Вирок

від 18.04.2011 по справі 1-144/11

СИНЕЛЬНИКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1-144/11

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 квітня 2011 року м. Синельникове

18 апреля 2011 года Синельник овский горрайонный суд Днепр опетровской области в состав е:

Председательствующего су дьи - Кухаря Д .А.

при секретаре - Янинн ой О.В.

с участием прокурора - Бел ой О.В.

рассмотрев в открытом суде бном заседании в зале суда г.С инельниково уголовное дело п о обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца г. Днепропетровс ка, прож. АДРЕСА_1, обра зование средне-техническое , женатого, работающего, в сил у ст. 89 УК не судимого, гр. Украи ны, украинца.

в совершении преступлен ия, предусмотренного ч.1 ст.366 УК Украины,

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ _5, уроженца г. Синельников о, Днепропетровской области , прож: АДРЕСА_2, гр. Украин ы, украинца, образование ср еднее общеобразовательное , холостого, не работающего, р анее не судимого

в совершении преступлен ия, предусмотренного ч.5 ст.27, ч. 1 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 , на основании протокола №1 об щего собрания участников от 12 декабря 2008 г. и с этого же дня з анимал должность директора о бщества с ограниченной ответ ственностью «Техсин», зареги стрированного по адресу: г. Синельниково, ул.Гоголя, 1, и в соответствии с уставом пре дприятия, а также действующи м законодательством Украины обладал оганизационно-распо рядительными и администрат ивно - хозяйственными полно мочиями, то есть, являлся долж ностным лицом ООО «Техсин».

ОСОБА_1, являясь директоро м ООО «Техсин», то есть должно стным лицом, ответственным з а правильность налогового уч ета и отчетности предприятия , в дневное время 17 сентября 2009 г ода, находясь в неустановлен ном месте в г. Днепропетровск е, действуя с преступным умыс лом направленных на занижени е налоговых обязательств ООО «Техсин», достоверно зная о т ом, что ЧП «Оникс»в адрес ООО « Техсин»товаров и услуг не пр едоставляло, внес в официаль ный документ - Приложение №5 к налоговой декларации по НД С - «Расшифровку налоговых о бязательств и налогового кре дита в разрезе контрагентов ООО «Техсин»за август 2009 года , в Графу «Операции по приобре тению с НДС, дающие право форм ирования налогового кредита »Раздел II. «Налоговый кре дит»не отвечающие действит ельности данные о суммах по п риобретению товаров у ЧП «Он икс» (индивидуальный налогов ый номер 302613504640) на общую сумму 215 000 грн. В том числе НДС 43 000 грн., на основании чего внес в налого вую декларацию по налогу на д обавленную стоимость ООО «Те хсин»за август 2009 года заниже нные сведения о сумме налога на добавленную стоимость, по длежащей перечислению в бюдж ет.

В этот же день, в дневное вре мя суток, находясь по адресу: г .Синельково, ул.Воинов Интерн ационалистов, 2, ОСОБА_1, про должая реализацию своего пре ступного умысла, действуя в н арушение п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 закона Ук раины «О налоге на добавленн ую стоимость»№168/97ВР от 03.04.97г. (с и зменениями и дополнениями), п редоставил указанные докуме нты, содержащие заведомо лож ные сведения, в Синельниковс кую ОГНИ Днепропетровской об ласти.

ОСОБА_2, 08.09.2008 года, находяс ь в г. Днепропетровске, действ уя с единым умыслом, направле нным на оказание содействия неустановленным лицам в сове ршении фиктивного предприни мательства, за материальное вознаграждение предоставил свои личные документы, а такж е поставил подписи в докумен тах, а именно в Решении собств енника № 2 от 08.09.2008 года об измене нии собственника частного пр едприятия “Универсум”, устав е частного предприятия “Уни версум”, Решении собственник а № 2 от 08.09.2008 года об изменении с обственника частного предпр иятия “Оникс”, уставе частно го предприятия “Оникс”, в соо тветствии с которыми якобы с тал учредителем частного пре дприятия “Универсум” (код ЕГ РПОУ 35544784), а также учредителем и директором частного предпри ятия “Оникс” (код ЕГРПОУ 30261354), д остоверно зная о том, что указ анные предприятия создаются в целях прикрытия незаконно й деятельности.

