Постанова

від 12.04.2007 по справі 4-422/2007

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

справа № 4-422/2007p

справа № 4-422/2007p.

ПОСТАНОВА

 ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12

квітня 2007 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М,

розглянувши подання слідчого відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ

ДПА у Кіровоградській області підполковника податкової міліції Коржової А.А.

про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий

відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області

підполковник податкової міліції Коржова А.А. звернулася до суду з поданням про

виїмку в філії ЗАТ КБ „Приватбанку"

м. Кременчук Полтавської області (МФО

№ 331531) документів , які становлять банківську таємницю відносно клієнта

банку Приватного підприємства „Олена-Сервіс-Ком" (код ЄДРПОУ 33455169 м.

Світловодськ, вул.Кірова,5, кв.75, Кіровоградської області).

Згідно

подання 20 березня 2007 року слідчим відділом податкової міліції ДПА у

Кіровоградській області порушена кримінальна справа № 11- 1323 по факту

умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками

злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно директора ПП

„Олена-Сервіс -Ком"

ОСОБА_1.

В ході

досудового слідства встановлено, що ОСОБА_1.,

являючись службовою особою-директором

та одночасно головним бухгалтером суб'єкта господарювання - ПП

„Олена-Сервіс-Ком" (код ЄДРПОУ 33455169 юридична та фактична адреса:

Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Кірова, 5, кв.75) в період з

14.06.2006р. по 31.08.2006р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності,

з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, шляхом включення до

податкового кредиту податкових декларацій з ПДВ податку на додану вартість по

податкових накладних та документах бухгалтерського обліку підприємства

контрагента-ліквідованої юридичної особи-банкрута ПП" Південноукраїнська

торговельна група", зависала

суму податкового кредиту та тим самим занизила суму податкового

зобов'язання з ПДВ за червень 2006 року на суму 916028,00 грн., що призвело до

ненадходження до бюджету коштів в загальній сумі 916028,00 грн., тобто сума

несплачених податків перевищує 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів

громадян.

ПП

„Олена-Сервіс-Ком" не надані до матеріалів кримінальної справи відомості

та копії документів про здійснення фінансово-господарської діяльність ПП „Олена-Сервіс-Ком"

з іншими підприємствами / покупцями/та яким чином проводилися  взаєморозрахунки між ними.

Слідством

встановлено, що для здійснення фінансового-господарської діяльності приватним

підприємством „Олена-Сервіс-Ком" в банківських установах відкриті поточні

рахунки, в т.ч. 29.04.2005р. в Кременчуцькій філії ЗАТ КБ „Приватбанку"

М.Кременчук Полтавської області (МФО

№ 331531) відкритий рахунок № НОМЕР_1(закритий 03.10.2005р.).

Дані,

якими підтверджується відкриття та використання приватним підприємством

„Олена-Сервіс-Ком" рахунку № НОМЕР_1(закритий 3.10.2005р.), а також

документи, якими підтверджуються повноваження службових осіб ПП

„Олена-Сервіс-Ком" з правом підпису фінансово-платіжних документів та

розпорядження грошовими активами підприємства по вказаному рахунку - картки із

зразками підписів та відбитком печатки ПП „Олена-Сервіс-Ком", рішення

засновника і накази про призначення і звільнення керівника (директора) та

головного бухгалтера ПП „Олена-Сервіс-Ком", знаходяться в Кременчуцькій філії

ЗАТ КБ „Приватбанку"

м. Кременчук Полтавської області (МФО

№331531) та мають доказове значення по даній справі.

З метою

повноти, об'єктивності досудового слідства і в кінцевому результаті

встановлення об'єктивної істини по справі, виникла необхідність в проведенні

виїмки вищезазначених документів по рахунку ПП „Олена-Сервіс-Ком" №

НОМЕР_1(закритий 03.10.2005 p.),

що знаходяться в Кременчуцькій філії ЗАТ КБ „Приватбанку" м. Кременчук Полтавської області (МФО № 331531) і

становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП

„Олена-Сервіс-Ком". Тому слідчий просить задовольнити подання. Приймаючи

до уваги те, що факти, викладенні у поданні підтверджуються матеріалами

кримінальної справи, вважаю за можливе задовольнити зазначене подання частково,

так як розшифровка кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва

банку, МФО банку)

дата,

2

час проведення

та призначення платежу) стосується

інтересів інших контрагентів відомості про яких невідомі.

Керуючись ч.3

ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити

частково.

Дати дозвіл на

проведення виїмки в Кременчуцькій філії ЗАТ КБ „Приватбанку" м. Кременчук

Полтавської області (МФО

№ 331531) документів, які становлять банківську таємницю відносно клієнта

банку приватного підприємства „Олена-Сервіс-Ком" (код ЄДРПОУ № 33455169):

- Облікової

справи із заявою на відкриття банківського рахунку № НОМЕР_1, угоди

про надання

банківських послуг;

·  Даних

про рух коштів по рахунку № НОМЕР_1- за період з 29.04.2005р. (дата відкриття

рахунку) по 03.10.2005р. (дата закриття paxyнку) у вигляді

роздруківок з магнітного носія інформації серверу банку на паперовому носії

інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком

печатки банку з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими

оборотами, за кожен операційний банківський день;

·  Рішень

та наказів про призначення і звільнення керівника (директора) та головного

бухгалтера ПП "Олена-Сервіс-Ком", якими підтверджуються повноваження

службових осіб ПП " Олена-Сервіс-Ком"" з правом підпису фінансово-платіжних

документів та розпорядження грошовими активами підприємства по рахунку №

НОМЕР_1- за період з 29.04.2005р. (дата відкриття рахунку) по 03.10.2005р.

(дата закриття рахунку).

- Карток

зі зразками підписів службових осіб ПП " Олена-Сервіс-Ком", якими

підтверджуються їх повноваження з правом підпису фінансово-платіжних документів

та розпорядження грошовими активами підприємства по рахунку № НОМЕР_1- за

період з 29.04.2005р. (дата відкриття рахунку) по 03.10.2005р. (дата закриття

рахунку).

Постанова

оскарженню не підлягає.