Постанова

від 06.07.2009 по справі 4-1585/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 4-1585/09

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Піхур О.В., розглянувши подання слідчого з СУ ПМ ДПА України Бородавко І.П. про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в ВАТ АКБ «Автокразбанк» щодо клієнта ТОВ «Малістер», -

встановив:

Слідчий з СУ ПМ ДПА України Бородавко І.П. 3вернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з поданням, погодженим першим заступником генерального прокурора України державним радником юстиції Пшонка В.П. про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в ВАТ АКБ «Автокразбанк» щодо клієнта ТОВ «Малістер», а саме: первинні документи, що свідчать про зарахування на банківський рахунок № 26004010301481 та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки) за період з 18.11.2008 року по 10.03.2009 року; відомостей на паперових та магнітних носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) номерів референсів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів транзакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківському рахунку: № 26004010301481 за період з 18.11.2008 року по 10.03.2009 року, який належить ТОВ «Малі стер» (код ЄДРПОУ 36017036).

Вивчивши подання, дослідивши необхідні для вирішення порушеного питання надані матеріали кримінальної справи № 70-107-08, суд знаходить подання таким, що підлягає частковому задоволенню.

Кримінальна справа № 70-107-08, порушена прокурором відділу прокуратури Рівненської області України по обвинуваченню ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_3, ОСОБА_16 у вчиненні злочинів, передбачених ст. ст. 28 ч. 2, 205 ч. 2, 27 ч. 5, 212 ч.3 КК України.

В ході досудовим слідством по кримінальній справі було виявлено, що в період 2004-2008 pp. група осіб під керівництвом ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інших з розподілом ролей між її учасниками, діючи умисно, перебуваючи на території міст Києва, Рівне та інших міст України організувала схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам в мінімізації ними податкових зобовязань, які підлягають сплаті до бюджету, розкраданні державних коштів шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість.

Для функціонування зазначеної схеми вказаними особами, без справжнього наміру здійснювати діяльність, повязану з виробництвом та продажем ТМЦ, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, було створено та придбано ряд субєктів підприємницької діяльності, зареєстрованих на «підставних» осіб, а саме: ТОВ «Трім К» (код 35141262), ТОВ «Трейд-Консалт» (код 35310201), ТОВ «Сімпорт» (код 35311949), ТОВ «Сібур» (код 31569103), ТОВ «Сафалта» (код 35481934), ТОВ «Постал» (код 35572717), ТОВ «Мастерхолд» (код 33996120), ТОВ «Луганськ-проммережа» (код 34579947), ТОВ «КП «Ініціативна група» (код 35370611), ТОВ «Квант-груп» (код 33303365), ТОВ «Квант-груп 7» (код 33401553), ТОВ «Капітал - інвест груп» (код 34527380), ТОВ «Енерго-Менеджмент» (код 35142182), ТОВ «Імпекс-груп» (код 32782197), ТОВ «Геліофарм-М» (код 31352709), ТОВ «ФК «Фондовий агент» (код 34298718), ТОВ «Фірма Флай» (код 33718080), ТОВ «Спец-Збут» (код ЄДРПОУ 33718080), ТОВ «СПІД Здолбунів» (код 33724141), ТОВ «Промтехпостач» (код 31999879), ТОВ фірма «Лаком» (код 19015518), ТОВ «Вертикаль-Технологія» (код 32910393), ТОВ «Бірхауз» (код 31988799), ТОВ «Пана-ЛТД» (код 22860559), ПП «Лена-Ліс» (код 31481899), ПП «В.В.» (код 30607582), ТОВ «ГРВ-Сінтез» (код 33996754), ТОВ «Гранд технолоджі» (код 35140599), ТОВ «ВК «Укрейнолімп» (код 35551220), ТОВ «Бігма-Трейд» (код 35141304), ТОВ «Бігбудкомпані» (код 35634804), ТОВ «Арма-Строй» (код 34882358), ТОВ «Ікар-2006» (код 34641983), ТОВ «Сантріс» (код 35690214), ТОВ «Гера-3», (код 32628379), ТОВ «Голд трейд інвест» (код 32969101), ТОВ «Східний форум» (код 35159264), ПП «Стовплінт-Юрій» (код 35079362), ТОВ «Торгопт-Сервіс» (код 35921371), ТОВ «Ігоф-Дніпро» (код 33972419), ТОВ «Національний центр підтримки та розвитку» (код 31353723), НВПП «Метал-Холдинг» (код 32627616), НВПП «Торговий дім ДМКД» (код 32350435), ПП «Серьогін» (код 13428934), ПП «Фарватер-плюс» (код 34370186), ПП «Укрпромсплав» (код 31170635), ПП «Єлань-Торг» (код 33242177), ПП «Інтерстайл» (код 32864274), ПП «Дельта-Ресайклінг» (код 31954885), ПП «Промтрейд» (код 31484973), ПП «Афо-Трейд» (код 32864410), ПП «Дніпрокримкомплект» (код 34411080), ТОВ «Укрфрондер» (код 36068702), ТОВ «Тонернол» (код 36114670), ТОВ «Софталекс» (код 35921006), ТОВ «Малістер» (код 36017036), ТОВ «Вітонукр-Атолс»(код 35909197), ТОВ «ТВФ - Комьюнікейшн» (код 35755166), ТОВ «Будексполуганск» (код 33269932), ПП «Луганськ-Опт 2007» (код 35079975), ПП «Техбуд 2007» (код 35453320), ПП «Фланд-2008» (код 35554588), ПП «Лугторг - центр - плюс» (код 35629490), ПП «Фінас» (код 32022795), ПП «Проміндастріал Лтд» (код 34410993), ПП «Метал-Трейд» (код 32887679), ТОВ «АОФ-ЛТД» (код 33719021), ПП «Кан і компанія» (код 34370212), ПП «ВК-«Лідер» (код 31736773), ПП «Алертс-Груп» (код 33595727), ПП «Сайт-Люкс» (код 32586748), ПП «Промторгсировина» (код 30524192), ТОВ «Інтерстартрейд» (код 33108401), ПП «Експрсплав» (код 30860718), ПП «Стел» (код 31991733), ПП «Драглайн» (код 31517191), ПП «Арон-трейд» (ЄДРПОУ 32899878), ТОВ НВФ «Геліофарм»(код ЄДРПОУ 31243247), ПП «Промтех-Сіті» (ЄДРПОУ 34498533), ПП «Приваттехнопром» (ЄДРПОУ 34497938).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаних підприємств вказана група осіб, скоївши повторне фіктивне підприємництво, шляхом створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, документально оформлювали неіснуючі операції на отримання та продаж ТМЦ, послуг, робіт, після чого дані документи передавались замовникам послуг, для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобовязань з податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства, незаконного відшкодування ПДВ, скоївши повторне фіктивне підприємництво, шляхом створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

