Постанова

від 02.02.2011 по справі 1п-1/11

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

дело № 1п-1/11

Ленинский районны й суд города Луганска

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

2011 года, февраля месяца , 02-го дня, в городе Луганске, Ле нинский районный суд города Луганска в составе:

председательствующего судьи Луганского В.И.

с участием прокурора Мычка О.И.

при секретаре Атуовой К.А.

рассмотрев в открытом су дебном заседании в помещении Ленинского районного суда г орода Луганска уголовное дел о по обвинению:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІ Я_1, уроженца г. Луганска , русского, гражданина Украин ы, имеющего высшее образова ние, женат, не работает, пенс ионер, проживает по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимого ,

по части 1 ст атьи 205 УК Украины,

у с т а н о в и л:

ОСОБА_3, будучи с 10.0 1.2003 г. по 22.09.2003г. собственником (уч редителем) общества с ограни ченной ответственностью «Ла вантера», зарегистрированно го на его имя 15.01.2003г. Управление м государственной регистрац ии и городского реестра Луга нского городского Совета под регистрационным № 25370169Ю0032965 от 14.0 1.2003 г., по юридическому адресу: АДРЕСА_2, а также являясь с 10.0 1.2003 г. по 12.06.2003г., согласно решения собственника от 10.01.2003г.,служебн ым лицом - директором указанн ого субъекта предпринимател ьской деятельности, а в связи с тем. что должность главного бухгалтера штатным расписан ием не предусмотрена, фактич ески обязан был выполнять фу нкции главного бухгалтера, и таким образом, являлся единс твенным официальным служебн ым лицом предприятия и единс твенным распорядителем дене жных средств в банке, вследст вие чего, являлся лицом, котор ое согласно норм законодател ьства Украины и Устава предп риятия, осуществляло абсолют ный контроль за деятельность ю принадлежащего ему предпри ятия.

В связи с чем, ОСОБА_3 , являясь единственным служе бным лицом ООО «Лаватера», на которое, в силу занимаемой до лжности, а так же в связи с воз ложенными на него правами и о бязанностями в соответствии с Уставом предприятия и Зако нами Украины: «О предпринима тельстве»от 26.02.91 №785-Х11; «О бухгал терском учете и финансовой о тчетности в Украине»от 16.07.99 №996- XlV; «О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.94 №334. в редак ции от 22.05.97 Ж283/97-ВР, «О государств енной налоговой службе в Укр аине»от 24.01.93, все с дополнениям и и изменениями, действующих по настоящее время, которые б ыли возложены функции связан ные с выполнением организаци онно-распорядительных и адми нистративно-хозяйственных о бязанностей, а именно: по упра влению и организации осущест вления деятельности своего п редприятия: создание необход имых условий для правильного ведения бухгалтерского учет а, на основании первичных док ументов, содержащих действит ельные сведения о хозяйствен ных операциях и подтверждающ ие их существование, на котор ом основывается финансовая и налоговая отчетность: веден ию в установленном порядке п олного и достоверного бухгал терского учета и отчетности о выполняемой финансово - хоз яйственной деятельности пре дприятия; подписывать докуме нты, являющиеся основанием д ля приема и выдачи товарно-ма териальных ценностей и средс тв, а также расчетные, кредитн ые и финансовые обязательств а, хозяйственные договоры; пр едоставление налоговым орга нам налоговых деклараций, бу хгалтерской отчетности и дру гих документов, связанных с и счислением и уплатой налогов , сборов и иных обязательных п латежей; своевременной и пол ной уплате налогов; осуществ ление контроля за своевремен ным предоставлением в органы государственной налоговой и нспекции полных и достоверны х сведений о начисленных и уп лаченных налогах, других док ументов, связанных с исчисле нием и уплатой налогов и друг их обязательных платежей; не сение персональной ответств енности за правильность пост ановки учета, за полноту, дост оверность и своевременность предоставления установленн ой отчетности; как предприни мателю обязанность не наруша ть охраняемые законом права и интересы граждан, предприя тий и государства.

Таким образом, ОСОБА_3 бы л наделен правами и обличен о бязанностями по руководству и деятельностью предприятия , обязан был действовать не в у щерб собственному предприят ию, государству и контрагент ам, а так достоверно определя ть возникшие взаимоотношени й с бюджетом, правильно исчис лять и перечислять налоги в б юджет, и нести за это персонал ьную ответственность.

