Постанова

від 06.07.2009 по справі 4-1583/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-1583/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2009 року суддя Шевче нківського районного суду м. Києва Піхур О.В., розглянувши подання слідчого з СУ ПМ ДПА У країни Бородавко І.П. про розкриття банківської таємн иці та надання дозволу на про ведення виїмки документів, щ о становлять банківську таєм ницю в ВАТ АКБ «Автокразбанк » щодо клієнта ТОВ «КП «Ініці ативна Група», -

встановив:

Слідчий з СУ ПМ ДПА Украї ни Бородавко І.П. 3вернувс я до Шевченківського районно го суду м. Києва з поданням, по годженим першим заступником генерального прокурора Укра їни державним радником юстиц ії Пшонка В.П. про розкрит тя банківської таємниці та н адання дозволу на проведення виїмки документів, що станов лять банківську таємницю в В АТ АКБ «Автокразбанк» щодо к лієнта ТОВ «КП «Ініціативна Група», а саме: первинні докум енти, що свідчать про зарахув ання на банківський рахунок № 26004010301425 та зняття з нього грошо вих коштів (платіжні доручен ня, грошові чеки) за період з 18.1 1.2008 року по 10.03.2009 року ; відомостей на паперових та магнітних но сіях про рух коштів (з розшифр овкою контрагентів (назва пі дприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахункі в (номер рахунку, МФО банківсь кої установи) номерів рефере нсів, призначення та суми пла тежу, із зазначенням вхідног о та вихідного залишку на рах унках, дати та часу здійсненн я платежів, відомостей щодо д окументів, на підставі яких з дійснені такі платежі, номер ів транзакцій, що свідчать пр о обіг грошових коштів по бан ківському рахунку: № 26004010301425 за п еріод з 18.11.2008 року по 10.03.2009 року, як ий належить ТОВ «КП «Ініціат ивна Група» (код ЄДРПОУ 35370611).

Вивчивши подання, дослідив ши необхідні для вирішення п орушеного питання надані мат еріали кримінальної справи № 70-107-08, суд знаходить подання так им, що підлягає частковому за доволенню.

Кримінальна справа № 70-107-08, по рушена прокурором відділу пр окуратури Рівненської облас ті України по обвинуваченню ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА _5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОС ОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБ А_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16 у вчиненні злочинів , передбачених ст. ст. 28 ч. 2, 205 ч. 2, 27 ч . 5, 212 ч.3 КК України.

В ході досудовим слідством по кримінальній справі було виявлено, що в період 2004-2008 pp. гру па осіб під керівництвом ОС ОБА_4, ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інших з розподіл ом ролей між її учасниками, ді ючи умисно, перебуваючи на те риторії міст Києва, Рівне та і нших міст України організува ла схему незаконної діяльнос ті щодо сприяння підприємств ам в мінімізації ними податк ових зобов' язань, які підля гають сплаті до бюджету, розк раданні державних коштів шля хом незаконного відшкодуван ня податку на додану вартіст ь.

