Вирок

від 22.03.2011 по справі 1-225/11

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 1-225/11

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

22.03.2011 Кировски й районный суд г. Днепропетро вска

в составе: председательст вующего - судьи Гончарова А. В.

при секретаре - Кибало Ю.В.

с участием пр окурора - Комнатного О.В.

защитника - адво ката

рассмотрев в открытом суде бном заседании в городе Днеп ропетровске уголовное дело п о обвинению ОСОБА_1, ІН ФОРМАЦІЯ_1 рождения, урожен ца г. Днепропетров ска, украинца, гражданина У краины, образование высшее , холостого, работающего дир ектором ООО «Актуаль-плюс», р анее не судимого, проживающе го АДРЕСА_2, зарегистриров анного по АДРЕСА_3, в совер шении преступлений, предусмо тренных ст.ст. 191 ч.2, 357 ч.1, 366 ч.1 УК Ук раины,

УСТАНОВИЛ:

Подсудимый ОСОБА_1 в н оябре 2007 года был назначен на д олжность директора Общества с ограниченной ответственно стью «Донбас Кепитал Груп »на основании приказа собст венника предприятия ОСОБА _3, являлся должностным лицо м субъекта хозяйствования, о бладающим административно-х озяйственными полномочиями и имеющим право первой подпи си финансово-хозяйственных д окументов. В последующе е время, на протяжении период а времени с ноября 2007 г. до янва ря 2008 г. в связи с исполнением о бязанностей по составлению и сдаче налоговой и иной отчет ности предприятия, ОСОБА_1 имел свободный доступ к уста вным и бухгалтерским докумен там, штампу и печати ООО «Донб ас Кепитал Груп», хранящи мся в сейфе в офисном помещен ии АДРЕСА_4.

В один из дней в январе 2008 г., ОСОБА_1, пользуясь правом св ободного доступа к месту хра нения указанных документов , печати и штампа, путем злоупо требления служебным положен ием, действуя умышленно в сво их личных интересах, завладе л находившимися в сейфе в офи сном помещении АДРЕСА_4 оф ициальными печатями и штампа ми, использующимися в устано вленном законодательством п орядке для удостоверения соб ытий и фактов, имеющих юридич еское значение, а именно круг лой печатью и штампом ООО «До нбас Кепитал Груп», а такж е завладел хранящимися в том же сейфе круглой печатью и шт ампом Горловской городской м олодежной организации «Цент р развития молодежного предп ринимательства», учредителе м и директором которой являл ся ОСОБА_3

В результате умышленных де йствий ОСОБА_1 был нарушен установленный порядок обор ота и использования официаль ных документов, обеспечивающ ий нормальную деятельность п редприятий, учреждений и орг анизаций, порядок документал ьного удостоверения фактов, имеющих юридическое значени е.

Кроме того, подсудимый ОС ОБА_1 на основании приказа № 37-к от 02.03.2009 года до 17.06.2010 года работ ал в должности главного бухг алтера Коммунального предпр иятия Днепропетровского гор одского совета «Жилсервис-3» (г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 14), являлся должн остным лицом субъекта хозяйс твования коммунальной формы собственности, исполняющим организационно-распорядите льные и административно-хозя йственные обязанности по кон тролю за соблюдением налогов ого и иного законодательства , правильностью составления первичных бухгалтерских док ументов, а также ответственн ым за достоверность и правом ерность финансовых операций , обладающим правом подписи ф инансово-хозяйственных док ументов.

В соответствии с должностн ой инструкцией, утвержденной директором КП ДГС «Жилсерви с-3», в должностные обязанност и главного бухгалтера, в част ности, входит:

- п.2.1: обеспечение ведения бу хгалтерского учета с соблюде нием единых методологически х принципов, установленных З аконом Украины «О бухгалтерс ком учете и финансовой отчет ности в Украине»;

- п.2.6: осуществление мер по пр едоставлению полной и правди вой информации о финансовом состоянии, результатах деяте льности и движении средств п редприятия;

- п. 2.9: осуществление контрол я за ведением кассовых опера ций, рациональным и эффектив ным использованием материал ьных, трудовых и финансовых р есурсов.

Также, согласно должностно й инструкции, в должностные п олномочия главного бухгалте ра, в частности, входит:

- п.3.1: действовать от имени бу хгалтерии предприятия, предс тавлять интересы предприяти я во взаимоотношениях с иным и организациями по хозяйстве нно-финансовым и другим вопр осам;

- п.3.8: право первой и второй по дписи финансовых и банковски х документов.

12.03.2010 года ОСОБА_1, являясь специальным субъектом - лиц ом, на которое возложены обяз анности по соблюдению законн ости при ведении бухгалтерск ого учета и финансовых опера ций, контроль за эффективным использованием финансовых р есурсов, злоупотребляя свои м служебным положением, то ес ть действуя вопреки интереса м службы, с умыслом, направлен ным на противоправное завлад ение денежными средствами пр едприятия, имея в своем незак онном владении круглую печат ь Горловской городской молод ежной организации «Центр раз вития молодежного предприни мательства»(г.Горловка, идн.к од 33174521), составил заведомо ложн ые официальные документы, ко торые являются материальной формой получения, хранения и использования информации, з афиксированной на бумаге, уд остоверяющие факты и события , имеющие юридическое значен ие:

- отчет об использовании де нежных средств, выданных под отчет №95 от 12.03.2010 г., согласно кот орого ним понесены расходы в сумме 29980 гривен, как оплата за предоставленные ГО «Центр р азвития молодежного предпри нимательства» информационн о-консультационные услуги;

- счет №76-445/08 от 12.03.2010 г., адресова нный КП ДГС «Жилсервис-3», согл асно которого стоимость пред оставленных ГГМО «Центр разв ития молодежного предприним ательства»информационно-ко нсультационных услуг состав ила 29980 гривен;

- квитанцию к приходному кас совому ордеру №74 от 12.03.2010 г., согл асно которой ГГМО «Центр раз вития молодежного предприни мательства»принято от КП ДГС «Жилсервис-3»за информацион но-консультационные услуги д еньги в сумме 29980 гривен.