Таким образом, при пособнич естве ОСОБА_2 неустановле нными лицами на его имя 24.09.2008 го да было зарегистрировано ЧП “Универсум” (код ЕГРПОУ 35544784) и ЧП “Оникс” (код ЕГРПОУ 30261354)., кот орые впоследствии использов ались для прикрытия незаконн ой деятельности, а именно нез аконного уменьшения налогов ых платежей в бюджет и перево да в наличность денежных сре дств по поддельным документа м. При этом ОСОБА_2 участия в деятельности указанных пр едприятий не принимал.

Также ОСОБА_2, 24.10.2008 года, на ходясь в г. Днепропетровске, п овторно, действуя с единым ум ыслом, направленным на оказа ние содействия неустановлен ным лицам в совершении фикти вного предпринимательства, з а материальное вознагражден ие предоставил свои личные д окументы, а также поставил по дписи в документах, а именно в Решении собственника частно го предприятия “Берег-Днепр” от 24.10.2008 г., уставе частного пред приятия “Берег-Днепр”, уста ве Общества с ограниченной о тветственностью “Праймер”, в соответствии с которыми яко бы стал учредителем частного предприятия “Берег-Днепр” (к од ЕГРПОУ 34986108), а также учредите лем ООО “Праймер” (код ЕГРПОУ 32965133), достоверно зная о том, что указанные предприятия созда ются в целях прикрытия незак онной деятельности.

Таким образом, при пособнич естве ОСОБА_2 неустановле нными лицами на его имя 28.10.2008 го да, повторно были зарегистри рованы ЧП “Берег-Днепр” (код ЕГРПОУ 34986108) и ООО “Праймер” (код ЕГРПОУ 32965133)., которые впоследст вии использовались для прикр ытия незаконной деятельност и, а именно незаконного умень шения налоговых платежей в б юджет и перевода в наличност ь денежных средств по поддел ьным документам. При этом О СОБА_2 участия в деятельнос ти указанных предприятий не принимал.

Подсудимый ОСОБА_1 сво ю вину в инкриминируемом ему преступлении признал полнос тью и суду показал, что в конце 2008 года он со своими знакомыми ОСОБА_4 и ОСОБА_5 решил и зарегистрировать предприя тие - ООО «Техсин»(код ЕГРПО У 35460736) для ведения хозяйственн ой деятельности в сфере купл и-продажи стройматериалов и других товаров народного пот ребления, а также для оказани я услуг в сфере строительств а.Учредителями ООО «Техсин»с тали»ОСОБА_4 и ОСОБА_5 Р ешением собрания учредителе й директором данного предпри ятия с момента его регистрац ии (с 23.12.2008 г.) был назначен он лич но. Юридический адрес ООО «Те хсин»: Днепропетровская обла сть, г. Синельниково, ул. Гогол я 1. На предприятии ОСОБА_1 р аботал один, других сотрудни ков на ООО «Техсин»не было. Бу хгалтера на предприятии такж е не было. Ведением налоговог о и бухгалтерского учета ОС ОБА_1, занимался самостояте льно. В некоторых вопросах ОСОБА_1, консультировался у своих знакомых бухгалтеров. Налоговую отчетность состав лял и подавал в Синельниковс кую ОГНИ ОСОБА_1 лично. В а вгусте 2009 года в декларации по налогу на добавленную стоим ость и в приложение №5 к этой д екларации он включил суммы п о приобретению товаров у ЧП « Оникс»(код ЕГРПОУ 30261354) на общую сумму 215 000 грн., в т.ч. НДС 43 000 грн. Ф актически ООО «Техсин»у ЧП « Оникс»ничего не покупало, ни каких денежных средств в адр ес ЧП «Оникс»не перечисляло, товара ли услуг не поучало. Ка ких-либо документов, подтвер ждающих указанных финансово -хозяйственные взаимоотноше ния у ОСОБА_1 нет, и некогда не было. Вышеуказанные данны е ОСОБА_1 внес в налоговую декларацию с целью завышени я налогового кредита ООО «Те хсин»и уменьшения таким обра зом сумм налогов, которые нео бходимо было заплатить, в свя зи с тяжелым материальным по ложением предприятия.