Однако, ОСОБА_3, полност ью осознавая возложенную на него ответственность за собл юдение законодательства Укр аины, в том числе и о налогообл ожении, а также по достоверно му определению возникших вза имоотношений с бюджетом, за п равильностью исчисления и св оевременностью уплаты налог ов, на основании вышеуказанн ых законов и в соответствии с Законом Украины «О системе н алогообложения в Украине», в редакции от 27.02.97 г. в нарушение вышеуказанных норм права, де йствуя вопреки своих служебн ых обязанностей, умышленно и противоправно, посягая на ус тановленный законодательст вом порядок осуществления пр едпринимательской деятельн ости, в том числе и по налогооб ложению, имея умысел на фикти вное предпринимательство, со знавая общественно-опасный х арактер своих преступных дей ствий, предвидя наступление общественно-опасных последс твий в виде не поступления в г осударственный бюджет денеж ных средств и желая их наступ ления, совершил преступление при следующих обстоятельств ах:

Так, неустановленное лиц о по имени «ОСОБА_5», наход ясь в городе Луганске, в январ е 2003 года, имея умысел на создан ие субъекта предприниматель ской деятельности с целью пр икрытия незаконной деятельн ости в виде умышленного укло нения от уплаты налогов и не п оступления в государственны й бюджет денежных средств в о собо крупных размерах, при эт ом, с целью завуалирования св оих противоправных действий и соответственно избегания за это уголовной ответственн ости решила зарегистрироват ь, фактически на подставное л ицо, как учредителя (собствен ника) субъект предпринимател ьской деятельности, а этого с обственника (учредителя) наз начить фактически номинальн ым директором, с умыслом вовл ечения его в дальнейшем в про тивоправную деятельность, а в будущем, в случае установле ния данного факта правоохран ительными органами, как един ственного по их мнению субъе кта ответственности за совер шение указанных преступлени й.

Для реализации своего прес тупного плана неустановленн ое лицо, по имени «ОСОБА_5» при неустановленных обстоят ельствах подыскал физическо е лицо - ОСОБА_3. испытывающ его материальные затруднени я с целью беспрепятственного вовлечения последнего в фик тивное предпринимательство , имея конечной целью прикрыт ие незаконной деятельности в виде умышленного уклонения от уплаты налогов и не поступ ления в государственный бюдж ет денежных средств в особо к рупных размерах.

При этом, ОСОБА_3 не им ея изначально намерения осущ ествлять законную предприни мательскую деятельность, свя занную с производством товар ов, выполнением работ или ока занием услуг, зафиксированну ю в уставных документах юрид ического лица и соблюдать пр и этом установленный порядок ее ведения, а имея умысел на н езаконное получение денежны х средств, в январе 2003 года вст упил в преступный сговор с не установленным лицом по имени «ОСОБА_5»и согласился с е го предложением осуществить фиктивное предпринимательс тво, выразившееся в создании субъекта предпринимательск ой деятельности (юридическог о лица) с целью прикрытия неза конной деятельности - умышле нного уклонения от уплаты на логов в особо крупных разме рах, будучи осведомленным о том, что созданный им субъ ект предпринимательской дея тельности будет в дальнейшем использован неустановленны м в ходе судебного следствия лицом в противоправной деят ельности, действуя в нарушен ие норм законодательства Укр аины в сфере предприниматель ства.

С целью создания условий для такой незаконной деятел ьности и придания видимости легальности и законности соз дания и государственной реги страции субъекта предприним ательской деятельности - юри дического лица на его имя (в ег о собственность), ОСОБА_3 10. 01.2003г. зарегистрировал (стал со бственником) юридического ли ца ООО «Лавантера», и получил пакет регистрационных докум ентов в который входило: уста в ООО «Лавантера». за регистр ационным № 25370169ІО0032965. а также печ ать ООО «Лавантера»..

Затем, ОСОБА_3., доводя единый преступный умысел с н еустановленным лицом по имен и «ОСОБА_5»на создание фик тивного субъекта предприним ательской деятельности до ко нца, с целью осуществления от имени ООО «Лавантера»незако нной деятельности в виде умы шленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных разм ерах, произведя государствен ную регистрацию ООО «Лаванте ра».. код 32326067, юридический адрес : АДРЕСА_2, назначив себя с 1 0.01.2003 г. директором вышеуказанн ого предприятия, поставил ОО О «Лавантера», на налоговый у чет в ГНИ в Ленинском районе г . Луганска.