Указанные документы, содер жащие сведения, которые полн остью не отвечают действител ьности, ОСОБА_1 удостовери л круглой печатью ГГМО «Цент р развития молодежного предп ринимательства»и подделал п одписи от имени должностных лиц организации.

Далее, ОСОБА_1, достоверн о зная, что договор между КП ДГ С «Жилсервис-3»с ГГМО «Центр р азвития молодежного предпри нимательства» на предоставл ение каких-либо услуг не закл ючался и акт приема-передачи выполненных работ не состав лялся, будучи лицом, наделенн ым правомочностью управлени я и распоряжения денежными с редствами предприятия и обла дающим правом первой и второ й подписи финансовых и банко вских документов, имея в свое м распоряжении электронный к од доступа к системе «Клиент -Банк», не ставя в известность о проведении финансовых опе раций иных должностных лиц К П ДГС «Жилсервис-3», с банковс кого счета №2600719557, открытого на юридическое лицо КП ДГС «Жил сервис-3»в ДФ АБ «УКРГАЗБАНК» в период времени с 22.03.2010г. по 19.05.2010 г. перечислил денежные средс тва на пластиковую карточку №НОМЕР_2, открытую на его и мя в ПАТ «УКРСОЦБАНК», как в сч ет погашения задолженности п о авансовым отчетам на сумму 26980 гривен:

- 22.03.2010 г. - 2900,00 грн.;

- 22.03.2010 г. - 2900,00 грн.;

- 24.03.2010 г. - 2900,00 грн.;

- 26.03.2010 г. - 3000,00 грн.;

- 02.04.2010 г. - 2500,00 грн.;

- 13.04.2010 г. - 1000,00 грн.;

- 05.05.2010 г. - 3000,00 грн.;

- 11.05.2010 г. - 1080,00 грн.;

- 13.05.2010 г. - 2700,00 грн.;

- 19.05.2010 г. - 5000,00 грн.

Таким образом, ОСОБА_1, пу тем злоупотребления своим сл ужебным положением и служебн ого подлога, завладел чужим и муществом - денежными средс твами Коммунального предпр иятия Днепропетровского гор одского совета «Жилсервис-3» в сумме 26980 гривен, распорядив шись ими по своему усмотрени ю, в результате чего КП ДГС «Жи лсервис-3»был причинен матер иальный ущерб на указанную с умму.

Подсудимый свою вину призн ал полностью, пояснив суду, чт о действительно ……………………… ………………………………………………………………… ………………………………………………………………… ……………………………………… .

О виновности подсудимог о суд делает вывод исходя из с ледующих доказательств.

Как следует из показаний пр едставителя гражданского ис тца ООО «Донбас Кепитал Гр уп» и Горловской городской молодежной организации «Цен тр развития молодежного пред принимательства»ОСОБА_3 , в 2004 году ним совместно с ОСО БА_4 и ОСОБА_5 по его иници ативе было принято решение с оздать предприятие, которому было дано название Горловск ая городская молодежная орга низация «Центр развития моло дежного предпринимательств а».

01.09.2004 года был составлен Прот окол №1 Уставного собрания Го рловской городской молодежн ой организации «Центр развит ия молодежного предпринимат ельства», согласно которого он был избран председателем правления. Также был издан пр иказ о назначении его директ ором предприятия.

Регистрация предприятия б ыла проведена 15.09.2004 г. (идн.код 331745 21). Юридическим адресом предп риятия был указан адрес прож ивания ОСОБА_4 - АДРЕСА_1 .

Расчетные счета в банковск их учреждениях не открывалис ь и ГГМО «Центр развития моло дежного предпринимательств а»никакой деятельности не ве ла, никакие договора с другим и физическими и юридическими лицами не заключались.

В том числе не велось никако й деятельности по установлен ию и обслуживанию программно го компьютерного обеспечени я. ОСОБА_5 и ОСОБА_4 вооб ще никакого отношения к доку ментам предприятия не имели.

Также 14.12.2005 года ним было заре гистрировано в исполнительн ом комитете Горловского горо дского совета Общество с огр аниченной ответственностью «Донбасс Кепитал Груп»(и дн. код 33959906).

Для предприятия было аренд овано офисное помещение АД РЕСА_4.

Примерно в сентябре-октябр е 2007 г. предприятие прекратило свою деятельность, он прекра тил аренду офиса по АДРЕСА_ 4 и после него офис стал арен довать его товарищ ОСОБА_6 , который является частным пр едпринимателем.

В этом офисе остался принад лежащий ему сейф, в котором на ходились уставные и бухгалте рские документы, круглая печ ать и угловой штамп ООО «Донб асс Кепитал Груп», а также круглая печать и угловой шта мп ГГМО «Центр развития моло дежного предпринимательств а».

Так как осталась необходим ость сдавать в налоговую инс пекцию и другие учреждения о тчеты, он принял на работу в ка честве директора ООО «Донбас Кепитал Груп»ОСОБА_1 , который должен был сдавать н алоговую и другую отчетность ООО «Донбас Кепитал Груп ».

Необходимости сдавать отч етность ГГМО «Центр развития молодежного предпринимател ьства»на это время уже не был о, так как организация уже был а исключена из единого реест ра общественных организаций Горловского городского сове та.

С ОСОБА_6 он договорился , что при необходимости тот бу дет открывать ОСОБА_1 офис АДРЕСА_4 и открывать для ОСОБА_1 сейф, в котором храни лись уставные документы, печ ать и штамп ООО «Донбас Кеп итал Груп», печать и штамп Г ГМО «Центр развития молодежн ого предпринимательства. При этом он ОСОБА_6 представи л ОСОБА_1

Таким образом, ОСОБА_1 мо г, при необходимости доступа к документам, позвонить ОС ОБА_6, и тот открывал дверь о фиса и сейф для доступа к печа ти, штампу и документам ООО «Д онбас Кепитал Груп»для с оставления и сдачи необходим ых отчетов. Кроме ОСОБА_6, больше ни у кого ключа от сейф а не было.