Для функціонування зазнач еної схеми вказаними особами , без справжнього наміру здій снювати діяльність, пов' яза ну з виробництвом та продаже м ТМЦ, виконанням робіт або на данням послуг, в порушення вс тановленого законодавством порядку здійснення підприєм ницької діяльності, було ств орено та придбано ряд суб' є ктів підприємницької діяльн ості, зареєстрованих на «під ставних» осіб, а саме: ТОВ «Трі м К» (код 35141262), ТОВ «Трейд-Консал т» (код 35310201), ТОВ «Сімпорт» (код 35 311949), ТОВ «Сібур» (код 31569103), ТОВ «Са фалта» (код 35481934), ТОВ «Постал» (к од 35572717), ТОВ «Мастерхолд» (код 3399 6120), ТОВ «Луганськ-проммережа» (код 34579947), ТОВ «КП «Ініціативна група» (код 35370611), ТОВ «Квант-гру п» (код 33303365), ТОВ «Квант-груп 7» (к од 33401553), ТОВ «Капітал - інвест гр уп» (код 34527380), ТОВ «Енерго-Менед жмент» (код 35142182), ТОВ «Імпекс-гр уп» (код 32782197), ТОВ «Геліофарм-М» (код 31352709), ТОВ «ФК «Фондовий аге нт» (код 34298718), ТОВ «Фірма Флай» (к од 33718080), ТОВ «Спец-Збут» (код ЄДР ПОУ 33718080), ТОВ «СПЦ Здолбунів» (к од 33724141), ТОВ «Промтехпостач» (ко д 31999879), ТОВ фірма «Лаком» (код 1901551 8), ТОВ «Вертикаль-Технологія» (код 32910393), ТОВ «Бірхауз» (код 31988799), ТОВ «Пана-ЛТД» (код 22860559), ПП «Лен а-Ліс» (код 31481899), ПП «В.В.» (код 30607582), ТОВ «ГРВ-Сінтез» (код 33996754), ТОВ « Гранд технолоджі» (код 35140599), ТОВ «ВК «Укрейнолімп» (код 35551220), ТО В «Бігма-Трейд» (код 35141304), ТОВ «Б ігбудкомпані» (код 35634804), ТОВ «Ар ма-Строй» (код 34882358), ТОВ «Ікар-2006» (код 34641983), ТОВ «Сантріс» (код 35690214), ТОВ «Гера-3», (код 32628379), ТОВ «Голд трейд інвест» (код 32969101), ТОВ «Сх ідний форум» (код 35159264), ПП «Стов плінт-Юрій» (код 35079362), ТОВ «Торг опт-Сервіс» (код 35921371), ТОВ «Ігоф -Дніпро» (код 33972419), ТОВ «Націона льний центр підтримки та роз витку» (код 31353723), НВПП «Метал-Хо лдинг» (код 32627616), НВПП «Торговий дім ДМКД» (код 32350435), ПП «Серьогі н» (код 13428934), ПП «Фарватер-плюс» (код 34370186), ПП «Укрпромсплав» (ко д 31170635), ПП «Єлань-Торг» (код 33242177), П П «Інтерстайл» (код 32864274), ПП «Де льта-Ресайклінг» (код 31954885), ПП « Промтрейд» (код 31484973), ПП «Афо-Тр ейд» (код 32864410), ПП «Дніпрокримко мплект» (код 34411080), ТОВ «Укрфронд ер» (код 36068702), ТОВ «Тонернол» (ко д 36114670), ТОВ «Софталекс» (код 35921006), Т ОВ «Малістер» (код 36017036), ТОВ «Ві тонукр-Атолс»(код 35909197), ТОВ «ТВФ - Комьюнікейшн» (код 35755166), ТОВ «Б удексполуганск» (код 33269932), ПП «Л уганськ-Опт 2007» (код 35079975), ПП «Тех буд 2007» (код 35453320), ПП «Фланд-2008» (код 35554588), ПП «Лугторг - центр - плюс» (код 35629490), ПП «Фінас» (код 32022795), ПП « Проміндастріал Лтд» (код 34410993), П П «Метал-Трейд» (код 32887679), ТОВ «А ОФ-ЛТД» (код 33719021), ПП «Кан і компа нія» (код 34370212), ПП «ВК-«Лідер» (ко д 31736773), ПП «Алертс-Груп» (код 33595727), ПП «Сайт-Люкс» (код 32586748), ПП «Про мторгсировина» (код 30524192), ТОВ «І нтерстартрейд» (код 33108401), ПП «Ек спосплав» (код 30860718), ПП «Стел» (к од 31991733), ПП «Драглайн» (код 31517191), ПП «Арон-трейд» (ЄДРПОУ 32899878), ТОВ Н ВФ «Геліофарм»(код ЄДРПОУ 31243247 ), ПП «Промтех-Сіті» (ЄДРПОУ 34498533 ), ПП «Приваттехнопром» (ЄДРПО У 34497938).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказан их підприємств вказана група осіб, скоївши повторне фікти вне підприємництво, шляхом с творення та придбання суб' є ктів підприємницької діяльн ості (юридичних осіб) з метою п рикриття незаконної діяльно сті, документально оформлюва ли неіснуючі операції на отр имання та продаж ТМЦ, послуг, р обіт, після чого дані докумен ти передавались замовникам п ослуг, для їх відображення в б ухгалтерському і податковом у обліку, з метою незаконного формування податкового кред иту і валових витрат, занижен ня своїх податкових зобов' я зань з податку на додану варт ість і податку на прибуток пі дприємства, незаконного відш кодування ПДВ, скоївши повто рне фіктивне підприємництво , шляхом створення та придбан ня суб' єктів підприємницьк ої діяльності (юридичних осі б) з метою прикриття незаконн ої діяльності.