Подсудимый ОСОБА_2 в ин криминируемом ему преступле ниях свою вину признал полно стью и показал, что в 2008 году он познакомился с ОСОБА_6 (фа милии его не помнит), которого он встретил случайно в г. Сине льниково. Летом 2008 года к нему о братился ОСОБА_6 с предлож ением зарегистрировать на ег о имя за вознаграждение неск олько предприятий, без дальн ейшего занятия предпринимат ельской деятельностью. На эт о предложение он согласился. После этого он взял свой пасп орт и идентификационный код и вместе с ОСОБА_6 поехал в г. Днепропетровск. Они поехал и к нотариусу (точного адреса он не помнит, так как плохо зн ает город). У нотариуса он подп исал документы, согласно кот орых стал директором ЧП «Они кс»и учредителем ЧП «Универс ум. Предявленые ему документ ы, а именно: решение собственн ика №2 от 08.09.2009 г. заверенное нота риусом Днепропетровского го родского округа Новикова Н .А., и устав утвержденный реш ением №2 от 08.09.2008 г. по предприяти ю ЧП «Оникс»(код ЕГРПОУ 30261354), ре шение собственника №2 от 08.09.2009 г . заверенное нотариусом Днеп ропетровского городского ок руга Новикова Н.А., и устав утвержденный решением №2 от 08 .09.2008 г. по предприятию ЧП «Униве рсум»(код ЕГРПОУ 35544784) подписыв ал он собственноручно. Кроме этого, он подписывал еще каки е-то документы в содержание к оторых не вникал. Затем ОСО БА_6 дал ему 150 (сто пятьдесят г ривен) в качестве вознагражд ения, он отдал ему свой паспор т и идентификационный код и у ехал домой. Все документы, под писанные им он также отдал ОСОБА_6. Где-то через неделю в г. Синельниково он забрал св ой паспорт и код у ОСОБА_6. П отом через месяц ОСОБА_6 с нова предложил ему зарегистр ировать на его имя несколько предприятий за вознагражден ие. Он согласился. После этого он взял свой паспорт и иденти фикационный код и вместе с ОСОБА_6 и с еще одним молодым человеком, фамилии и имени ко торого он не знает, он поехал в г. Днепропетровск. Они поехал и к нотариусу (точного адреса он не помнит, так как плохо зн ает город). У нотариуса он подп исал документы, согласно кот орых стал учредителем ЧП «Бе рег-Днепр»и ООО «Праймер». Кр оме этого он подписывал еще к акие-то документы в содержан ие которых не вникал. Затем он отдал все подписанные им док ументы ОСОБА_6. Так, им были подписаны решение собственн ика частного предприятия “Бе рег-Днепр” от 24.10.2008 г., устав част ного предприятия “Берег-Дне пр”, устав Общества с огранич енной ответственностью “Пра ймер” и еще какие-то докуменн ты. После этого он ОСОБА_6 н икогда не видел, и больше с ним не общался. Предприятиями ЧП «Оникс», ЧП «Универсум», ООО « Праймер», ЧП «Берег-Днепр»он никогда не распоряжался, дог овора, налоговую и бухгалтер скую отчетность не подписыва л, счетами этих предприятий н е распоряжался. ОСОБА_6 ем у говорил, что данные предпри ятия создаются без цели осущ ествления предпринимательс кой деятельности и что с помо щью данных предприятий будут конвертироваться денежные с редства из безналичной формы в наличную для других предпр иятий.

Суд считает, что обвинение, предъявленное подсудимым, н ашло свое подтверждение во в ремя судебного разбирательс тва.