13.07.2007 года все оригиналы уста вных документов ГГМО «Центр развития молодежного предпр инимательства» были сданы ни м в исполнительный комитет Г орловского городского совет а.

В середине мая 2008 года ему по звонил ОСОБА_7 и сказал, чт о отчетность ООО «Донбас Ке питал Груп» никто не сдает.

19 мая 2008 года он от ОСОБА_6 у знал, что ОСОБА_1 иногда пр иходил в офис, ОСОБА_6 откр ывал офис и сейф, ОСОБА_1 бр ал документы из сейфа и уходи л. Однако ОСОБА_6 сказал, чт о ОСОБА_1 давно не приходи л в офис, примерно с января 2008 г ода.

Также ОСОБА_6 сказал, что к сейфу имел доступ только ОСОБА_1, больше никому сейф н е открывал.

Он открыл сейф и обнаружил, что в сейфе нет учредительны х и бухгалтерских документов , круглой печати и углового шт ампа ООО «Донбас Кепитал Гр уп», а также нет круглой печ ати и углового штампа ГГМО «Ц ентр развития молодежного пр едпринимательства».

Он не знал, как можно связат ься с ОСОБА_1 и поэтому 19.05.2008 года обратился в Центрально- Городской отдел милиции г.Го рловки, где написал заявлени е.

Впоследствии, он по мобильн ому телефону разговаривал с ОСОБА_1 и спросил, где доку менты и печати предприятий. ОСОБА_1 сказал, что документ ы у него, обещал вернуть докум енты, и сказал, что не знает, гд е находятся печати, так как пе чати не брал.

Впоследствии он получил пи сьмо от ОСОБА_1, в котором н аходились учредительные и бу хгалтерские документы ООО «Д онбас Кепитал Груп»(уста в, свидетельство о государст венной регистрации, свидетел ьство плательщика единого на лога и другие документы), а так же заявление ОСОБА_1 на ег о имя об увольнении с должнос ти директора ООО «Донбас К епитал Груп».

Круглую печать и угловой шт амп ООО «Донбас Кепитал Гру п», а также круглую печать и угловой штамп ГГМО «Центр ра звития молодежного предприн имательства»ОСОБА_1 ему н е вернул.

08 октября 2010 года от работник ов милиции г. Горловки он узна л, что круглая печать ГГМО «Це нтр развития молодежного пре дпринимательства»была испо льзована при составлении фи нансовых документов.

В феврале 2011 года от работник ов милиции г.Днепропетровска он узнал, что главным бухгалт ером Коммунального предприя тия «Жилсервис-3»(г.Днепропет ровск) ОСОБА_1, а именно со гласно составленных им докум ентов, представители ГГМО «Ц ентр развития молодежного пр едпринимательства»получил и от ОСОБА_1 наличные день ги в сумме 29980 гривен за оказанн ые КП «Жилсервис-3»информаци онно-консультационные услуг и, хотя фактически какой-либо деятельности организация не вела.

Кроме него, в штате ГГМО «Це нтр развития молодежного пре дпринимательства»никого не было, никакие документы орга низации он никому не передав ал, согласно устава, организа ция не ведет коммерческой де ятельности и не оказывает ка кие-либо платные услуги. Наз вание предприятия «Жилсерви с-3»он ранее не слышал.

Предоставленные ему для ос мотра документы он видит впе рвые:

- отчет об использовании ден ежных средств, выданных под о тчет №95 от 12.03.2010г., согласно котор ого ОСОБА_1 понесены расх оды в сумме 29980 гривен;

- счет №76-445/08 от 12.03.2010 г., адресован ный КП ДГС «Жилсервис-3», согла сно которого стоимость предо ставленных ГГМО «Центр разви тия молодежного предпринима тельства» информационно-кон сультационных услуг состави ла 29980 гривен;

- квитанция к приходному кас совому ордеру №74 от 12.03.2010 г., согл асно которой ГГМО «Центр раз вития молодежного предприни мательства»принято от КП ДГС «Жилсервис-3»за информацион но-консультационные услуги д еньги в сумме 29980 гривен.

Этих документов ранее он не выписывал и не видел, подписи на документах выполнены не и м, кто составлял и подписывал документы, ему не известно. Фа милия ОСОБА_8 ему не знако ма.

ОСОБА_4 и ОСОБА_5 также н е составляли подобных докуме нтов.

Считает, что ОСОБА_1 само вольно завладел круглой печа тью и угловым штампом ООО «До нбас Кепитал Груп», кругл ой печатью и угловым штампом ГГМО «Центр развития молоде жного предпринимательства» .

В результате завладения ук азанными печатями и штампами данным предприятиям никакой ущерб не причинен, так как пре дприятия никакой деятельнос ти не вели, деятельность пред приятия не нарушена.

19.11.2009 года Донецким окружным административным судом было принято решение о прекращен ии юридического лица - ООО « Донбас Кепитал Груп».

В настоящее время он продол жает заниматься закрытием об оих предприятий - ООО «Донба с Кепитал Груп»и Горловс кой городской молодежной орг анизации «Центр развития мол одежного предпринимательст ва»(т.1 л.д. 108-109, т.2 л.д. 5-9).

Допрошенный в качестве сви детеля ОСОБА_5, который по казал, что в 2004 году ним совмест но с ОСОБА_3 и ОСОБА_4. бы ло принято решение о создани и предприятия «Центр развити я молодежного предпринимате льства»(юридический адрес- г .Горловка, ул.Пушкинская, 13/23), гд е директором являлся ОСОБА _3 Целью работы предприятия была защита молодежного дви жения, предприятие являлось не прибыльным, никаких догов оров с другими предприятиями и организациями не заключал ось. В ГНИ по месту регистраци и сдавались нулевые отчеты.

Также ОСОБА_3 являлся со бственником предприятия ООО «Донбас Кепитал Груп»(ид н.код 33959906). Он точно не помнит, пр и каких обстоятельствах ОС ОБА_3 на должность директор а был назначен ОСОБА_1.

