Постанова

від 06.07.2009 по справі 4-1579/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4 -1579/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2009 року суддя Шевче нківського районного суду м. Києва Піхур О.В., розглянувши подання слідчого з СУ ПМ ДПА У країни Бородавко І.П. про розкриття банківської таємн иці та надання дозволу на про ведення виїмки документів, щ о становлять банківську таєм ницю в AT «Індекс-Банк» щодо кл ієнта ТОВ ФК «Фондовий Агент », -

встановив:

Слідчий з СУ ПМ ДПА Украї ни Бородавко І.П. 3вернувс я до Шевченківського районно го суду м. Києва з поданням, по годженим першим заступником генерального прокурора Укра їни державним радником юстиц ії Пшонка В.П. про розкрит тя банківської таємниці та н адання дозволу на проведення виїмки документів, що станов лять банківську таємницю в AT « Індекс-Банк» щодо клієнта ТО В ФК «Фондовий Агент», а саме: первинні документи, що свідч ать про зарахування на банкі вський рахунок № 26509002368001 та знятт я з нього грошових коштів (пла тіжні доручення, грошові чек и) за період з 18.11.2008 року по 10.03.2009 ро ку; відомостей на паперових т а магнітних носіях про рух ко штів (з розшифровкою контраг ентів (назва підприємства, ко д ЄДРПОУ), в тому числі реквізи тів їх рахунків (номер рахунк у, МФО банківської установи) н омерів референсів, призначен ня та суми платежу, із зазначе нням вхідного та вихідного з алишку на рахунках, дати та ча су здійснення платежів, відо мостей щодо документів, на пі дставі яких здійснені такі п латежі, номерів транзакцій, щ о свідчать про обіг грошових коштів по банківському раху нку: № 26509002368001 за період з 18.11.2008 року по 10.03.2009 року, який належить ТОВ ФК «Фондовий Агент» (код ЄДРП ОУ 34298718).

Вивчивши подання, дослідив ши необхідні для вирішення п орушеного питання надані мат еріали кримінальної справи № 70-107-08, суд знаходить подання так им, що підлягає частковому за доволенню.

Кримінальна справа № 70-107-08, по рушена прокурором відділу пр окуратури Рівненської облас ті України по обвинуваченню ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА _5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОС ОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБ А_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16 у вчиненні злочинів , передбачених ст. ст. 28 ч. 2, 205 ч. 2, 27 ч . 5, 212 ч.3 КК України.

В ході досудовим слідством по кримінальній справі було виявлено, що в період 2004-2008 pp. гру па осіб під керівництвом ОС ОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інших з розподіл ом ролей між її учасниками, ді ючи умисно, перебуваючи на те риторії міст Києва, Рівне та і нших міст України організува ла схему незаконної діяльнос ті щодо сприяння підприємств ам в мінімізації ними податк ових зобов' язань, які підля гають сплаті до бюджету, розк раданні державних коштів шля хом незаконного відшкодуван ня податку на додану вартіст ь.