Оригиналом Приложения №5 к н алоговой декларации по НДС - «Расшифровка налоговых обяз ательств и налогового кредит а в разрезе контрагентов ООО «Техсин»за август 2009 года, а та кже оригинал налоговой декла рации по НДС ООО “Техсин” за а вгуст 2009 года от 17.09.2009 г., содержащ ие заведомо ложные сведения о приобретении товаров у ЧП « Оникс»(индивидуальный налог овый номер 302613504640) на общую сумму 215 000 грн., в том числе НДС 43 000 грн. Т.2 л.д. 234-236

Протоколом № 1 Общего собра ния участников ООО “Техсин” от 12.12.2008 года, согласно которому ОСОБА_1 был назначен дире ктором ООО “Техсин”. Т.2 л.д. 163

Уставом ООО “Техсин”, утвер жденным протоколом Общего со брания участников № 1 от 12.12.2008 го да и зарегистрированного 22.12.200 8 г. государственным регистра тором исполкома Синельнико вского городского совета. Т.2 л .д. 164-175

Заключением № 1750-10 судебно-по черковедческой экспертизы о т 14.07.2010 года, согласно выводов к оторой подписи от имени ОСО БА_2 в графе “підписи” на лиц евой стороне и в графах: “Підп иси” и “Зазначену в цьому гро шовому чеку суму одержав” на оборотной стороне в денежны х чеках ЧП “ОНИКС”, а именно Л Е 7947761 от 05.06.2009 года на сумму 187400,00 грн ., ЛЕ 7947767 от 10.06.2009 года на сумму 133760,00 г рн., ЛЕ 7947766 от 09.06.2009 года на сумму 14210 0,00грн., ЛЕ 7947768 от 11.06.2009 года на сумму 12280,00грн., ЛЕ 7947769 от 15.06.2009 года на 66850,00 г рн., ЛЕ 7947765 от 17.06.2009 года на сумму 28890 ,00 грн., ЛЕ 7947764 от 18.06.2009 года на сумму 309660,00 грн., ЛЕ 7947763 от 19.06.2009 года на сум му 21980,00 грн., ЛЕ 7947762 от 22.06.2009 года на с умму 14600,00 грн., ЛЕ 7947770 от 23.06.2009 года на сумму 5360,00 грн., ЛЕ 7947771 от 24.06.2009 года н а сумму 7970,00 грн., ЛЕ 7947772 от 25.06.2009 года на сумму 133890,00 грн., ЛЕ 7947774 от 02.07.2009 го да на сумму 92750,00 грн., ЛЕ 7947775 от 03.07.2009 года на сумму 49750,00 грн., ЛЕ 8608301 от 13. 07.2009 года на сумму 87270,00 грн., ЛЕ 8608302 о т 14.07.2009 года на сумму 19370,00 грн., ЛЕ 8608 303 от 16.07.2009 года на сумму 18940, 00 грн., Л Е 8608304 от 20.07.2009 года на сумму 141700,00 грн ., ЛЕ 8608306 от 21.07.2009 года на сумму 15000,00 г рн., ЛЕ 8608307 от 23.07.2009 года на сумму 5200, 00 грн., ЛЕ 8608308 от 24.07.2009 года на сумму 134500,00 грн., ЛЕ 8608310 от 29.07.2009 года на сум му 196670,00 грн., ЛЕ 8608311 от 30.07.2009 года на с умму 3880,00 грн., ЛЕ 8608313 от 03.08.2009 года на сумму 137660,00 грн., ЛЕ 8608314 от 04.08.2009 года на сумму 260300,00 грн., ЛЕ 8608315 от 06.08.2009 го да на сумму 108200,00 грн., ЛЕ 8608316 от 07.08.2009 года на сумму 200200,00 грн., ЛЕ 8608319 от 1 0.08.2009 года на сумму 90980,00 грн., ЛЕ 8608318 о т 11.08.2009 года на сумму 180680,00 грн., ЛЕ 860 8317 от 12.08.2009 года на сумму 113100,00 грн., Л Е 8608320 от 13.08.2009 года на сумму 171450,00 грн ., ЛЕ 8608321 от 14.08.2009 года на