ГГМО «Центр развития молод ежного предпринимательства » сопровождением и установко й компьютерного программног о обеспечения не занималось.

Квитанцию от 12.03.2010 г. на сумму 29980 грн. и отчет №95 об использова нии денег он видит первый раз , своей подписи на этих докуме нтах он не ставил. ОСОБА_1 в составе ГГМО «Центр развит ия молодежного предпринимат ельства»никогда не числился , однако имел доступ к печати и к бухгалтерской отчетности организации. У него доступа к печати не было (т.1 л.д. 112-113).

Как следует из заявления ди ректора КМ ДГС «Жилсервис-3» ОСОБА_10, бывшим главным бух галтером предприятия ОСОБ А_1, который уволился 17.06.2010 г., бы ли переданы бухгалтерские до кументы. Среди переданных до кументов был выявлен отчет о б использовании средств, выд анных под отчет, №95 от 12.03.2010 г. В от чете указано, что ОСОБА_1 б ыли затрачены средства в сум ме 29980 грн. на информационно-кон сультационные услуги, предос тавленные Горловской органи зацией «Центр развития молод ежного предпринимательства »(г.Горловка Донецкой област и), согласно счета №76-445/08 от 12.03.2010 г. (т. 1 л.д. 16-17).

Из показаний допрошенного в качестве свидетеля ОСОБА _11 усматривается, что она раб отала в должности главного б ухгалтера Коммунального пре дприятия Днепропетровского городского совета «Жилсерв ис-3» с 21.06.2006 года по 02.03.2009 года.

02.03.2009 года она была уволена ди ректором КП «Жилсервис-3»ОС ОБА_12. С 28.05.2010 г. по 30.06.2010 г. она рабо тала по договору в должности бухгалтера КП «Жилсервис-3».

С 01.12.2010 г. по настоящее время по трудовому договору она рабо тает в должности главного бу хгалтера КП «Жилсервис-3».

В период времени с 03.03.2009 г. по и юнь 2010 г. главным бухгалтером н а предприятии являлся ОСОБ А_1.

Когда она приступила к рабо те, во время пересмотра бухга лтерских документов и при по дготовке к годовому отчету н ею был выявлен отчет об испол ьзовании средств, выданных п од отчет № 95 от 12.03.2010 года на сумм у 29980 гривен.

В этом отчете указано, что г лавный бухгалтер ОСОБА_1 п онес расходы в сумме 29980 гривен , которые были потрачены на ин формационно-консультативны е услуги, предоставленные Об щественной организацией «Це нтр развития молодежного пре дпринимательства»(г.Горловк а) согласно счета №76-445/08 от 12.03.2010 г.

В этом авансовом отчете ука зано, что к отчету прилагаютс я 2 документа. К отчету прилага лись счет №76-445/08 от 12.03.2010 г. и квитан ция к приходному кассовому о рдеру №74 от 12.03.2010 г. о том, что от КП «Жилсервис-3» принято деньги в сумме 29980 гривен, квитанция с одержит печать ООО «Центр ра звития молодежного предприн имательства».

При этом отсутствует догов ор, заключенный КП «Жилсерви с-3»с Общественной организац ией «Центр развития молодежн ого предпринимательства», ак т приема-передачи выполненны х работ, калькуляция выполне нных работ.

С банковского счета №2600719557, от крытого на имя КП ДГС «Жилсер вис-3»в ДФ АБ «УКРГАЗБАНК»был и списаны средства на пласти ковую карточку №НОМЕР_2, о ткрытую на имя ОСОБА_1, в ПА Т «УКРСОЦБАНК», в погашение з адолженности по авансовым о тчетам на сумму 26980,00 грн. в том ч исле:

- 22.03.2010 г. - 2900,00 грн.;

- 22.03.2010 г. - 2900,00 грн.;

- 24.03.2010 г. - 2900,00 грн.;

- 26.03.2010 г. - 3000,00 грн.;

- 02.04.2010 г. - 2500,00 грн.;

- 13.04.2010 г. - 1000,00 грн.;

- 05.05.2010 г. - 3000,00 грн.;

- 11.05.2010 г. - 1080,00 грн.;

- 13.05.2010 г. - 2700,00 грн.;

- 19.05.2010 г. - 5000,00 грн.

В карточке 3721 «Расчеты с подо тчетными лицами»на имя ОСО БА_1, которая была предостав лена КРО г.Днепропетровска, в мае 2010 года во время проверки п редприятия, по состоянию на 01. 04.2010 г. суммы перечислений от 22,24 и 26 марта 2010 года не отражены. Так же не отражен авансовый отче т №95 от 12.03.2010 г. на сумму 29980,00 грн.

ОСОБА_1 при увольнении с до лжности главного бухгалтера передавал различные бухгалт ерские документы, однако сре ди них не было акта приема-пе редачи выполненных работ, ка лькуляции выполненных работ и также нет никаких поясните льных записок от ОСОБА_1 н а имя директора предприятия ОСОБА_12 или иных документо в с резолюциями ОСОБА_12, по зволяющими снимать или переч ислять денежные средства со счетов предприятия.

ОСОБА_1, во время работы в д олжности главного бухгалтер а КП ДГС «Жилсервис-3», имел эл ектронные носители - флеш-ка рты с электронными подписями директора и главного бухгал тера предприятия, которыми п ользовался при перечислении денежных средств по системе «Клиент-Банк»для перечисле ния указанных денежных средс тв с расчетного счета предпр иятия на свою пластиковую ка рточку №НОМЕР_2.

Таким образом, она считает, что авансовый отчет от 12.03.2010 г., счет №76-445/08 от 12.03.2010 г. и квитанция к приходному кассовому орде ру 74 от 12.03.2010 г. являются поддель ными документами, на основан ии которых ОСОБА_1 снял с р асчетного счета предприятия на свою пластиковую карточк у денежные средства предпри ятия в сумме 26980,00 гривен, то ест ь незаконно завладел этими д енежными средствами.