Для функціонування зазнач еної схеми вказаними особами , без справжнього наміру здій снювати діяльність, пов' яза ну з виробництвом та продаже м ТМЦ, виконанням робіт або на данням послуг, в порушення вс тановленого законодавством порядку здійснення підприєм ницької діяльності, було ств орено та придбано ряд суб' є ктів підприємницької діяльн ості, зареєстрованих на «під ставних» осіб, а саме: ТОВ «Трі м К» (код 35141262), ТОВ «Трейд-Консал т» (код 35310201), ТОВ «Сімпорт» (код 35 311949), ТОВ «Сібур» (код 31569103), ТОВ «Са фалта» (код 35481934), ТОВ «Постал» (к од 35572717), ТОВ «Мастерхолд» (код 3399 6120), ТОВ «Луганськ-проммережа» (код 34579947), ТОВ «КП «Ініціативна група» (код 35370611), ТОВ «Квант-гру п» (код 33303365), ТОВ «Квант-груп 7» (к од 33401553), ТОВ «Капітал - інвест гр уп» (код 34527380), ТОВ «Енерго-Менед жмент» (код 35142182), ТОВ «Імпекс-гр уп» (код 32782197), ТОВ «Геліофарм-М» (код 31352709), ТОВ «ФК «Фондовий аге нт» (код 34298718), ТОВ «Фірма Флай» (к од 33718080), ТОВ «Спец-Збут» (код ЄДР ПОУ 33718080), ТОВ «СПІД Здолбунів» ( код 33724141), ТОВ «Промтехпостач» (к од 31999879), ТОВ фірма «Лаком» (код 190 15518), ТОВ «Вертикаль-Технологія » (код 32910393), ТОВ «Бірхауз» (код 319887 99), ТОВ «Пана-ЛТД» (код 22860559), ПП «Ле на-Ліс» (код 31481899), ПП «В.В.» (код 3060758 2), ТОВ «ГРВ-Сінтез» (код 33996754), ТОВ «Гранд технолоджі» (код 35140599), Т ОВ «ВК «Укрейнолімп» (код 35551220), ТОВ «Бігма-Трейд» (код 35141304), ТОВ «Бігбудкомпані» (код 35634804), ТОВ «Арма-Строй» (код 34882358), ТОВ «Іка р-2006» (код 34641983), ТОВ «Сантріс» (код 35690214), ТОВ «Гера-3», (код 32628379), ТОВ «Го лд трейд інвест» (код 32969101), ТОВ « Східний форум» (код 35159264), ПП «Ст овплінт-Юрій» (код 35079362), ТОВ «То ргопт-Сервіс» (код 35921371), ТОВ «Іг оф-Дніпро» (код 33972419), ТОВ «Націо нальний центр підтримки та р озвитку» (код 31353723), НВПП «Метал- Холдинг» (код 32627616), НВПП «Торгов ий дім ДМКД» (код 32350435), ПП «Серьо гін» (код 13428934), ПП «Фарватер-плю с» (код 34370186), ПП «Укрпромсплав» (код 31170635), ПП «Єлань-Торг» (код 332421 77), ПП «Інтерстайл» (код 32864274), ПП « Дельта-Ресайклінг» (код 31954885), ПП «Промтрейд» (код 31484973), ПП «Афо-Т рейд» (код 32864410), ПП «Дніпрокримк омплект» (код 34411080), ТОВ «Укрфрон дер» (код 36068702), ТОВ «Тонернол» (к од 36114670), ТОВ «Софталекс» (код 35921006 ), ТОВ «Малістер» (код 36017036), ТОВ «В ітонукр-Атолс»(код 35909197), ТОВ «ТВ Ф - Комьюнікейшн» (код 35755166), ТОВ « Будексполуганск» (код 33269932), ПП « Луганськ-Опт 2007» (код 35079975), ПП «Те хбуд 2007» (код 35453320), ПП «Фланд-2008» (ко д 35554588), ПП «Лугторг - центр - плюс» (код 35629490), ПП «Фінас» (код 32022795), ПП « Проміндастріал Лтд» (код 34410993), П П «Метал-Трейд» (код 32887679), ТОВ «А ОФ-ЛТД» (код 33719021), ПП «Кан і компа нія» (код 34370212), ПП «ВК-«Лідер» (ко д 31736773), ПП «Алертс-Груп» (код 33595727), ПП «Сайт-Люкс» (код 32586748), ПП «Про мторгсировина» (код 30524192), ТОВ «І нтерстартрейд» (код 33108401), ПП «Ек спосплав» (код 30860718), ПП «Стел» (к од 31991733), ПП «Драглайн» (код 31517191), ПП «Арон-трейд» (ЄДРПОУ 32899878), ТОВ Н ВФ «Геліофарм»(код ЄДРПОУ 31243247 ), ПП «Промтех-Сіті» (ЄДРПОУ 34498533 ), ПП «Приваттехнопром» (ЄДРПО У 34497938).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказан их підприємств вказана трупа осіб, скоївши повторне фікти вне підприємництво, шляхом с творення та придбання суб' є ктів підприємницької діяльн ості (юридичних осіб) з метою п рикриття незаконної діяльно сті, документально оформлюва ли неіснуючі операції на отр имання та продаж ТМЦ, послуг, р обіт, після чого дані докумен ти передавались замовникам п ослуг, для їх відображення в б ухгалтерському і податковом у обліку, з метою незаконного формування податкового кред иту і валових витрат, занижен ня своїх податкових зобов' я зань з податку на додану варт ість і податку на прибуток пі дприємства, незаконного відш кодування ПДВ, скоївши повто рне фіктивне підприємництво , шляхом створення та придбан ня суб' єктів підприємницьк ої діяльності (юридичних осі б) з метою прикриття незаконн ої діяльності.