сумму 147550,00 г рн., ЛЕ 8608322 от 17.08.2009 года на сумму 20829 0,00 грн., ЛЕ 8608323 от 18.08.2009 года на сумму 85330,00 грн., ЛЕ 8608324 от 19.08.2009 года на сум му 114640,00 грн., ЛЕ 8608325 от 21.08.2009 года на с умму 61830,00 грн., ЛЕ 8610576 от 25.08.2009 года на сумму 13500,00 грн., ЛЕ 8610577 от 27.08.2009 года на сумму 99300,00 грн., ЛЕ 8610577 от 28.08.2009 год а на сумму 99300,00 грн., ЛЕ 8610579 от 04.09.2009 г ода на сумму 27150 грн., ЛЕ 8610580 от 10.09.2009 года на сумму 126800,00 грн., ЛЕ 8610581 от 1 1.09.2009 года на сумму 115810,00 грн., ЛЕ 8610582 о т 14.09.2009 года на сумму 14250,00 грн., ЛЕ 8610 583 от 15.09.2009 года на сумму 39650,00 грн., ЛЕ 8610584 от 17.09.2009 года на сумму 88450,00 грн., ЛЕ 8610585 от 18.09.2009 года на сумму 100080,00 гр н., ЛЕ 8610586 от 21.09.2009 года на сумму 6250,00 г рн., ЛЕ 8610587 от 24.09.2009 года на сумму 65790 ,00 грн., ЛЕ 8610588 от 28.09.2009 года на сумму 74580,00 грн., ЛЕ 8610589 от 29.09.2009 года на сум му 5850,00 грн., ЛЕ 8610590 от 01.10.2009 года на су мму 151440,00 грн., ЛЕ 8610591 от 05.10.2009 года на сумму 139210 грн., ЛЕ 8610592 от 07.10.2009 года н а сумму 53640,00 грн., ЛЕ 8610593 от 08.10.2009 года на сумму 79300,00 грн., ЛЕ 8610594 от 13.10.2009 го да на сумму 74770,00 грн., ЛЕ 8610595 от 14.10.2009 года на сумму 23450,00 грн., ЛЕ 8610596 от 15. 10.2009 года на сумму 4700,00 грн., ЛЕ 8610597 от 16.10.2009 года на сумму 4640,00 грн., ЛЕ 8610598 о т 19.10.2009 года на сумму 97100,00 грн., ЛЕ 8610 599 от 21.10.2009 года на сумму 86150,00 грн., ЛЕ 2695551 от 28.10.2009 года на сумму 24680,00 грн., ЛЕ 2695552 от 29.10.2009 года на сумму 4380,00 гр н., ЛЕ 2695553 от 30.10.2009 года на сумму 22480,00 грн., ЛЕ2695554 от 04.11.2009 года на сумму 88 240,00 грн., ЛЕ 2695555 от 06.11.2009 года на сумм у 15320,00 грн., ЛЕ 2695556 от 11.11.2009 года на су мму 47800,00 грн., ЛЕ 2695558 от 12.11.2009 года на сумму 61770,00 грн., ЛЕ 2695559 от 13.11.2009 года н а сумму 13540,00 грн., ЛЕ 2695560 от 17.11.2009 года на сумму 139580,00 грн., ЛЕ 2695561 от 19.11.2009 го да на сумму 123880,00 грн., ЛЕ 2695564 от 30.11.2009 года на сумму 71950,00 грн., ЛЕ 2695565 от 02 .12.2009 года на сумму 84740,00 грн., ЛЕ 2695566 о т 07.12.2009 года на сумму 29800,00 грн., ЛЕ 2695 567 от 08.12.2009 года на сумму 226200,00 грн., Л Е 2695568 от 10.12.2009 года на сумму 167140,00 грн ., ЛЕ 2695570 от 14.12.2009 года на сумму 39850,00 г рн.,ЛЕ 2695569 от 14.12.2009 года на сумму 5380,0 0 грн., ЛЕ 2695572 от 21.12.2009 года на сумму 8280,00 грн., ЛЕ 2695573 от 22.12.2009 года на сумм у 141050,00 грн., ЛЕ 2695574 от 23.12.2009 года на су мму 1420,00 грн., ЛЕ 2695563 от 24.11.2009 года на 5 0650,00 грн., ЛЕ 2695575 от 24.12.2009 года на сумм у 93800,00 грн., ЛЕ 1366476 от 29.12.2009 года на су мму 292000,00 грн., ЛЕ 1366478 от 29.12.2009 года на сумму 476560,00 грн., ЛЕ 1366477 от 30.12.2009 года на сумму 