В справке КП ДГС «Жилсервис »№1/63 от 24.02.2011, предоставленной в прокуратуру Кировского райо на, нею было указано, что общая сумма денежных средств, пере численных с расчетного счет а предприятия на карточный с чет на имя ОСОБА_1, состави ла 26350 грн.

В этой справке мной допущен а механическая ошибка, то ест ь указано, что 13.05.2010г. было переч ислено 2070 гривен.

На самом деле, в соответстви и с выпиской о движении денеж ных средств по банковскому с чету №2600719557, в этот день была пер ечислена на карточный счет № НОМЕР_2 сумма 2700 гривен.

Таким образом, общая сумма д енежных средств, перечисленн ых с расчетного счета КП ДГС «Жилсервис-3»в период с 22.03.2010 г. п о 19.05.2010 г. на карточный счет О СОБА_1, составила 26980 гривен (т . 1 л.д. 159-161, т. 2 л.д. 75-76).

Допрошенная в качестве сви детеля ОСОБА_12 показала, ч то 23.12.2008 года она была назначена на должность директора Комм унального предприятия Днепр опетровского городского сов ета «Жилсервис-3»и работала в этой должности до 27.04.2010 года. До 01.06.2010 г. она работала на этом же предприятии в должности спе циалиста по приватизации.

На момент ее назначения в до лжности главного бухгалтера работала ОСОБА_11.

В процессе ее работы на долж ности директора, в апреле 2009 го да нею был назначен на должно сть главного бухгалтера ОС ОБА_1. Все действия по перечи слениям денежных средств вып олнял главный бухгалтер.

Таким образом, ОСОБА_1 по лучил электронный носитель - флеш-карту с паролями доступ а и электронными подписями (е е и ОСОБА_1) к системе «Клие нт-Банк». Заключать договора или иные финансовые соглаше ния с физическими или юридич ескими лицами от имени КП ДГС «Жилсервис-3»ОСОБА_1 не им ел полномочий.

В процессе работы предприя тием были приобретены програ ммные продукты для ведения б ухгалтерского учета - «1С ве рсия 8»(для ведения бухгалтер ского учета), «Бест- Звіт»(для ведения бухгалтерского учет а и отчетности), «ИС-ПРО»(для в едения учета заработной плат ы и кадрового учета).

Все указанные программные продукты были приобретены в апреле или в мае 2009 года, о чем н а предприятии есть соответст вующие документы. Программны е продукты были лицензирован ы.

Установкой данных продукт ов занимался представитель т ого же предприятия, у которог о приобреталась продукция, о н приезжал на КП ДГС «Жилсерв ис-3»по ул. Героев Сталинграда , 14. В стоимость программ входи ла их установка. Программы бы ли установлены на семи компь ютерах (компьютерная сеть).

По завершению установки бы ли составлены соответствующ ие документы - акт приема-пе редачи выполненных работ.

Все работы по приобретению программ и их установке выпо лнялись по предоплате, то ест ь оплата была произведена до приобретения (точную сумму о на не помнит).

В процессе дальнейшей рабо ты, в связи с перепадом напряж ения в служебных помещениях предприятия, происходили сбо и в работе этих программ.

В связи с этим, 2 или 3 раза на п редприятие приезжал тот же п редставитель, который занима лся установкой программ, кот орый занимался наладкой.

Юридическое лицо с названи ем «Общественная организаци я «Центр развития молодежног о предпринимательства»ей не известно, такого названия он а никогда не слышала ни от О СОБА_1, ни от кого-либо другог о.

О том, что с расчетных счето в предприятия перечислены де ньги в связи с предоставлени ем консультационных и информ ационных услуг по обслуживан ию указанных компьютерных пр ограмм, она во время работы в д олжности директора не знала.

Ей на обозрение предъявлен ы документы - отчет об испол ьзовании денежных средств, в ыданных под отчет №95 от 12.03.2010 го да, Счет №76-445/08 от 12.03.2010 года от Общ ественной организации «Цент р развития молодежного предп ринимательства»(г. Горловка) , квитанция к приходному касс овому ордеру №74 от 12.03.2010 г., согла сно которого Общественной ор ганизацией «Центр развития м олодежного предприниматель ства»принято от главного бух галтера ОСОБА_1 деньги в с умме 29980 гривен за информацион но-консультационные услуги.

Эти документы она видит впе рвые, о расходах на такие услу ги ей ОСОБА_1 ничего не гов орил и пояснительные записки по этому поводу не предостав лял. Своего разрешения на пер ечисление со счетов предприя тия денежных средств на банк овскую карточку, принадлежащ ую ОСОБА_1, она не давала.

Подобные услуги положено о казывать на основании заключ енного договора и оплачивать на основании акта приема-пер едачи выполненных работ. Одн ако никаких договоров с Обще ственной организацией «Цент р развития молодежного предп ринимательства»она не заклю чала.

Таким образом, у главного бу хгалтера ОСОБА_1 не было н икаких оснований для снятия денежных средств со счетов п редприятия на свой карточный счет (т.1 л.д.162-164).

Из показаний свидетеля О СОБА_14 подтверждено, что она в настоящее время работает в должности старшего мастера Коммунального предприятия Д непропетровского городског о совета «Жилсервис-3». В пери од времени с 01.12.2008 года по 01.11.2010 г. о на работала в должности заме стителя директора КП ДГС «Жи лсервис-3».

В период времени с 27.12.2008 года д о 27.04.2010 в должности директора пр едприятия работала ОСОБА_12 .

В период времени с 03.03.2009 г. по и юнь 2010 г. главным бухгалтером н а предприятии являлся ОСОБ А_1.

За все время своей работы в КП ДГС «Жилсервис-3»она не слы шала названия юридического л ица с названием Организация «Центр развития молодежного предпринимательства».

Все служебные помещения КП ДГС «Жилсервис-3»находятся н а 1-м этаже здания №14 по ул.Герое в Сталинграда.

О предоставлении каких-либ о информационных или консуль тационных услуг Организацие й «Центр развития молодежног о предпринимательства»ей ни чего не известно, представит елей этой организации она ни когда в помещении предприяти я не встречала (т. 1 л.д. 169-170).