Слідчим подання обгрунтов ується тим, що одержати в інши й спосіб, без рішення суду щод о розкриття банківської таєм ниці даної інформації неможл иво, оскільки дана інформаці я міститься лише в ВАТ АКБ «Ав токразбанк» (МФО 335764), знаходят ься документи, які містять ін формацію про рух коштів по ра хунку № 26004010301425, що належить ТОВ « КП «Ініціативна Група» (код Є ДРПОУ 35370611).

Відповідно до ч. 1 ст. 66 КПК Укр аїни особа, яка провадить діз нання, слідчий, прокурор і суд в справах, які перебувають в ї х провадженні, вправі виклик ати в порядку, встановленому цим Кодексом, будь-яких осіб я к свідків і як потерпілих для допиту або як експертів для д ачі висновків; вимагати від п ідприємств, установ, організ ацій, посадових осіб і громад ян пред' явлення предметів і документів, які можуть встан овити необхідні в справі фак тичні дані; вимагати проведе ння ревізій, вимагати від бан ків інформацію, яка містить б анківську таємницю, щодо юри дичних та фізичних осіб у пор ядку та обсязі, встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність». Вик онання цих вимог є обов' язк овим для всіх громадян, підпр иємств, установ і організаці й.

Згідно із ст. 60 Закону Україн и «Про банки і банківську дія льність» інформація щодо дія льності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою ба нку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при нада нні послуг банку і розголоше ння якої може завдати матері альної чи моральної шкоди кл ієнту, є банківською таємниц ею.

Відповідно до ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківс ьку діяльність» інформація щ одо юридичних та фізичних ос іб, яка містить банківську та ємницю, розкривається банкам и, зокрема на письмовий запит або з письмового дозволу вла сника такої інформації; на пи сьмову вимогу суду або за ріш енням суду.

Відповідно до ч. 1, 3 ст. 178 КПК Ук раїни виїмка проводиться у в ипадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які ма ють значення для справи, знах одяться в певної особи чи в пе вному місці. Виїмка документ ів, що становлять державну та /або банківську таємницю, про водиться тільки за вмотивова ною постановою судді і в поря дку, погодженому з керівнико м відповідної установи.

Таким чином, наявні достатн і підстави для розкриття бан ківської таємниці та дачі до зволу на проведення виїмки д окументів, що становлять бан ківську таємницю, стосовно Т ОВ «КП «Ініціативна Група» в ВАТ АКБ «Автокразбанк». Що ст осується розкриття банківсь кої таємниці в частині зазна чення контрагентів, то підст ав для задоволення в цій част ині суд не вбачає, виходячи з в имог ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльніс ть», відповідно до якої банка м забороняється надавати інф ормацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена за значені у документах, угодах та операціях клієнта, тому в ч астині розкриття контрагент ів суд вважає за необхідно ві дмовити.

З огляду на викладене, та ке руючись ст. 178 КПК України, ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд ,

постановив:

Подання слідчого СУ ПМ ДПА України Бородавко І.П. пр о розкриття банківської таєм ниці та надання дозволу на пр оведення виїмки документів, що становлять банківську тає мницю в ВАТ АКБ «Автокразбан к» щодо клієнта ТОВ «КП «Ініц іативна Група» - задовольнит и частково.

ВАТ АКБ «Автокразбанк» (МФО 335764), який розташований за адре сою: м. Донецьк, площа Конститу ції, 1 розкрити для СУ ПМ ДПА Ук раїни банківську таємницю кл ієнта банку - ТОВ «КП «Ініціат ивна Група» (код ЄДРПОУ 35370611).

Дозволити СУ ПМ ДПА України провести в банківській уста нові ВАТ АКБ «Автокразбанк» виїмку документів, що станов лять банківську таємницю, а с аме: первинні документи, що св ідчать про зарахування на ба нківський рахунок № 26004010301425 та зн яття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки) за період з 18.11.2008 року по 10.03 .2009 року ; відомостей на паперов их та магнітних носіях про ру х коштів (назва підприємства , код ЄДРПОУ), в тому числі рекв ізитів їх рахунків (номер рах унку, МФО банківської устано ви) номерів референсів, призн ачення та суми платежу, із заз наченням вхідного та вихідно го залишку на рахунках, дати т а часу здійснення платежів, в ідомостей щодо документів, н а підставі яких здійснені та кі платежі, номерів транзакц ій, що свідчать про обіг грошо вих коштів по банківському р ахунку: № 26004010301425 за період з 18.11.2008 р оку по 10.03.2009 року, який належить ТОВ «КП «Ініціативна Група» (код ЄДРПОУ 35370611), в іншій частин і відмовити. Постанова оскар женню не підлягає.