452000,00 грн., ЛЕ 1366479 от 05.01.2010 го да на сумму 217350,00 грн., ЛЕ 1366480 от 11.01.2010 года на сумму 31900,00 грн., ЛЕ 1366481 от 12 .01.2010 года на сумму 201550, 00 грн., ЛЕ 1366482 о т 14.01.2010 года на сумму 16120,00 грн., ЛЕ 1366 483 от 18.01.2010 года на сумму 37300,00 грн., ЛЕ 1366484 от 20.01.2010 года на сумму 23570,00 грн., ЛЕ 1366485 от 21.01.2010 года на сумму 97460,00 гр н., ЛЕ 1366486 от 22.01.2010 года на сумму 203550,00 грн., ЛЕ 1366487 от 26.01.2010 года на сумму 81640,00 грн., ЛЕ 1366488 от 27.01.2010 года на сумм у 18250,00 грн., ЛЕ 1366489 от 01.02.2010 года на су мму 149560,00 грн., ЛЕ 1366490 от 02.02.2010 года на сумму 149550,00 грн., ЛЕ 1366491 от 03.02.2010 года на сумму 19940,00 грн., ЛЕ 1366492 от 05.02.2010 го да на сумму 222190,00 грн., ЛЕ 1366493 от 08.02.2010 года на сумму 40350,00 грн., ЛЕ 1366498 от 09 .02.2010 года на сумму 176560,00 грн., ЛЕ 1366495 о т 16.02.2010 года на сумму 174700,00 грн., ЛЕ 136 6496 от 17.02.2010 года на сумму 91980,00 грн., Л Е 1366497 от 18.02.2010 года на сумму 6600,00 грн ., ЛЕ 1366499 от 22.02.2010 года на сумму 498850,00 г рн., ЛЕ 1366500 от 23.02.2010 года на сумму 23480 грн., ЛЕ 0704276 от 24.02.2010 года на сумму 144960,00 грн., ЛЕ 0704277 от 25.02.2010 года на сум му 77600,00 грн., ЛЕ 0704279 от 02.03.2010 года на с умму 167700,00 грн., ЛЕ 0704278 от 01.03.2010 года н а сумму 8990,00 грн., ЛЕ 0704280 от 03.03.2010 года на сумму 348950,00 грн., ЛЕ 0704281 от 04.03.2010 го да на сумму 204350,00 грн., ЛЕ 0704282 от 05.03.2010 года на сумму 256700,00 грн., ЛЕ 0704283 от 09.03.2010 года на сумму 142300,00 грн., ЛЕ 0704284 от 11.03.2010 года на сумму 341750,00 грн., ЛЕ 0704285 от 12.03.2010 года на сумму 58450,0 грн., Л Е 0704286 от 15.03.2010 года на сумму 34900,00 грн ., ЛЕ 0704287 от 16.03.2010 года на сумму 142650,0 г рн., ЛЕ 0704289 от 19.03.2010 года на сумму 30600 ,00 грн., ЛЕ 0704288 от 18.03.2010 года на сумму 239300,00 грн., ЛЕ 0704290 от 23.03.2010 года на сум му 17300,00 грн., ЛЕ 0704291 от 25.03.2010 года на с умму 12960,00 грн., ЛЕ 0704292 от 29.03.2010 года на сумму 28950,00 грн., ЛЕ 0704293 от 31.03.2010 года на сумму 70250,00 грн., ЛЕ 0704294 от 01.04.2010 год а на сумму 226850,00 грн., ЛЕ 0704297 от 06.04.2010 г ода на сумму 41850,00 грн., ЛЕ 0704298 от 08.04.2 010 года на сумму 54250,00 грн., ЛЕ 0704299 от 09.04.2010 года на сумму 49850,00 грн., ЛЕ 0704300 от 12.04.2010 года на сумму 77050,00 грн., ЛЕ 0704295 от 13.04.2010 на сумму 199500,00 грн., ЛЕ 0704296 от 21.04.2010 года на сумму 139550,00 грн., ЛЕ 2692551 от 29.04.2010 года на сумму 34850,00 грн., ЛЕ 2692552 от 05.05.2010 года на сумму 251400,00 гр н., ЛЕ 2692553 от 06.05.2010 года на сумму 119100,00 грн., ЛЕ 2692554 от 12.05.2010 года на сумму 1870,00 грн., ЛЕ 2692555 от 14.05.2010 года на сумм у 37330,00 грн. , выполнены не ОСОБА _2, а иным лицом с подражанием его подлинным подписям. Т.3 л.д. 39-53