Из выписки из Единого госуд арственного реестра юридиче ских лиц и физических лиц-пре дпринимателей усматриваетс я, что Горловская городская м олодежная организация «Цент р развития молодежного предп ринимательства»(идн.код 33174521) з арегистрирована 15.09.2004 г. исполн ительным комитетом Горловск ого городского совета Донецк ой области (свидетельство А00 2 98147), юридический адрес - АДР ЕСА_1, руководителем являет ся ОСОБА_3 (т. 1 л.д. 24-25).

Согласно информации Горло вской ОГНИ в Донецкой област и от 16.02.2011 г., согласно которой ОО О «Донбас Кепитал Груп»(и дн.код 33959906) зарегистрировано 14. 12.2005 г., юридический адрес - А ДРЕСА_4, учредителем являет ся ОСОБА_3, последняя нало говая отчетность предостав лена за 2007 год №55200 от 11.01.2008 г., отчет ность подписана руководител ем предприятия ОСОБА_1 С ф евраля 2008 года отчетность не п редоставляется (т. 1 л.д. 39)

Изложенные обстоятельств а также подтверждаются отчет ом об использовании денежных средств, выданных под отчет № 95 от 12.03.2010г., согласно которого г лавным бухгалтером КП ДГС «Ж илсервис-3» ОСОБА_1 понесе ны расходы в сумме 29980 гривен, к ак оплата за предоставленные ГО «Центр развития молодежн ого предпринимательства» ин формационно-консультационн ые услуги (т. 1 л.д. 47-48).

Как следует из счета №76-445/08 от 12.03.2010 г., адресованного КП ДГС «Ж илсервис-3», стоимость предос тавленных ГГМО «Центр развит ия молодежного предпринимат ельства» информационно-конс ультационных услуг состави ла 29980 гривен (т. 1 л.д. 49), а согласно квитанции к приходному касс овому ордеру №74 от 12.03.2010 г., ГГМО « Центр развития молодежного п редпринимательства»принят о от КП ДГС «Жилсервис-3»за инф ормационно-консультационны е услуги деньги в сумме 29980 грив ен (т. 1 л.д. 50).

Факт получения ОСОБА_1 д енежных средств подтверждае тся справкой КП ДГС «Жилсерв ис-3»№1/63 от 24.02.2011 г., согласно котор ой с банковского счета №2600719557, о ткрытого на имя КП ДГС «Жилсе рвис-3»в ДФ АБ «УКРГАЗБАНК»бы ли списаны средства на пласт иковую карточку №НОМЕР_2, открытую на имя ОСОБА_1, в п огашение задолженности по а вансовым отчетам на сумму 26350,00 грн. в том числе:

- 22.03.2010 г. - 2900,00 грн.;

- 22.03.2010 г. - 2900,00 грн.;

- 24.03.2010 г. - 2900,00 грн.;

- 26.03.2010 г. - 3000,00 грн.;

- 02.04.2010 г. - 2500,00 грн.;

- 13.04.2010 г. - 1000,00 грн.;

- 05.05.2010 г. - 3000,00 грн.;

- 11.05.2010 г. - 1080,00 грн.;

- 13.05.2010 г. - 2070,00 грн.;

- 19.05.2010 г. - 5000,00 грн.

В карточке 3721 Расчеты с подот четными лицами на имя ОСОБА _1, которая была предоставле на КРО г.Днепропетровска, в ма е 2010 года во время проверки пр едприятия, по состоянию на 01.04.2 010 г. суммы перечислений от 22,24 и 26 марта 2010 года не отражены. Так же не отражен авансовый отче т №95 от 12.03.2010 г. на сумму 29980,00 грн. (т.1 л .д. 117), а также справкой КП ДГС «Ж илсервис-3»№1/66 от 02.03.2011 г., согласн о которой в справке №1/63 от 24.02.2011 г . допущена опечатка. 13.05.2010 г. с ба нковского счета №2600719557, открыто го на имя КП ДГС «Жилсервис-3» в ДФ АБ «Укргазбанк» были спи саны средства на пластиковую карточку №НОМЕР_2, открыт ую на имя ОСОБА_1 на сумму 2700,00 грн. В итоге с 22.03.2010 г. по 19.05.2010 г. и м незаконно получены денежны е средства на общую сумму 26980,00 г рн. (т. 2 л.д. 50).

Согласно приказа №37-К от 02.03.2009 г. КП ДГС «Жилсервис-3», ОСОБА _1 переведен с должности исп олняющего обязанности главн ого бухгалтера на должность главного бухгалтера предпри ятия с 03.03.2009 г. (т.1 л.д.153).

Согласно акта приема-перед ачи документов от 08.06.2010 г. ОСОБ А_1 сдал бухгалтерские доку менты КП ДГС «Жилсервис-3», сре ди которых авансовый отчет № 95 от 12.03.2010 г. с двумя приложениями (т. 1 л.д. 175-180).

Как следует из протокола об ыска от 25.02.2011 г., в служебном поме щении ООО «Актуаль Плюс», дир ектором которого является ОСОБА_1, по адресу - АДРЕС А_5, изъята круглая печать ОО О «Донбас Кепитал Груп»и трудовая книжка НОМЕР_3 н а имя ОСОБА_1 (т. 2 л.д. 2).

Из заявления учредителя ОО О «Донбас Кепитал Груп»и ГГМО «Центра развития молод ежного предпринимательства »ОСОБА_3, следует, что он пр осит привлечь к ответственно сти ОСОБА_1, который в пери од времени с декабря 2007 года по январь 2008 года путем свободно го доступа в офисное помещен ие АДРЕСА_4 похитил из сей фа, находящегося в офисном по мещении следующее:

- круглая печать ООО «Донбас Кепитал Груп» (г.Горловка , идн. код 33959906);

- угловой штамп ООО «Донбас Кепитал Груп»(г.Горловка , идн. код 33959906);

- круглая печать Горловско й городской молодежной орган изации «Центр развития молод ежного предпринимательства »(г.Горловка, идн.код 33174521);

- угловой штамп Горловской городской молодежной органи зации «Центр развития молоде жного предпринимательства» (г.Горловка, идн.код 33174521).

