Постанова

від 07.02.2011 по справі 1519/1-593/11

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело №1-593/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Предв арительного судебного засед ания

4 февраля 2011 года г. Одесса

Судья Малиновського райо нного суда города Одессы Пол ищук И.А., при секретаре Коваль ском А.А. , с участием прокурор а Моско О.В., ознакомившись с м атериалами уголовного дела по обвинению ОСОБА_1 , ІН ФОРМАЦІЯ_1, обвиняемого по ст.ст. 212 -3, ч.1, 366 ч.1 УК Украины.

УСТАНОВИЛ:

Заместителем прокуро ра Одесской области Чорным М .Г. в Малиновський районный с уд города Одессы направлено на рассмотрение уголовное де ло по обвинению ОСОБА_1 по статьям 201 ч.1, 366 ч.1 УК Украины.

Досудебное следствие по де лу проводилось старшим след ователем по особо важным дел ам следственного отдела нало говой милиции Государственн ой налоговой администрации в Одесской области.

Обвиняемый ОСОБА_1 в пре дварительном судебном засед ании обратился в суд с ходата йством о направлении уголов ного дела по подсудности в од ин из судов г.Николаева, по мес ту регистрации предприятий, директором которых он являет ся, и которые согласно обвине нию уклоняются от уплаты нал огов и других обязательных п латежей.

Представитель прокуратур ы Малиновского района г.Одес сы, высказывая свое мнение по заявленному ходатайство, не возражала против его удовле творения.

Так из материалов уголовн ого дела следует, что в период с декабря 2006 года по январь 2009 г ода ОСОБА_1 преследуя цель осуществления незаконной де ятельности, направленной на умышленное уклонение от упла ты налогов, путем незаконног о формирования сумм налогово го кредита по НДС с целью пред оставления возможности реал ьно действующим субъектам пр едпринимательской деятельн ости минимизировать свои нал оговые обязательства по НДС перед государственным бюдже том Украины, создал ряд предп риятий: ООО «РЭНТ И К», ООО «ОЙ Л ТАТ», ООО «СБК ТЕК», ООО «АРА ГОН ТЕК», ООО»АНДАЛ»в которы х он также являлся директоро м.

Согласно обвинения ОСОБА _1 осуществляя организацион но-распорядительные и админи стративно-хозяйственные фун кции, организацию и контроль , за ведением бухгалтерского и налогового учетов предпри ятий и своими умышленными де йствиями совершил преступле ния, предусмотренные ст.ст.212 ч .3,366 ч.2 УК Украины по квалифицир ующим признакам: умышленное уклонение от уплаты налогов, входящих в систему налогооб ложения, введенных в установ ленном законом порядке, сове ршенное должностным лицом пр едприятия, повлекшее фактиче ское не поступление в бюджет государства, средств в особо крупных размерах, сопряженн ое со служебным подлогом, т.е. внесением должностным лицом в официальные документы зав едомо ложных сведений, а такж е составлением и выдачей зав едомо ложных документов, пов лекшее тяжкие последствия.

В материалах дела имеются п равоустанавливающие докуме нты на предприятия, директор ом которых является обвиняем ый.

Так, 09.01.2007 года исполнительны м комитетом Одесского городс кого Совета за № НОМЕР_3 за регистрирован Устав ООО «РЭН Т и К»,15.01.2007 года предприятие за регистрировано как плательщ ик налогов в ГНИ Малиновског о района г.Одессы за № 9132, а 18.01.2007 г ода ему выдано свидетельство плательщика НДС за № НОМЕР _1.

Юридическим адресом предп риятия, согласно уставных до кументов, является: г. Одесса, ул. Терешковой,13, фактическое местонахождение не установл ено.

ООО «СБК ТЕК»(ЕГРПОУ 35107038) соз дано 17.05.2007 года на основании про токола №1 общего собрания уча стников ООО»СБК ТЕК», принят ого и подписанного ОСОБА_1 . 18.05.2007 года исполнительным ком итетом Николаевского городс кого совета за № НОМЕР_2 за регистрирован устав ООО «СБК ТЕК», 05.06.2007 года предприятие вз ято на налоговый учет в ГНИ в З аводском районе г.Николаева за № 3942, а 19.06.2007 года ему выдано сви детельство плательщика НДС з а № 100047681. Юридическим адресом пр едприятия , согласно уставны х документов, является помещ ение по адресу: АДРЕСА_1, фа ктическое местонахождение н е установлено.