Слідчим подання обгрунтовується тим, що одержати в інший спосіб, без рішення суду щодо розкриття банківської таємниці даної інформації неможливо, оскільки дана інформація міститься лише в ВАТ ВАТ АКБ «Автокразбанк» (МФО 335764), знаходяться документи, які містять інформацію про рух коштів по рахунку № 26004010301481, що належить ТОВ «Малістер» (код ЄДРПОУ 36017036).

Відповідно до ч. 1 ст. 66 КПК України особа, яка провадить дізнання, слідчий, прокурор і суд в справах, які перебувають в їх провадженні, вправі викликати в порядку, встановленому цим Кодексом, будь-яких осіб як свідків і як потерпілих для допиту або як експертів для дачі висновків; вимагати від підприємств, установ, організацій, посадових осіб і громадян предявлення предметів і документів, які можуть встановити необхідні в справі фактичні дані; вимагати проведення ревізій, вимагати від банків інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб у порядку та обсязі, встановлених Законом України «Про банки і банківську діяльність». Виконання цих вимог є обовязковим для всіх громадян, підприємств, установ і організацій.

Згідно із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема на письмовий запит або з письмового дозволу власника такої інформації; на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 1, 3 ст. 178 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка документів, що становлять державну та/або банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Таким чином, наявні достатні підстави для розкриття банківської таємниці та дачі дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, стосовно ТОВ «Малістер» в ВАТ АКБ «Автокразбанк». Що стосується розкриття банківської таємниці в частині зазначення контрагентів, то підстав для задоволення в цій частині суд не вбачає, виходячи з вимог ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», відповідно до якої банкам забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта, тому в частині розкриття контрагентів суд вважає за необхідно відмовити.

З огляду на викладене, та керуючись ст. 178 КПК України, ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд,

постановив:

Подання слідчого СУ ПМ ДПА України Бородавко І.П. про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в ВАТ АКБ «Автокразбанк» щодо клієнта ТОВ «Малістер» - задовольнити частково.

ВАТ АКБ «Автокразбанк» (МФО 335764), який розташований за адресою: м. Донецьк, площа Конституції, 1 розкрити для СУ ПМ ДПА України банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «Малістер» (код ЄДРПОУ 36017036).

Дозволити СУ ПМ ДПА України провести в банківській установі ВАТ АКБ «Автокразбанк» виїмку документів, що становлять банківську таємницю, а саме: первинні документи, що свідчать про зарахування на банківський рахунок № 26004010301481 та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки) за період з 18.11.2008 року по 10.03.2009 року; відомостей на паперових та магнітних носіях про рух коштів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) номерів референсів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів транзакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківському рахунку: № 26004010301481 за період з 18.11.2008 року по 10.03.2009 року, який належить ТОВ «Малі стер» (код ЄДРПОУ 36017036), в іншій частині відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.