Материальный ущерб в резул ьтате похищения печатей и шт ампов ему и предприятиям не п ричинен, деятельность предп риятия не нарушена (т.2 л.д. 4).

Согласно протокола осмотр а от 28.02.2011 г., были осмотрены изъя тые при обыске 25.02.2011 г. в служебн ом помещении ООО «Актуаль Пл юс»:

- круглая печать ООО «Донбас Кепитал Груп»;

- трудовая книжка Н ОМЕР_3 на имя ОСОБА_1;

Изъятая трудовая книжка НОМЕР_3 на имя ОСОБА_1 имеет дату заполнения 24.01.2000 год а и содержит на страницах №1 и №2 круглую печать Горловской городской молодежной орган изации «Центр развития молод ежного предпринимательства » (код 33174521) (т. 2 л.д. 24-29).

Кроме того, 28.02.2011 г. были осмот рены изъятые при выемке 10.02.2011 г. в ГНИ в Центрально-Городском районе г.Горловки документы - расчет уплаты единого налог а субъектом малого предприни мательства - юридическим ли цом ООО «Донбас Кепитал Гру п»за 4 квартал 2007 года и конв ерт почтового отправления.

Дата предоставления расче та - 08.01.2008 года.

Руководитель предприятия: /подпись/ ОСОБА_1

Главный бухгалтер: /подпись / ОСОБА_1

На отведенном месте печати имеется оттиск круглой печа ти ООО «Донбас Кепитал Груп »(ЕГРПОУ 33959906) (т. 2 л.д. 30-31).

Обстоятельства совершени я данного преступления наход ят своё подтверждение и в про токоле осмотра от 28.02.2011 г., в ходе которого осмотрены изъятые при выемке 09.02.2011 г. в Коммунальн ом предприятии ДГС «Жилсерви с-3»документы:

- отчет об использовании ден ежных средств, выданных под о тчет №95 от 12.03.2010г.;

- счет №76-445/08 от 12.03.2010 г.;

- квитанция к приходному ка ссовому ордеру №74 от 12.03.2010 г.

Детальным осмотром изъяты х документов установлено:

1. отчет об использовании де нежных средств, выданных под отчет №95 от 12.03.2010г выполнен на ст андартном бланке из двух лис тов, утвержденном приказом Г НА Украины от 19.09.2003 г. №440, содержи т следующие сведения:

- наименование предприятия : Коммунальное предприятием Днепропетровского городско го совета «Жилсервис-3»;

- лицо, подавшее отчет: ОСО БА_1 (идн.номер НОМЕР_1)

- всего потрачено: 29980 гривен;

- кому и на основании какого документа уплачено: ГО «Цент р развития молодежного предп ринимательства»за «Информа ционно-консультационные усл уги»на основании документа - Акт выполненных работ №76-445/08 от 12.03.2010 г.

- дата: 12.03.2010 г.

2. счет №76-445/08 от 12.03.2010 г.выполнен на листе бумаги размером 12х21 с м., содержит следующие сведен ия:

- реквизиты: ГОГО «Центр раз вития молодежного предприни мательства, р/с 2600589888143 в КБ «Прив атбанк»МФО 305299;

- кому: КП ДГС «Жилсервис-3» к од 32350346;

- наименование товара: инфо рмационно-консультационные услуги;

- цена: 29980;

- НДС: 0,00;

- сумма: 29980;

- счет выписал: ОСОБА_8 /по дпись/;

Также счет содержит оттиск круглой печати Горловской г ородской молодежной организ ации «Центр развития молодеж ного предпринимательства»(Е ДРПОУ 33174521) и подпись лица, котор ое не указано.

3. квитанция к приходному ка ссовому ордеру №74 от 12.03.2010 г. выпо лнена на фрагменте стандартн ого бланка приходного кассов ого ордера и содержит сведен ия:

- принято от: КПДГС «Жилсерв ис-3»;

- основание: информационно-к онсультационные услуги;

- сумма: двадцать девять тыс яч девятьсот восемьдесят гри вен;

- дата: 12.03.2010 г.;

Также квитанция содержит о ттиск круглой печати Горловс кой городской молодежной орг анизации «Центр развития мол одежного предпринимательст ва»и 2 подписи лиц, которые не указаны (т. 2 л.д. 32-33).

Также изложенные обстояте льства подтверждаются расче том уплаты единого налога су бъектом малого предпринимат ельства - юридическим лицом ООО «Донбасс Кепитал Груп »за 4 квартал 2007 года.

Расчет содержит указание о тчетного периода - 4 квартал 2007 года, реквизиты юридическо го лица - ООО «Донбас Кепит ал Груп»(ЕГРПОУ 33959906), место на хождения плательщика - АД РЕСА_4, наименование органа - «ЦГО Горловской ОГНИ».

В графе «среднестатистиче ская численность работающих »указано 1 человек.

Дата предоставления расче та - 08.01.2008 года.

Руководитель предприятия: /подпись/ ОСОБА_1

Главный бухгалтер: /подпись / ОСОБА_1

На отведенном месте печати имеется оттиск круглой печа ти ООО «Донбас Кепитал Груп »(ЕГРПОУ 33959906) (т. 1 л.д. 106)

Как следует из должностной инструкции главного бухгалт ера, утвержденной директором КП ДГС «Жилсервис-3»ОСОБА_12 , с которой ОСОБА_1 ознако млен 02.03.2009 г. под личную подпись , в должностные обязанности г лавного бухгалтера, в частно сти, входит:

- п.2.1: обеспечение ведения бу хгалтерского учета с соблюде нием единых методологически х принципов, установленных З аконом Украины «О бухгалтерс ком учете и финансовой отчет ности в Украине»;

- п.2.6: осуществление мер по пр едоставлению полной и правди вой информации о финансовом состоянии, результатах деяте льности и движении средств п редприятия;

- п. 2.9: осуществление контрол я за ведением кассовых опера ций, рациональным и эффектив ным использованием материал ьных, трудовых и финансовых р есурсов.