Решением собственника № 2 от 08.09.2008 г. об изменении собственн ика частного предприятия “Ун иверсум” и утверждении новой редакции устава ЧП “Универс ум”, согласно которому ОСОБ А_2 принял права собственни ка ЧП “Универсум”. Т.1 л.д. 73

Уставом ЧП “Универсум”, утв ержденным решением № 2 от 08.09.2008 г . и зарегистрированным 24.09.2008 г., с огласно которому ОСОБА_2 я вляется единственным собств енником частного предприяти я “Универсум”. Т.1 л.д. 82-93

Решением собственника № 2 о т 08.09.2008 г. об изменении собствен ника частного предприятия “О никс” и утверждении новой ре дакции устава ЧП “Оникс”, сог ласно которому ОСОБА_2 при нял права собственника ЧП “О никс”. Т.1 л.д. 56

Уставом ЧП “Оникс”, утвержд енным решением № 2 от 08.09.2008 г. и за регистрированным 24.09.2008 г., согла сно которому ОСОБА_2 являе тся единственным собственни ком частного предприятия “Он икс”. Т.1 л.д. 57-64

Приказом № 1 от 08.09.2008 г., согласн о которому ОСОБА_2 приступ ил к обязанностям директора ЧП “Оникс” с 08.09.2008 года. Т.1 л.д. 55

Решением собственника час тного предприятия “Берег-Дне пр” от 24.10.2008 г., согласно котором у ОСОБА_2 принял права соб ственника ЧП “Берег-Днепр”. Т.2 л.д. 218

Уставом ЧП “Берег-Днепр”, у твержденным решением от 24.10.2008 г . и зарегистрированным 28.10.2008 г., с огласно которому ОСОБА_2 я вляется единственным собств енником частного предприяти я “Берег-Днепр”. Т.1 л.д.205-216

Решением участника общест ва с ограниченной ответствен ностью “Праймер” от 24.10.2008 г., сог ласно которому ОСОБА_2 был а передана доля в уставном фо нде ООО “Праймер” в размере 1 00 %.

Т.2 л.д. 39

Уставом ООО “Праймер”, утв ержденным решением единого у частника общества от 01.10.2008 г. и з арегистрированным 28.10.2008 г., согл асно которому ОСОБА_2 явля ется единственным собственн иком ООО “Праймер”. Т.2 л.д. 40-48

Материалами выемки, провед енной в АБ “Полтава-Банк” по с четам, открытым Частным пред приятием “Оникс” (код ЕГРПОУ 30261354).

Т.1 л.д. 37-64

Материалами выемки, провед енной в АБ “Полтава-Банк” по с четам, открытым Частным пред приятием “Универсум” (код ЕГ РПОУ 35544784).

Т.1 л.д. 65-105

Материалами выемки, провед енной в ПАО АБ “Радабанк” по с четам, открытым Частным пред приятием “Берег-Днепр” (код Е ГРПОУ 34986108).