После чего, учредитель ООО « Лавантера», ОСОБА_3 пресле дуя цель незаконного получен ие дохода, в неустановленные в ходе досудебного следстви я время и месте передал неуст ановленному лицу по имени « ОСОБА_5»печать, учредитель ные и банковские документы О ОО «Лавантера», за что получи л денежное вознаграждение в размере 300 гривен.

Так, ОСОБА_3, по предварит ельному сговору с неустановл енным лицом по имени «ОСОБ А_5», осуществил государств енную регистрацию (создание) фиктивного предприятия - ООО «Лавантера». с целью прикрыт ия незаконной деятельности и ных лиц.

Таким образом, ОСОБА_ 3, совершил преступление, пр едусмотренное ч. 1 ст. 205 УК Укра ины по признакам фиктивного предпринимательства, то есть создание субъекта предприни мательской деятельности (юри дического лица) с целью прикр ытия незаконной деятельност и.

Санкция ч. 1 ст. 205 УК Украины предусматривает наказание в виде «штрафа от трехсот до пя тисот необлагаемых налогом м инимумов доходов граждан или ограничением свободы до тре х лет».

Согласно ст. 49 УК Украины «Л ицо освобождается от уголовн ой ответственности, если со д ня совершения им преступлени я и до вступления пригов ора в законную силу истекли с ледующие сроки: ...три года при совершении преступления неб ольшой тяжести, за которое пр едусмотрено наказание в виде ограничения или лишения сво боды».

Также в судебном засе дании ОСОБА_3 было предост авлено заявление о том, что он не возражает против прекращ ения уголовного дела на осно вании п. 2 ч. 1 ст. 49 УК Украины в св язи с окончанием сроков давн ости и просит об этом суд.

Суд, признавая подсуди мого ОСОБА_3 виновным в со вершении указанного преступ ления, учитывает характер об щественной опасности соверш енного, которое отнесено зак оном к преступлению небольшо й тяжести, личности подсудим ого, который ранее не судим, по месту жительства характериз уется положительно, а также п ринимает во внимание заявлен ие ОСОБА_3

Суд, исследовав материалы уголовного дела, выслушав мн ение прокурора, не возражавш его против прекращения уголо вного дела в отношении ОСОБ А_3 в связи с истечением сро ков давности, считает возмож ным прекратить настоящее уго ловное дело, освободив подсу димого ОСОБА_3 от уголовн ой ответственности и от нака зания, по основаниям ст. 49 УК Ук раины в связи с истечением ср оков давности.

В соответствии с ч. 1 п. 2 ст. 49 УК Украины лицо освобождается от уголовной ответственност и, если со дня совершения им пр еступления и до дня вступлен ия приговора в законную силу истекло три года при соверше нии преступления небольшой т яжести.

Преступление, предусмотре нное ч. 1 ст. 205 УК Украины, соверш енное подсудимым ОСОБА_3 о тносится к категории преступ лений небольшой тяжести.

Таким образом, в соответств ии с ч. п. 2 ст. 49 УК Украины, срок д авности привлечения лица к у головной ответственности по настоящему уголовному делу истек.

Руководствуясь ст. ст. 7?-5, 11? У ПК Украины, суд вправе освобо дить подсудимого от уголовно й ответственности, когда буд ет признано, что на время расс мотрения дела в суде истёк ср ок давности по данному прест уплению

Суд, учитывает характер сов ершенного преступления, и те обстоятельства, что в резуль тате истечения срока давност и, подсудимый ОСОБА_3 подл ежит освобождению от уголовн ой ответственности.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Судебных издержек по делу нет.

На основании ч. 1 п. 2 ст. 49 УК Ук раины, руководствуясь ст. ст. 7?-5, 11?, 248, 282 УПК Украины, суд, -

п о с т а н о в и л:

ОСОБА_3, ІНФОРМ АЦІЯ_1, вследствие истечени я срока давности от уголовно й ответственности и от наказ ания - о с в о б о д и т ь.

Уголовное дело по об винению ОСОБА_3 в соверше нии преступления, предусмотр енного ч. 1 ст. 205 УК Украины - п р е к р а т и т ь.

Меру пресечения - п одписку о невыезде с постоян ного места жительства, по адр есу: АДРЕСА_1, избранную в о тношении ОСОБА_3 - о т м е н и т ь.

Постановление мож ет быть обжаловано в апелляц ионный суд Луганской области в течение 7 суток со дня его вы несения путем подачи апелляц ии через Ленинский районный суд г. Луганска.

СУДЬЯ: В.И. ЛУГАНСКИЙ