Пролетарська,буд. 1 - г , Харківська область, Інд. 64301, в ідкритому у Публічному Акціо нерному Товаристві Банк Велас» код ЄДРПОУ 21593719, МФО 322799, м. Київ, Героїв Сева стополя, буд. 48, за періодО 1.07.20 09 р. по 31 03.2010р., з копіями підтверд жуючих документів, яка необх ідна для проведення виїзної планової перевірки підприєм ства з питань дотримання под аткового, валютного та іншог о законодавства.

В судове засідання сторони не з'явились, хоча про день і ч ас розгляду справи повідомля лись належним чином, причини неявки суду не повідомили.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до висновк у, що заява не підлягає задово ленню з таких підстав.

В судовому засіданні вста новлено, що Товариство з о бмеженою відповідальністю « Міжнародний торговий дім» Із юмський оптико - механічний з авод» код ЄДРПОУ 33327213, м. Ізюм, ву л. Пролетарська, буд. 1-г Харків ська область, зареєстровано Виконавчим комітетом Ізюмсь кої міської ради Харківської області 24.02.2005року та перебуває на податковому обліку в Ізюм ській об'єднаній державній п одатковій інспекції з 01.03.2005 рок у за № 02/86 , про що видано довідку про взяття на облік платника податку.

Відділом податкової міліц ії порушено кримінальну спра ву № 76-00277, - за фактом умисного ух илення від сплати податків в особливо великих розмірах п роти посадових осіб TOB «Промга з», 09.06.2010 року вилучено фінансов о-господарські документи TOB МТ Д «ЮМЗ».

30.06.2010 року директора TOB МТД «ЮМ З» ОСОБА_4 затримано в яко сті -підозрюваного по вищеза значеній кримінальній справ і та на теперішній час він зна ходитися в слідчому ізолятор і.

Як вбачається з заяви, заявн ик просить розкрити інформац ію, яка містить банківську та ємницю про надання інформаці ї - щодо обсягу та руху грошови х коштів,у тому числі про нена дходження - у встановлені тер міни валютної виручки від су б'єктів підприємницької діял ьності, з розшифровкою контр агентів та перелік осіб, що ма ють право підпису банківськи х документів і мають відноше ння до руху грошових коштів п о рахунку №260090010980 Товариства з обмеженою відповідальніс тю «Міжнародний торговий ді м» Ізюмський оптико - механ ічний завод відкритому, у Пу блічному

л, - ^

Акціонерному Товарис тві Банк Велас» за періодО 1.07.2009 р. по 31 03.2010р., з копіями підтве рджуючих документів, яка нео бхідна для проведення виїзно ї планової перевірки підприє мства з питань дотримання по даткового, валютного та іншо го законодавства.

Згідно з п .4 ч.І ст. 62 Закону Україн и "Про банки та банківську дія льність", інформація щод о юридичних та фізи чних осіб, яка міст ить банківську таємницю, роз кривається банками органам Д ержавної податкової служби У країни на їх письмову вимогу з питань оподаткув ання або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкр етної юридичної особи а бо фізичної особи - суб »єкта підприємниць кої діяльності за к онкретний проміжок часу.

Підстави та порядок провед ення органами державної пода ткової служби планові і поза планових виїзних перевірок с воєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплат и податків та зборів (обов»яз кових платежів) визначені у с т. 11-1 Закону України «Про державну податкову слу жбу в Україні», а умови допуск у посадових осіб органів дер жавної податкової служби до проведення планових та позап ланових виїзних перевірок ви значені у ст. 11-2 Зако ну України «Про державну под аткову службу в Україні».

Відповідно до ст. 11-1 Закону України «Про держав ну податкову службу в Україн і» обмеження у підс тавах проведення перевірок п латників податків, не поширю ються на перевірки, що провод яться після порушення кримін альної справи проти платника податків (посадових осіб пла тника податків), що перевіряється, відповідно до кримінально-проц есуального законодавства.

Таким чином, суд приходить д о висновку що заявник вимага є розкрити інформацію, яка мі стить банківську таємницю бе з підстави та повноважень ви значених законом.

На підставі викладен ого та керуючись ст.ст. 287, 288, 289, 290 ЦПК Украї ни, суд, - вирішив:

В задоволенні заяви Ізюмс ької об'єднаної державної по даткової інспекції, зацікавл ені особи Товариство з об меженою відповідальністю, Пу блічне Акціонерне Товарис тво ?Банк Велес" про розк риття банком інформації, що м істить банківську таємницю - відмовити.

Рішення суду може бути о скаржено до Апеляційного суд у м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва шляхом п одання апеляційної скарги пр отягом десяти днів з дня його проголошення.

Особи, які брали участь у сп раві, але не були присутні у су довому засіданні під час про голошення судового рішення, можуть подати апеляційну ска ргу протягом десяти днів з дн я отримання копії цього ріше ння.

Рішення суду набирає закон ної сили після закінчення ст року для подання апеляційної скарги, якщо апеляційну скар гу не було подано. У разі подан ня апеляційної скарги рішенн я, якщо його не скасовано, наби рає законної сили після розг ляду справи апеляційним судо м.

Суддя:

т