Постанова

від 16.12.2010 по справі 4-645/10

НОВОМОСКОВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-645/10

ПОСТАНОВА

16 грудня 2010 року суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області МельниченкоС.П., при секретарі Білодід Ю.П., розглянув подання ст. слідчого СВ ПМ Новомосковської ОДПІ Біленко А.О. про накладення арешту грошових коштів ТОВ «Юміс-Груп», -

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий СВ ПМ Новомосковської ОДПІ Біленко А.О. звернулась до суду з поданням, узгодженим у встановленому порядку з Новомосковським міжрайонним прокурором Дніпропетровської області, в якому просить: накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Юміс-Груп» (ЄДРПОУ 35396912, адреса: м. Новомосковськ, вул. Сучкова, 2-а.), які знаходяться та можуть надійти на рахунок №26008015546001, що відкриті в Дніпропетровській філії ВАТ КБ „ПІВДЕНКОМБАНК”, МФО 305266, ЄДРПОУ 24821457, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, 20а, в сумі яка не перевищує 3733 062,67 грн., арештовані кошти передати на відповідальне зберігання службовим особам Дніпропетровської філії ВАТ КБ „ПІВДЕНКОМБАНК”, зобовязати Дніпропетровську філію ВАТ КБ „ПІВДЕНКОМБАНК”, зробити відмітку із вказівкою суми арештованих коштів у дійсній постанові в присутності співробітників ВПМ Новомосковської ОДПІ, що пред'явили дану постанову в ході процедури арешту рахунку, на кожному екземплярі дійсної постанови вказати дату й час надання постанови в зазначений банк, а також дату й час арешту рахунку. Щотижня надавати до слідчого відділення податкової міліції Новомосковської ОДПІ, дані про суми коштів, які надходитимуть на вищевказаний рахунок, після предявлення постанови про арешт коштів, надати до СВ ПМ Новомосковської ОДПІ виписку банку про залишок коштів на рахунку № 26008015546001 на момент оголошення постанови та довідку банку про арештовані 3733 062,67 грн. і місце (рахунок) їх зберігання.

В своєму поданні слідчий посилається на те, що ТОВ "Юміс-Груп" (код 35396912) зареєстровано 17.09.2007 року рішенням виконкому Дніпропетровської міської ради, 18.09.2007 року узято на облік Новомосковською ОДПІ як платника податків, зареєстрований як платник ПДВ 12.02.2009 року.

Місцезнаходження ТОВ "Юміс-Груп" згідно свідоцтва про державну реєстрацію: Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. Сучкова, 2а. Основний вид діяльності підприємства - оптова торгівля товарами різноманітного асортименту.

З 12.03.2010 року директором, і головним бухгалтером є - ОСОБА_2.

В ході дослідчої перевірки було встановлено, що посадовою особою ТОВ "Юміс-Груп" ОСОБА_2 в порушення положень п.п. 7.4.5., п.7.4. ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість", у квітні 2010 року, при складанні податкових декларацій по ПДВ і додатків до них №5 включено до складу податкового кредиту суми ПДВ непідтверджені податковими накладними, що дозволило їй зменшити податок на додану вартість що підлягає сплаті в бюджет, в результаті чого в бюджет не надійшли кошти у виді сплати податку на додану вартість у сумі 3733062,67 грн.

Директор ТОВ "Юміс-Груп" ОСОБА_2, переслідуючи єдиний намір, спрямований на ухилення від сплати податку на додану вартість, шляхом завищення сум податкового кредиту по ПДВ, при здійсненні фінансово-господарської діяльності в квітні 2010 року, у податковій звітності, наданої до Новомосковської ОДПІ відобразила взаємовідносини з підприємством ТОВ "Європтика" вірогідно знаючи, що не мала ніяких фінансово-господарських взаємовідносин з ним і що дане підприємство у своїй податковій звітності не відображає взаємовідносини з її підприємством і первинні бухгалтерські документи, що підтверджують дані взаємовідносини посадові особи не складають.

Таким чином, ОСОБА_2, будучи посадовою особою ТОВ "Юміс-Груп" будучи зобов'язана в квітні 2010 року сплачувати встановлені в законному порядку податок, діючи єдиним способом, навмисне ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 3733062,67 грн., що в 8446 разів перевищує встановлений неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

30.11.2010 року за даним фактом СВ ПМ Новомосковської ОДПІ було порушено кримінальну справу № 99103307 у відношенні директора ТОВ «Юміс-Груп» ОСОБА_2 по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст.125 КПК України, слідчий зі своєї ініціативи зобовязаний вжити заходів до забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову, склавши про це постанову. Зазначене забезпечення, як вбачається зі змісту ст.126 КПК України, провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого, підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії. Згідно зі ст.1172 Цивільного кодексу України, юридична особи відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх службових обовязків. Збитки ж державі (шкода) у зазначеній кримінальній справі завдані внаслідок злочинних дій директора та головного бухгалтера в одній особі ТОВ «Юміс-Груп» ОСОБА_2 під час виконання нею своїх службових обовязків.

Слідством встановлено, що службовими особами ТОВ «Юміс-Груп» для здійснення своєї фінансово-господарської діяльності відкрито рахунок №26008015546001 в Дніпропетровські філії ВАТ КБ „ПІВДЕНКОМБАНК”, МФО 305266, ЄДРПОУ 24821457, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, 20а, через який товариство здійснює фінансово-господарські розрахунки зі своїми контрагентами.

З метою відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, що знаходяться або можуть надійти на рахунок №26008015546001 в Дніпропетровській філії ВАТ КБ „ПІВДЕНКОМБАНК”, МФО 305266, ЄДРПОУ 24821457, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, 20а.

Іншим способом забезпечити відшкодування в подальшому спричинених державі збитків та забезпечити задоволення можливих заявлених цивільних позовів, ніж накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться або можуть надійти на рахунку №26008015546001 в Дніпропетровській філії ВАТ КБ „ПІВДЕНКОМБАНК”, МФО 305266, ЄДРПОУ 24821457, не є можливим.

Відповідно до ст.59 Закону України „Про банки і банківську діяльність” №2121-111 від 07.12.2000р., арешт на грошові кошти субєктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду, зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється відповідно до законів України на підставі рішення суду.

В звязку з чим, слідчий просить накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Юміс-Груп» які знаходяться та можуть надійти на рахунок, який відкритий в Дніпропетровській філії ВАТ КБ „ПІВДЕНКОМБАНК” на суму 3733062,67 гривень .

Слідчий СВ ПМ Новомосковської ОДПІ підтримала своє подання та просила задовольнити його.

Вивчивши матеріали подання, вважаю необхідним відмовити в його задоволенні на слідуючих підставах.

Відповідно до ч. 1 ст. 126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт. Накладення арешту на вклади зазначених осіб проводиться виключно за рішенням суду.

Оскільки в матеріалах подання відсутні будь-які дані про те, що по справі був заявлений цивільний позов, а також в звязку з тим, за результатами розгляду кримінальної справи може бути прийнято рішення про конфіскацію майна особи яка визнана винною у вчиненні злочину а не ТОВ «Юміс-Груп», вважаю за необхідне в задоволенні подання слідчого необхідно відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. 125, 126, 130 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні подання ст.слідчого СВ ПМ Новомоскоської ОДПІ Біленко А.О. про накладення арешту грошових коштів ТОВ «Юміс-Груп».

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя С.П. Мельниченко