ООО «ОЙЛ ТАТ»(ЕГРПОУ 35107017) соз дано 17.05.2007 года на основании про токола № 1 общего собрания уча стников ООО «ОЙЛ ТАТ», принят ого и подписанного ОСОБА_1 . 17.05.2007 года исполнительным ком итетом Николаевского городс кого Совета зарегистрирован устав ООО «ОЙЛ ТАТ»за № НОМ ЕР_4, 05.06.2007 года предприятии вз ято на налоговый учет в ГНИ в З аводском районе г.Николаева за № 3943, а 19.06.2007 года ему выдано сви детельство плательщика НДС з а № 100047668. Согласно уставных доку ментов юридический адрес пре дприятия: АДРЕСА_1, фактич еский адрес: АДРЕСА_2, одна ко предприятие по указанным адресам не находится, и его ме стонахождение не установлен о.

ООО «Арагон ТЕК»(ЕГПРПОУ 363168 59) создано 29.12.2008 года на основани и протокола № 1 общего собра ния участников ООО «Арагон Т ЕК», принятого и подписанног о ОСОБА_1

05.01.2009 года исполнительным ком итетом Николаевского городс кого Совета за № НОМЕР_5 за регистрирован Устав ООО «Ара гон ТЕК»,19.01.2009 года предприятие взято на налоговый учет в ГНИ в Центральном районе г.Никол аева за № 140310564,а 16.01.2009 года ему выда но свидетельство плательщик а НДС за № 100159833. Юридическим и фа ктическим адресом предприят ия согласно уставных докумен тов, является помещение по ад ресу: АДРЕСА_2, однако факт ическое местонахождение не у становлено.

ООО «Андал», (ЕГРПОУ 36316885) созд ано 29.12.2008 года на основании прот окола №1 общего собрания учас тников ООО «Андал», принятог о и подписанного ОСОБА_1.

05.01.2009 года исполнительным ком итетом Николаевского городс кого Совета за № НОМЕР_6 за регистрирован устав ООО «Анд ал»,19.01.2009 года предприятие взят о на налоговый учет в ГНИ в Цен тральном районе г.Николаева за № 140310565, а 16.01.2009 года ему выдано с видетельство плательщика НД С за № 100159831. Согласно уставных д окументов юридический адрес предприятия: АДРЕСА_2, фак тический адрес : АДРЕСА_3, о днако предприятие по данным адресам не находилось.

Таким образом из пяти предп риятий, зарегистрированных н а имя обвиняемого, только одн о ООО «РЭНТ и К»зарегистриро вано в городе Одессе, оста льные четыре в городе Никола еве.

Кроме того, из обвинительн ого заключения следует, что б удучи директором ООО «РЭНТ и К», ОСОБА_1 реализуя свой преступный умысел, направлен ный на умышленное уклонение от уплаты налогов, в январе 2009 г ода на текущий расчетный сче т ООО «РЭНТ и К», открытый в Ни колаевском филиале АО «Брокб изнесбанк»перечислял денеж ные средства с расчетных сче тов других предприятий, из ко торых часть денег им снимала сь наличными по денежным чек ам в том числе НДС, с назначени ем платежей «на закупку това ра (ГСМ)».