Также, согласно должностно й инструкции, в должностные п олномочия главного бухгалте ра в частности, входит:

- п.3.1: действовать от имени бу хгалтерии предприятия, предс тавлять интересы предприяти я во взаимоотношениях с иным и организациями по хозяйстве нно-финансовым и другим вопр осам;

- п.3.8: право первой и второй по дписи финансовых и банковски х документов (т.1 л.д. 154-158).

Оценивая изложенные доказ ательства, суд считает их дос товерными, не противоречивым и, а содержащиеся в них сведен ия такими, которые правильно отражают фактические обстоя тельства данного дела, в связ и с чем приходит к однозначно му выводу о виновности подсу димого в совершении инкримин ируемого преступления.

Подводя итог изложенному с уд приходит к выводу о доказа нности вины подсудимого в со вершении следующих преступл ений:

- в завладения чужим имуществом путем злоупотреб ления должностным лицом свои м служебным положением, то ес ть в совершении преступления , предусмотренного ст. 191 ч.2 УК У краины;

- в составлении и выдач е должностным лицом заведомо поддельных документов (служ ебный подлог), то есть в соверш ении преступления, предусмот ренного ст. 366 ч.1 УК Украины;

- в завладения официал ьными печатями и штампами пу тем злоупотребления лицом св оим служебным положением, то есть в совершении преступле ния, предусмотренного ст. 366 ч.1 УК Украины.

При определении вида и р азмера наказания суд исходит из степени тяжести совершен ного преступления и личности подсудимого, который ранее н е судим, характеризуется пол ожительно, вину признал полн остью и в содеянном искренне раскаивается, что суд относи т к смягчающим его наказание обстоятельствам. Также суд у читывает состояние здоровья подсудимого и положение в ег о семье.

С учётом изложенного, суд считает, что для исправления и предупреждения новых прес туплений подсудимому следуе т назначить наказание в виде лишения свободы с лишением п рава занимать должности связ анные с выполнением организа ционно-распорядительных и ад министративно-хозяйственны х полномочий на предприятиях , в учреждениях, организациях независимо от формы собстве нности, но без реального отбы тия наказания - с применение м ст.ст. 75,76 УК Украины, поскольк у совокупность указанных смя гчающих обстоятельств сущес твенно снижают степень тяжес ти совершенных им преступлен ий.

При этом суд считает необхо димым при назначении ОСОБА _1 наказания по совокупност и преступлений применить пра вила предусмотренные п.1 ч.1 пп . «б» ст. 72 УК Украины и на значить наказание из расчета один день лишения свободы ра вен двум дням ограничения св ободы.

Разрешая вопрос о веществе нных доказательствах:

- отчет №95 от 12.03.2010г., счет №76-445/ 08 от 12.03.2010 г., квитанция к приходн ому кассовому ордеру №74 от 12.03.201 0 г., расчет уплаты единого нал ога ООО «Донбас Кепитал Гру п»за 4 квартал 2007 года - суд с читает необходимым хранить е го в материалах дела (л.д.80-82 т.2);

- круглую печать предприяти я ООО «Донбас Кепитал Груп », находящуюся в комнате хра нения вещественных доказате льств прокуратуры Кировског о района г. Днепро петровска - суд считает необ ходимым вернуть по принадлеж ности ОСОБА_3 (т. 2 л.д. 80-82).

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.323-324 УПК Украины, суд,

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать вин овным в совершении преступле ний предусмотренных ст. 191 ч.2, 357 ч.1, 366 ч.1 УК Украины и назначить е му наказание:

- по ст. 191 ч.2 УК Украины в виде четырех лет лишения св ободы с лишением права заним ать должности связанные с вы полнением организационно-ра спорядительных и администра тивно-хозяйственных полномо чий на предприятиях, в учрежд ениях, организациях независи мо от формы собственности ср оком на два года;

- по ст. 357 ч.1 УК Украины в виде двух лет ограничения св ободы;

- по ст. 366 ч.1 УК Украины в виде двух лет ограничения св ободы с лишением права заним ать должности связанные с вы полнением организационно-ра спорядительных и администра тивно-хозяйственных полномо чий на предприятиях, в учрежд ениях, организациях независи мо от формы собственности ср оком на один год;

В соответствии со ст.ст. 70, 72 УК Украины назначить наказан ие по совокупности преступле ний путём поглощения менее с трогого наказания более стро гим, окончательно назначив н аказание в виде четырех лет л ишения свободы с лишением пр ава занимать должности связа нные с выполнением организац ионно-распорядительных и адм инистративно-хозяйственных полномочий на предприятиях, в учреждениях, организациях независимо от формы собстве нности сроком на один год и тр и месяца.

В соответствии со ст.ст. 75, 76 УК Украины ОСОБА_1 от отб ывания основного назначенно го наказания, если он в течени е испытательного срока один год не совершит нового прест упления, будет периодически являться для регистрации в о рганы уголовно-исполнительн ой системы и уведомлять указ анные органы об изменении ме ста своего жительства, не буд ет выезжать за пределы Украи ны на постоянное проживание без разрешения органов уголо вно-исполнительной системы.

Меру пресечения ОСОБА_1 изменить с содержания под ст ражей на подписку о невыезде , освободив его из-под стражи и з зала суда.

Вещественные доказательст ва:

- отчет №95 от 12.03.2010г., счет №76-445/08 о т 12.03.2010 г., квитанция к приходном у кассовому ордеру №74 от 12.03.2010 г., расчет уплаты единого налог а ООО «Донбас Кепитал Груп »за 4 квартал 2007 года - храни ть его в материалах дела;

- круглую печать предприяти я ООО «Донбас Кепитал Груп », находящуюся в комнате хра нения вещественных доказате льств прокуратуры Кировског о района г. Днепропетровска - вернуть по принадлежности ОСОБА_3

На приговор могут быть под аны апелляции в судебную пал ату по уголовным делам апелл яционного суда Днепропетров ской области в течение пятна дцати суток с момента его про возглашения.

Председательствующий А.В. Гончаров