Т.1 л.д. 106-221

Материалами выемки, провед енной в ОАО “Хоум Кредит Ба нк” по счетам, открытым Час тным предприятием “Берег-Дне пр” (код ЕГРПОУ 34986108).

Т.1 л.д. 222-242

Материалами выемки, провед енной в ПАО КБ “Земельный кап итал” по счетам, открытым Час тным предприятием “Берег-Дне пр” (код ЕГРПОУ 34986108).

Т.2 л.д. 1-16

Материалами выемки, провед енной в АБ “Полтава-Банк” по с четам, открытым Обществом с о граниченной ответственност ью “Праймер” (код ЕГРПОУ 32965133). Т.2 л.д. 17-102

Оценивая доказательства, с уд считает, что действия ОС ОБА_1 правильно квалифициро ваны по ч.1 ст.366 УК Украины, поск ольку ним совершены умышленн ые действия, выразившиеся в с лужебном подлоге, то есть вне сении должностным лицом в оф ициальные документы заведом о ложных сведений.

Действия ОСОБА_2 правил ьно квалифицированы по ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 УК Украины и по ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины, поскольку н им совершены умышленные дейс твия, выразившиеся в пособни честве в совершении фиктивно го предпринимательства;

а также в пособничестве в со вершении фиктивного предпри нимательства, совершенного п овторно.

Избирая вид и меру наказани я подсудимым, суд учитывает, ч то подсудимым ОСОБА_1 было совершено не тяжкое преступ ление, а также его личность ка к положительно характеризую щегося по делу, на учете у врач ей психиатра и нарколога не с остоящего, ранее не судимого , имеющего на иждивении двоих малолетних детей. Смягчающи ми наказание обстоятельства ми по делу являются чистосер дечное раскаяние и наличие н а иждивении двоих малолетних детей.

Подсудимым ОСОБА_2 было совершено средней степени т яжести преступление, положит ельно характеризуется по дел у, на учете у врачей психиатра и нарколога не состоящего, ра нее не судимого. Смягчающими наказание обстоятельствами по делу являются чистосерде чное раскаяние.

В связи с вышеизложенным, с уд считает необходимым назна чить подсудимому ОСОБА_2 н аказание в виде лишения своб оды с применением ст.ст. 75, 76 УК У краины, подсудимому ОСОБА_1 наказание в виде штрафа, с л ишением права выполнять орга низационно - распорядительны е и административно - хозяй ственные функции сроком на 1 г од.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.ст.323, 324 УПК Ук раины, суд,-

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать виновным ОСОБА _1 в совершении преступлени я, предусмотренного ч. 1 ст. 366 УК Украины и назначить ему нака зание в виде штрафа в размере 1020 (одна тысяча двадцать) грн., с лишением права выполнять ор ганизационно - распорядитель ные и административно - хоз яйственные функции сроком на 1 год.

Признать виновным ОСОБА_ 2 в совершении преступления , предусмотренного ч. 5 ст. 27, ч. 1 с т. 205 УК Украины и ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 У К Украины и назначить ему нак азание:

по ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 УК Украины в виде 1 (одного) года ограничен ия свободы;

по ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 УК Украины в виде 3 (трех) лет лишения свобо ды.

На основании ст.70 УК Украины , путём поглощения более стро гим наказанием менее строгое , ОСОБА_2 назначить наказа ние в виде 3 (трех) лет лишения с вободы.

На основании ст.ст.75,76 УК Укра ины установить ОСОБА_2 ис пытательный срок 1 (один) год, о свободив его от отбывания ос новного наказания, если осуж денный во время испытательно го срока не совершит новое пр еступление и выполнит обязан ность периодически являться для регистрации в уголовно-и сполнительную инспекцию.

Меру пресечения осужденны м до вступления приговора в з аконную силу оставить прежню ю - подписку о невыезде.

Приговор может быть обжа лован в апелляционный суд Дн епропетровской области чере з Синельниковский горрайонн ый суд в течении 15 (пятнадцати ) суток с момента его провозгл ашения.

Суддя:

Д. О. Кухар