Слідчим подання обгрунтов ується тим, що одержати в інши й спосіб, без рішення суду щод о розкриття банківської таєм ниці даної інформації неможл иво, оскільки дана інформаці я міститься лише в AT «Індекс-Б анк» (МФО 300614), знаходяться доку менти, які містять інформаці ю про рух коштів по рахунку № 2 6509002368001, що належить ТОВ ФК «Фондо вий Агент» (код ЄДРПОУ 34298718).

Відповідно до ч. 1 ст. 66 КПК Укр аїни особа, яка провадить діз нання, слідчий, прокурор і суд в справах, які перебувають в ї х провадженні, вправі виклик ати в порядку, встановленому цим Кодексом, будь-яких осіб я к свідків і як потерпілих для допиту або як експертів для д ачі висновків; вимагати від п ідприємств, установ, організ ацій, посадових осіб і громад ян пред' явлення предметів і документів, які можуть встан овити необхідні в справі фак тичні дані; вимагати проведе ння ревізій, вимагати від бан ків інформацію, яка містить б анківську таємницю, щодо юри дичних та фізичних осіб у пор ядку та обсязі, встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність». Вик онання цих вимог є обов' язк овим для всіх громадян, підпр иємств, установ і організаці й.

Згідно із ст. 60 Закону Україн и «Про банки і банківську дія льність» інформація щодо дія льності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою ба нку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при нада нні послуг банку і розголоше ння якої може завдати матері альної чи моральної шкоди кл ієнту, є банківською таємниц ею.

Відповідно до ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківс ьку діяльність» інформація щ одо юридичних та фізичних ос іб, яка містить банківську та ємницю, розкривається банкам и, зокрема на письмовий запит або з письмового дозволу вла сника такої інформації; на пи сьмову вимогу суду або за ріш енням суду.

Відповідно до ч. 1, 3 ст. 178 КПК Ук раїни виїмка проводиться у в ипадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які ма ють значення для справи, знах одяться в певної особи чи в пе вному місці. Виїмка документ ів, що становлять державну та /або банківську таємницю, про водиться тільки за вмотивова ною постановою судді і в поря дку, погодженому з керівнико м відповідної установи.

Таким чином, наявні достатн і підстави для розкриття бан ківської таємниці та дачі до зволу на проведення виїмки д окументів, що становлять бан ківську таємницю, стосовно Т ОВ ФК «Фондовий Агент» в AT «Ін декс-Банк». Що стосується роз криття банківської таємниці в частині зазначення контра гентів, то підстав для задово лення в цій частині суд не вба чає, виходячи з вимог ст. 62 Зако ну України «Про банки і банкі вську діяльність», відповідн о до якої банкам забороняєть ся надавати інформацію про к лієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у док ументах, угодах та операціях клієнта, тому в частині розкр иття контрагентів суд вважає за необхідно відмовити.

З огляду на викладене, та ке руючись ст. 178 КПК України, ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд ,

постановив:

Подання слідчого СУ ПМ ДПА України Бородавко І.П. пр о розкриття банківської таєм ниці та надання дозволу на пр оведення виїмки документів, що становлять банківську тає мницю в AT «Індекс-Банк» щодо к лієнта ТОВ ФК «Фондовий Аген т» - задовольнити частково.

AT «Індекс-Банк» (МФО 300614), який р озташований за адресою: м. Киї в, вул. Пушкінська, 42\4 розкрити для СУ ПМ ДПА України банківс ьку таємницю клієнта банку - Т ОВ ФК «Фондовий Агент» (код ЄД РПОУ 34298718).

Дозволити СУ ПМ ДПА України провести в банківській уста нові AT «Індекс-Банк» виїмку до кументів, що становлять банк івську таємницю, а саме: перви нні документи, що свідчать пр о зарахування на банківський рахунок № 26509002368001 та зняття з ньо го грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки) за пе ріод з 18.11.2008 року по 10.03.2009 року; від омостей на паперових та магн ітних носіях про рух коштів (н азва підприємства, код ЄДРПО У), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО б анківської установи) номерів референсів, призначення та с уми платежу, із зазначенням в хідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здій снення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі , номерів транзакцій, що свідч ать про обіг грошових коштів по банківському рахунку: № 265090 02368001 за період з 18.11.2008 року по 10.03.2009 р оку, який належить ТОВ ФК «Фон довий Агент» (код ЄДРПОУ 34298718), в іншій частині відмовити. Пос танова оскарженню не підляга є.