В последующем,09.02.2009 года, с цел ью умышленного уклонения от уплаты налогов, путем уменьш ения налоговых обязательств и незаконного формирования налогового кредита, ОСОБА_1 находясь в г.Николаеве, сост авил, подписал, заверил печат ью и направил по почте через о тделение связи №1 г.Николаева в ГНИ в Малиновском районе г.О дессы налоговую декларацию п о НДС за январь 2009 года ( вх.№ 6849 от 23.02.2009 года) с приложением №5 «Рас шифровка налоговых обязател ьств и налогового кредита по НДС в разрезе контрагентов» , в которую, умышленно внес нед остоверные сведения, отразив общий объем продажи товаров ( работ, услуг) по взаимоотнош ениям с ООО «СБК ТЕК»на сумму 2629804,94 гривны (без НДС), при этом с умма НДС, отнесенная ОСОБА_ 1 в состав налоговых обязат ельств по НДС составила 525960,98 гр ивен. Далее продолжая свои пр еступные действия по уклонен ию от уплаты налогов, 26.05.2009 года , директор ООО «РЭНТ и К», нахо дясь в г.Николаеве, составил, п одписал, заверил печатью и от правил по почте через отделе ние связи № 1 в г.Николаеве, в ГН И в Малиновском районе г.Одес сы уточняющий расчет налогов ых обязательств к налоговой декларации по НДС за февраль 2009 года (вх.№55745 от 18.06.2009 года), с прил ожением № 5 «Расшифровка нало говых обязательств и налогов ого кредита в разрезе контра гентов», в которую, умышленно внес недостоверные сведения , включив в состав налогового кредита сумму НДС в размере 15 83688 гривен по взаимоотношения м с ЧП «Компания «Лайф»(ЕГРПО У 35468049).

Далее, согласно обвинению п родолжая свои преступные дей ствия по уклонению от уплаты налогов, 26.05.2009 года директор ОО О «РЭНТ и К»ОСОБА_1 находя сь в г.Николаеве, составил под писал, заверил печатью и отпр авил по почте через отделени е связи № 1 г.Николаева в ГНИ в М алиновском районе г.Одессы, у точняющий расчет к налоговой декларации по НДС за апрель 20 09 года ( вх. № 55727 от 18.06.2009 года), с прил ожением №5 «Расшифровка нало говых обязательств и налогов ого кредита в разрезе контра гентов», в который, с целью укл онения от уплаты налогов, пут ем сокрытия налоговых обязат ельств, умышленно внес завед омо ложные сведения, о якобы и мевшихся взаимоотношениях с ООО «К-Л-О»и СПД с ИНН НОМЕР_ 7, включив в состав налогов ого кредита сумму НДС в разме ре 1042195 гривен и 2084390 гривен соотв етственно.

Из этого следует, что ОСОБ А_1 осуществлял руководство предприятием , которое состо яло на налоговом учете в Мали новском районе г.Одессы, нахо дясь по месту своего жительс тва в г.Николаеве, где зарегис трирован и постоянно прожива л. Все действия, направленные на уклонение от уплаты налог ов путем уменьшения налоговы х обязательств и фиктивного формирования налогового кре дита, обвиняемый осуществлял также в городе Николаеве.

Согласно ст.37 УПК Украины уг оловное дело рассматриваетс я в том суде, в районе деятельн ости которого совершено прес тупление. Если место соверше ния преступления, установить нельзя, то дело должно быть ра ссмотрено судом, в районе дея тельности которого закончен о дознание и досудебное след ствие по данному делу. В данно м случае места совершения пр еступлений четко указаны в о бвинительном заключении.

Поскольку, инкриминируемы е ОСОБА_1 эпизоды преступл ений в основном совершены в г ороде Николаеве, а в Малиновс ком районе города Одессы им в ообще преступления не соверш ались, то уголовное дело не по дсудно Малиновскому районно му суду города Одессы. Кроме т ого, из обвинительного заклю чения следует, что сам обвиня емый и основное количество л иц, подлежащих вызову в судеб ное заседание, проживают на т ерритории города Николаева и Николаевской области.

Поскольку, из обвинения сле дует, что предприятия зареги стрированные на имя ОСОБА_1 располагаются в Центральн ом и Заводском районах город а Николаева, и в Малиновском р айоне Одесской области, то да нное уголовное дело необходи мо направить в апелляционный суд Одесской области для опр еделения подсудности, в соот ветствии с требованиями ст. 38 УПК Украины.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 33, 37, 41, 42, 237, 24 9 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело по об винению ОСОБА_1, ІНФОРМА ЦІЯ_3 обвиняемого по статье 212 части ,366 ч.2 УК Украины направ ить апелляционный суд Одесск ой области, для определения п одсудности в порядке ст. 38 УПК Украины.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: